<<
>>

Задания для закрепления материала

1. Используя баланс (см. задание 12.1) и нижеприведенные данные, определите чистый денежный поток по операционной деятельности: Показатель Значение показателя Чистая прибыль Амортизация 23 000 8500 2.
На основании приведенных данных рассчитайте:

? чистый денежный поток по каждому месяцу;

? динамику положительного и отрицательного денежных потоков отобразите графически;

? рассчитайте коэффициенты вариации по положительному и отрицательному денежному потоку;

? рассчитайте коэффициент корреляции между положительным и

отрицательным денежными потоками;

? сделайте выводы относительно сбалансированности денежных потоков по объемам и срокам. 5 Месяц f-

«s

rt се Ь4 О

С 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ПДП 10,5 11,2 П,8 12,2 13 14 14 13,5 13,7 13,6 12,3 11,2 ОДП 9,2 10,2 11,0 13,7 14,5 15,8 15,7 13,1 12,6 13,2 12,0 9,4 3. На основании приведенных данных проанализируйте выполнение плана по движению денежных средств за I квартал текущего года и установите факторы изменения чистого денежного потока за отчетный период.

4. Проанализируйте показатели эффективности денежного потока. Показатель По плану Фактически

приток отток приток отток Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения на начало квартала 6000 6500 504

Глава 14

Продолжение таблицы Показатель По плану Фактически

приток отток приток отток i. Потоки денежных средств от операционной деятельности Выручка от реализации продукции, товаров и услуг 34500 33 800 Авансы, полученные от покупателей 200 250 Инкассация дебиторской задолженности 1500 1200 Прочие поступления от операционной деятельности 300 420 Оплата приобретенных товаров и услуг 18 300 17 500 Расчеты по оплате труда персонала 4000 4200 Расчеты с бюджетом 3200 3750 Отчисления в государственные внебюджетные фонды 800 850 Краткосрочные финансовые вложения 500 300 Выплата процентов по кредитам 700 700 Прочие выплаты 150 200 Итого по разделу 1 36 500 27 650 35 670 27 500 Чистый денежный поток от операционной деятельности 8850 8170 2. Потоки денежных средств от инвестиционной деятельности Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов 850 1200 Выручка от реализации долгосрочных финансовых активов 150 200 Анализ денежных потоков предприятия

505

Окончание таблицы Показатель По плану Фактически

приток. отток приток отток Выручка от реализации ранее выкупленных акций предпри- ятия 50 Сумма полученных дивиден- дов и процентов по долгосроч- ным ценным бумагам 800 830 Сумма приобретенных основных средств 7000 7800 Изменение остатка незавер- шенного капитального строи- тельства 600 600 Сумма приобретения немате- риальных активов 50 50 Сумма приобретения долго- срочных финансовых активов 150 150 Сумма выкупленных собствен- ных акций предприятия 70 50 Итого по разделу 2 1800 7870 2280 8650 Чистый денежный поток от ин- вестиционной деятельности 6070 6370 Потоки денежных средств от финансовой деятельности Полученные кредиты и займы 4000 5000 Погашение основной суммы долга по полученным кредитам и займам 6000 6000 Чистый денежный поток по фи- нансовой деятельности 2000 1000 Чистый денежный поток (общий) 780 800 Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения на конец квартала 6780 7300

<< | >>
Источник: Савицкая, Г.В.. Экономический анализ : учеб. / Г.В. Савицкая. — 11-е изд., испр. и доп. — М.: Новое знание. — 651 с. — (Экономическое образование).. 2005

Еще по теме Задания для закрепления материала:

  1. Задания для закрепления материала
  2. Задания для закрепления материала
  3. Задания для закрепления материала
  4. Задании для закрепления материала
  5. Задания для закрепления материала
  6. Задания для закрепления материала
  7. Задания для закрепления материала
  8. Задания для закрепления материала
  9. Задания для закрепления материала
  10. Задания для закрепления материала
  11. Задания для закрепления материала
  12. Задания для закрепления материала
  13. Задания для закрепления материала