<<
>>

В ЧЕМ СУЩНОСТЬ ФАКТОРИНГА?

  Факторинг — это переуступка банку или специализированной факторинговой компании неоплаченных долговых требований, (дебиторской задолженности), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерчес
кого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания фирмы-поставщика.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:
  • факторинговая компания или факторинговый отдел банка - специализированное учреждение, покупающее у своих клиентов требования к их покупателям. Фактически происходят покупка дебиторской задолженности и финансирование фирм-клиентов;
  • фирма-клиент (поставщик товара, кредитор) - фирма, заключающая соглашение с факторинговой компанией;
  • фирма-заемщик - покупатель товара.

Покупка дебиторской задолженности клиентов фактор-компанией чаще всего производится без права обратного требования и предусматривает оказание ряда услуг до окончания погашения счетов. Фактор-компания оценивает кредитоспособность имеющихся и потенциальных должников своего клиента и заранее устанавливает предельный размер аванса. Дебиторы получают копии счетов за вычетом дисконта и комиссионных. Факторинговая компания получает комиссионные и ссудные процент с ежедневного остатка, выплаченного клиенту аванса против неинкасиро- ванных средств.
Факторинговые операции способствуют ускорению расчетов, экономии оборотных средств фирмы и ускорению оборачиваемости оборотных средств фирмы. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних фирм, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения дебиторской задолженности и которые ограничены в получении банковского кредита. Таким образом, факторинг обеспечивает для предпринимательской фирмы-поставщика следующие преимущества:
  • возможность финансирования за счет средств факторинговой компании до наступления срока платежа;
  • уменьшение финансового риска фирмы;
  • возможность получения от факторинговой компании информации о платежеспособности покупателей - клиентов фирмы.

Соглашение о факторинговом обслуживании заключается между фирмой-поставщиком и факторинговой компанией обычно на срок от 1 года до 4 лет, и его действие может быть прекращено по взаимному согласию сторон; по желанию поставщика или факторинговой компании; из-за фактической или ожидаемой неплатежеспособности поставщика.
В факторинговом соглашении должны быть оговорены права и обязанности каждой из сторон; процедуры предоставления кредитов поставщику, переуступки долговых требований и их инкассирования; порядок осуществления взаимных требований; лимиты сумм, в рамках которых осуществляется страхование кредитных рисков.
Конкретные положения факторингового соглашения определяются на основе предварительной оценки факторинговой компанией кредитоспособности фирмы-поставщика и ее клиентов.
<< | >>
Источник: Лапуста М.Г., Скамай Л.Г.. Финансы фирмы: Учеб. пособие.—2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М. — 316 с. — (Серия «Вопрос-ответ»). 2003

Еще по теме В ЧЕМ СУЩНОСТЬ ФАКТОРИНГА?:

  1. Факторинг: сущность, виды, технологии проведения операции Общая характеристика природы факторинга
  2. В ЧЕМ СУЩНОСТЬ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ?
  3. В ЧЕМ СУЩНОСТЬ ВАЛЮТНОГО РИСКА?
  4. В ЧЕМ СУЩНОСТЬ ИНВЕСТИЦИОННОГО РИСКА?
  5. В ЧЕМ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОГО РИСКА?
  6. В ЧЕМ СУЩНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ?
  7. В ЧЕМ СУЩНОСТЬ РАСЧЕТОВ ПО АККРЕДИТИВУ?
  8. В ЧЕМ СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ ФИРМЫ?
  9. В ЧЕМ СУЩНОСТЬ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИРМЫ?
  10. В чем сущность проблемы выбора? Что такое альтернативная стоимость?
  11. 1.2. XXI век и «провалы марксизма»: в чем был прав и в чем ошибался Карл Маркс?
  12. ФАКТОРИНГ
  13. 1. Понятие и значение факторинга.
  14. 4.4. Лизинг. Факторинг
  15. 9.3. Факторинг как форма комиссионных сделок и операций
  16. КАКИЕ СУЩЕСТВУЮТ ВИДЫ ФАКТОРИНГА?
  17. Факторинг как источнишраткосрочного финансирования