Статья 33. Состав активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов

Комментарий к статье 33 1.

В комментируемой статье Закона N 156-ФЗ определены общие требования к составу активов АИФов и ПИФов. 2.

В соответствии с п. 1 ст.

государственные ценные бумаги РФ и государственные ценные бумаги субъектов

РФ;

муниципальные ценные бумаги;

акции и облигации российских хозяйственных обществ; ценные бумаги иностранных государств;

акции иностранных акционерных обществ и облигации иностранных коммерческих организаций;

инвестиционные паи ПИФов;

ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством РФ об ипотечных ценных бумагах;

российские депозитарные расписки;

иные ценные бумаги, предусмотренные нормативными правовыми актами ФСФР России.

Согласно п. 2 ст. 33 Закона N 156-ФЗ в состав активов АИФов и ПИФов (интервальных и закрытых), наряду с перечисленным имуществом, может также входить иное имущество в соответствии с нормативными правовыми актами ФСФР России. При этом установлено, что недвижимое имущество и имущественные права на недвижимое имущество могут входить в состав активов только АИФов и закрытых ПИФов.

3. Детально состав активов АИФов и ПИФов, в зависимости от их категории, определяет Положение о составе и структуре активов АИФов и активов ПИФов, утв. Приказом ФСФР России от 20 мая 2008 г. N 08-19/пз-н.

Указанный нормативный правовой акт устанавливает следующие общие положения в отношении состава активов АИФов и ПИФов: 1)

в состав активов АИФов и ПИФов, акции или инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов, могут входить активы, приобретенные по договору займа или кредитному договору, если заимодавцем (кредитором) по такому договору является квалифицированный инвестор в силу федерального закона; 2)

в состав активов АИФа или закрытого ПИФа, инвестиционная декларация которого предусматривает инвестиции в недвижимое имущество, могут входить земельные участки, иные объекты недвижимого имущества, которые прочно связаны с землей, так что их перемещение без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, жилые и нежилые помещения, объекты незавершенного строительства, за исключением предприятий и недвижимого имущества, изъятого из оборота или ограниченного в обороте в соответствии с законодательством РФ или иностранного государства, на территории которого находятся объекты недвижимого имущества.

в состав активов АИФа или закрытого ПИФа, акции и инвестиционные паи которых не ограничены в обороте, может входить недвижимое имущество (права на недвижимое имущество) при условии, что указанное недвижимое имущество находится на территории Российской Федерации или иностранного государства, являющегося членом Организации экономического сотрудничества и развития, Европейского союза либо членом Содружества Независимых Государств; 4)

государственные ценные бумаги субъектов РФ и муниципальные ценные бумаги могут входить в состав активов АИФов и ПИФов, только если они допущены к торгам организатора торговли на рынке ценных бумаг; 5)

в состав активов АИФов и ПИФов, акции и инвестиционные паи которых не ограничены в обороте, могут входить ценные бумаги иностранных государств и ценные бумаги международных финансовых организаций при условии, что информация о заявках на покупку и/или продажу указанных ценных бумаг размещается информационными агентствами Блумберг (Bloomberg Generic Mid/Last) или Ройтерс (Reuters) либо такие ценные бумаги обращаются на организованном рынке ценных бумаг; 6)

в состав активов АИФов и ПИФов, акции и инвестиционные паи которых не ограничены в обороте, могут входить акции иностранных акционерных обществ, паи (акции) иностранных ИФов, облигации иностранных коммерческих организаций, иностранные депозитарные расписки, если указанные ценные бумаги прошли процедуру листинга на одной из следующих фондовых бирж:

Американская фондовая биржа (American Stock Exchange); Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Stock Exchange);

Евронекст (Euronext Amsterdam, Euronext Brussels, Euronext Lisbon, Euronext Paris);

Закрытое акционерное общество "Фондовая биржа ММВБ";

Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange);

Испанская фондовая биржа (BME Spanish Exchanges);

Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana);

Корейская биржа (Korea Exchange);

Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange);

Люксембургская фондовая биржа (Luxembourg Stock Exchange);

Насдак (Nasdaq);

Немецкая фондовая биржа (Deutsche Borse); Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange);

Открытое акционерное общество "Фондовая биржа "Российская Торговая Система"; Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange Group); Фондовая биржа Торонто (Toronto Stock Exchange, TSX Group); Фондовая биржа Швейцарии (Swiss Exchange); Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange); 7)

в состав активов АИФов и ПИФов, акции или инвестиционные паи которых ограничены в обороте, могут входить имущественные права по обязательствам из договоров займа, в том числе предметом займа по которым являются активы указанных фондов; 8)

в состав активов АИФов и ПИФов, за исключением ИФов, относящихся к категории индексных фондов, могут входить имущественные права, вытекающие из предусмотренных п.

4. Положение о составе и структуре активов АИФов и активов ПИФов, утв. Приказом ФСФР России от 20 мая 2008 г. N 08-19/пз-н, устанавливает следующие специфические требования к составу активов АИФов и ПИФов в зависимости от их категории:

1) в состав активов АИФа и ПИФа, относящихся к категории фондов денежного рынка, могут входить только:

денежные средства, в том числе иностранная валюта, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

облигации российских хозяйственных обществ, а также государственные ценные бумаги РФ, государственные ценные бумаги субъектов РФ и муниципальные ценные бумаги, если условия их выпуска предусматривают право на получение только денежных средств и срок до их погашения не превышает 1 года;

облигации иностранных эмитентов, если присвоенный им код CFI <1> имеет следующие значения: первая буква - значение "D", вторая буква - значение "Y";

<1> CFI (Classification of Financial Instruments) code - код классификации финансовых инструментов.

инвестиционные паи ПИФов, относящиеся к категории фондов денежного рынка;

паи (акции) иностранных инвестиционных фондов, которые в соответствии с личным законом иностранного эмитента являются фондами денежного рынка (money market funds);

российские и иностранные депозитарные расписки на ценные бумаги, указанные выше;

2) в состав активов АИФа и ПИФа, относящихся к категории фондов облигаций, могут входить только:

денежные средства, в том числе иностранная валюта, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

долговые инструменты;

полностью оплаченные акции российских открытых акционерных обществ, за исключением акций АИФов (далее - акции российских открытых акционерных обществ);

полностью оплаченные акции иностранных акционерных обществ;

инвестиционные паи ПИФов и акции АИФов, относящихся к категории фондов облигаций или фондов денежного рынка;

паи (акции) иностранных ИФов, проспектом которых предусмотрено, что в состав активов указанных фондов могут входить только активы, которые в соответствии с личным законом иностранного эмитента относятся к инструментам с фиксированным доходом, если присвоенный указанным паям (акциям) код CFI имеет следующие значения: первая буква - значение "E", вторая буква - значение "U", третья буква -значение "O", пятая буква - значение "S";

3) в состав активов АИФа и ПИФа, относящихся к категории фондов акций, могут входить только:

денежные средства, в том числе иностранная валюта, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

полностью оплаченные акции российских открытых акционерных обществ; полностью оплаченные акции иностранных акционерных обществ; долговые инструменты;

акции АИФов и инвестиционные паи ПИФов, относящихся к категории фондов акций и индексных фондов, если расчет индекса осуществляется только по акциям;

паи (акции) иностранных ИФов, проспектом которых предусмотрено, что не менее 80% активов указанных ИФов инвестируется в ценные бумаги, которые в соответствии с личным законом иностранного эмитента относятся к акциям, если присвоенный указанным паям (акциям) код CFI имеет следующие значения: первая буква - значение "E", вторая буква - значение "U", третья буква - значение "O", пятая буква - значение "S";

обыкновенные акции российских закрытых акционерных обществ (для АИФов, интервальных и закрытых ПИФов);

российские и иностранные депозитарные расписки на ценные бумаги, указанные выше;

4) в состав активов АИФа и ПИФа, относящихся к категории фондов смешанных инвестиций, могут входить только:

денежные средства, в том числе иностранная валюта, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

полностью оплаченные акции российских открытых акционерных обществ; полностью оплаченные акции иностранных акционерных обществ; долговые инструменты;

акции АИФов и инвестиционные паи ПИФов, за исключением инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов;

паи (акции) иностранных ИФов, если присвоенный указанным паям (акциям) код CFI имеет следующие значения: первая буква - значение "E", вторая буква - значение "U", третья буква - значение "O", пятая буква - значение "S";

обыкновенные акции российских закрытых акционерных обществ (для АИФов, интервальных и закрытых ПИФов);

российские и иностранные депозитарные расписки на ценные бумаги, указанные выше;

5) в состав активов АИФа и закрытого ПИФа, относящихся к категории фондов прямых инвестиций, могут входить только:

денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

долговые инструменты, в том числе выпущенные российскими хозяйственными обществами, более 25% размещенных обыкновенных акций (долей в уставных капиталах) которых составляют активы фонда;

акции российских акционерных обществ;

доли в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью;

облигации российских хозяйственных обществ, в отношении которых не зарегистрирован проспект ценных бумаг, если более 50% размещенных обыкновенных акций (долей в уставных капиталах) указанных обществ составляют активы фонда;

простые векселя российских хозяйственных обществ, если более 50% размещенных обыкновенных акций (долей в уставных капиталах) указанных обществ составляют активы фонда.

В состав активов АИФа и закрытого ПИФа, относящихся к категории фондов прямых инвестиций, не могут входить акции российских акционерных обществ и доли в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью, размещаемые (приобретаемые) при их учреждении;

6) в состав активов АИФа и закрытого ПИФа, относящегося к категории фондов особо рисковых (венчурных) инвестиций, могут входить только:

денежные средства, в том числе иностранная валюта, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

долговые инструменты, в том числе выпущенные российскими хозяйственными обществами, более 25% размещенных акций (долей в уставных капиталах) которых составляют активы фонда;

акции российских акционерных обществ;

доли в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью;

простые векселя российских акционерных обществ, более 25% размещенных акций которых составляют активы фонда;

простые векселя российских обществ с ограниченной ответственностью, более 25% долей в уставных капиталах которых составляют активы фонда;

облигации российских хозяйственных обществ, в отношении которых не зарегистрирован проспект, если более 25% размещенных акций (долей в уставных капиталах) указанных обществ составляют активы фонда;

финансовые инструменты, базовым активом которых являются величины процентных ставок;

финансовые инструменты, базовым активом которых являются финансовые инструменты, базовым активом которых являются величины процентных ставок.

В состав активов АИФа или закрытого ПИФа, относящегося к категории фондов особо рисковых (венчурных) инвестиций, могут входить только акции и доли в уставных капиталах хозяйственных обществ, представивших управляющей компании этого фонда бизнес-план развития, содержащий соответствующие инвестиционной декларации указанного фонда цели и объем финансирования хозяйственного общества за счет имущества, составляющего указанный фонд (данное правило не распространяется на акции акционерных обществ, допущенные к торгам у организаторов торговли на рынке ценных бумаг).

В состав активов АИФа и закрытого ПИФа, относящегося к категории фондов особо рисковых (венчурных) инвестиций, не могут входить доли российских обществ с ограниченной ответственностью и акции российских акционерных обществ, если указанные общества являются аффилированными лицами специализированного депозитария, аудитора, оценщика, регистратором акционерного инвестиционного фонда, лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев, или осуществляют:

деятельность кредитных организаций;

страховую деятельность;

деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг; аудиторскую деятельность; оценочную деятельность;

деятельность по управлению АИФами, ПИФами и НПФами;

деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах;

строительство зданий и сооружений; организацию биржевой деятельности; туроператорскую деятельность; турагентскую деятельность;

деятельность по продаже прав на клубный отдых;

7) в состав активов АИФа и ПИФа, относящихся к категории фондов, могут входить только:

денежные средства, включая иностранную валюту, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

долговые инструменты;

акции АИФов и инвестиционные паи ПИФов, за исключением инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов фондов;

паи (акции) иностранных ИФов, за исключением паев (акций) иностранных ИФов, которые в соответствии с личным законом иностранного эмитента являются фондами фондов;

российские и иностранные депозитарные расписки на паи (акции) иностранных ИФов, за исключением паев (акций) ИФов, которые в соответствии с личным законом иностранного эмитента являются фондами фондов;

ипотечные сертификаты участия, выданные в соответствии с законодательством РФ;

8) в состав активов АИФа и закрытого ПИФа, относящихся к категории рентных фондов, могут входить только:

денежные средства, в том числе иностранная валюта, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

недвижимое имущество и право аренды недвижимого имущества;

акции АИФов и инвестиционные паи ПИФов, относящихся к категории рентных фондов;

паи (акции) иностранных ИФов, если присвоенный указанным паям (акциям) код CFI имеет следующие значения: первая буква - значение "E", вторая буква - значение "U", пятая буква - значение "R";

долговые инструменты;

9) в состав активов АИФа и закрытого ПИФа, относящихся к категории фондов недвижимости, могут входить только:

денежные средства, в том числе иностранная валюта, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

недвижимое имущество и право аренды недвижимого имущества;

имущественные права из договоров участия в долевом строительстве объектов недвижимого имущества, заключенных в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации";

долговые инструменты;

инвестиционные паи ПИФов и акции АИФов, относящихся к категории фондов недвижимости или рентных фондов;

паи (акции) иностранных инвестиционных фондов, если присвоенный указанным паям (акциям) код CFI имеет следующие значения: первая буква - значение "E", вторая буква - значение "U", пятая буква - значение "R".

В состав активов АИФа и закрытого ПИФа, относящихся к категории фондов недвижимости, акции и инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов, могут также входить:

имущественные права, связанные с возникновением права собственности на объект недвижимости (его часть) после завершения его строительства (создание) и возникающие из договора, стороной по которому является юридическое лицо, которому принадлежит право собственности или иное вещное право, включая право аренды, на земельный участок, выделенный в установленном порядке для целей строительства объекта недвижимости, и (или) которое имеет разрешение на строительство объекта недвижимости на указанном земельном участке, либо юридическое лицо, инвестирующее денежные средства или иное имущество в строительство объекта недвижимости;

имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется строительство (создание) объектов недвижимого имущества (в том числе на месте сносимых объектов недвижимости) на выделенном в установленном порядке для целей строительства (создания) указанного объекта недвижимости земельном участке, который (право аренды которого) составляет активы АИФа или ПИФа;

имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется реконструкция объектов недвижимости, составляющих активы АИФа или ПИФа;

проектная документация для строительства или реконструкции объекта недвижимости;

акции или доли российских хозяйственных обществ (за исключением акций акционерных инвестиционных фондов), осуществляющих деятельность по проектированию, строительству зданий и сооружений, инженерным изысканиям для строительства зданий и сооружений и (или) по реставрации объектов культурного наследия (памятников истории и культуры), более 50% размещенных акций (долей в уставном капитале) которых составляют активы фонда;

10) в состав активов АИФа и закрытого ПИФа, относящихся к категории ипотечных фондов, могут входить только:

денежные средства, включая иностранную валюту, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

государственные ценные бумаги РФ; государственные ценные бумаги субъектов РФ;

денежные требования, вытекающие из обеспеченных ипотекой кредитных договоров или договоров займа, и права залогодержателя по соответствующим договорам об ипотеке

<1>;

<1> Входят в состав активов АИФа и закрытого ПИФа, относящихся к категории ипотечных фондов, при соблюдении следующих условий: 1) денежные требования по обязательствам, обеспеченным ипотекой индивидуальных жилых домов и (или) квартир, и денежные требования по обязательствам, обеспеченным ипотекой иного недвижимого имущества, за исключением земельных участков, ипотека которых установлена согласно ст.

закладные, удостоверяющие права залогодержателя по обеспеченным ипотекой кредитным договорам или договорам займа и по договорам об ипотеке <1>;

<1> См. сноску выше.

денежные требования, вытекающие из кредитных договоров или договоров займа, предоставленных для целей уплаты цены по договорам участия в долевом строительстве, и права залогодержателя по соответствующим договорам об ипотеке <1>;

<1> Входят в состав активов АИФа и закрытого ПИФа, относящихся к категории ипотечных фондов, при соблюдении следующих условий: 1) исполнение обязательств по кредитным договорам или договорам займа обеспечивается залогом имущественных прав по обязательствам из договоров участия в долевом строительстве, для уплаты цены по которым предоставлены кредиты или займы, а после государственной регистрации права собственности заемщика на объект долевого строительства - залогом этого объекта; 2) основная сумма долга по обеспеченному кредитному договору или договору займа не превышает 90% от определенной оценщиком рыночной стоимости имущественных прав, являющихся предметом ипотеки.

ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством РФ;

объекты недвижимого имущества, приобретенные (оставленные за собой) в соответствии с гражданским законодательством РФ при обращении на них взыскания в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченного ипотекой обязательства, денежные требования по которым составляют активы фонда <1>;

<1> Имущество, указанное в подп. 8 и 9 п. 11.1 настоящего Положения, может входить в состав активов АИФа и ПИФа, относящихся к категории ипотечных фондов, не более шести месяцев с момента его приобретения.

имущественные права из договоров участия в долевом строительстве, приобретенные (оставленные за собой) в соответствии с гражданским законодательством

РФ при обращении на них взыскания в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченного ипотекой обязательства, денежные требования по которым составляют активы фонда <1>;

<1> См. сноску выше.

финансовые инструменты, базовым активом которых являются величины процентных ставок;

финансовые инструменты, базовым активом которых являются финансовые инструменты, базовым активом которых являются величины процентных ставок;

11) в состав активов АИФа или ПИФа, относящихся к категории индексных фондов, могут входить только:

денежные средства, в том числе иностранная валюта, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

ценные бумаги, по которым рассчитывается соответствующий индекс.

В состав активов ИФов, относящихся к категории индексных фондов, акции и инвестиционные паи которых предназначены для квалифицированных инвесторов, могут входить иностранные финансовые инструменты, как квалифицированные, так и не квалифицированные в качестве ценных бумаг, по которым рассчитываются следующие индексы:

S&P Global 1200 Index;

S&P Global 100 Index;

MSCI EAFE Index;

MSCI EAFE Growth Index;

MSCI EAFE Value Index;

Dow Jones Global Titans 50;

FTSE High Dividend Yield Index;

S&P Global Industrials;

MSCI EMU Index;

MSCI Europe Index;

MSCI Pan-Euro Index;

Dow Jones Euro STOXX 50;

S&P Europe 350 Index;

12) в состав активов АИФа и закрытого ПИФа, относящихся к категории кредитных фондов, могут входить только:

денежные средства, включая иностранную валюту, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

долговые инструменты;

денежные требования по кредитным договорам или договорам займа, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом (за исключением последующего залога), поручительством или банковской гарантией;

имущество (в том числе имущественные права), являвшееся предметом залога и приобретенное (оставленное за собой) в соответствии с гражданским законодательством РФ при обращении на него взыскания в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченного залогом обязательства, денежное требование по которому составляют активы фонда;

финансовые инструменты, базовым активом которых являются величины процентных ставок;

финансовые инструменты, базовым активом которых являются финансовые инструменты, базовым активом которых являются величины процентных ставок;

13) в состав активов АИФа и ПИФа, относящихся к категории фондов товарного рынка, могут входить только:

денежные средства, включая иностранную валюту, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

долговые инструменты;

драгоценные металлы, в том числе требования к кредитной организации выплатить их денежный эквивалент по текущему курсу;

акции АИФов и инвестиционные паи ПИФов, относящиеся к категории фондов товарного рынка;

паи (акции) иностранных ИФов, если присвоенный указанным паям (акциям) код CFI имеет следующие значения: первая буква - значение "E", вторая буква - значение "U", пятая буква - значение "C";

финансовые инструменты, базовым активом которых являются биржевые товары;

финансовые инструменты, базовым активом которых являются финансовые инструменты, базовым активом которых являются биржевые товары;

14) в состав активов АИФа и ПИФа, относящихся к категории хедж-фондов, могут входить только:

денежные средства, в том числе иностранная валюта, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;

акции российских открытых акционерных обществ; акции иностранных акционерных обществ; долговые инструменты;

акции АИФов и инвестиционные паи ПИФов, за исключением инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов;

паи (акции) иностранных инвестиционных фондов, если присвоенный указанным паям (акциям) код CFI имеет следующие значения: первая буква - значение "E", вторая буква - значение "U", третья буква - значение "C" или "O", пятая буква - значение "S", "M", "C", "D";

российские и иностранные депозитарные расписки на ценные бумаги, указанные выше;

драгоценные металлы, в том числе требования к кредитной организации выплатить их денежный эквивалент по текущему курсу;

финансовые инструменты, базовым активом которых являются биржевые товары;

финансовые инструменты, базовым активом которых являются финансовые инструменты, базовым активом которых являются биржевые товары.

5.

Согласно указанному Положению:

несоответствие состава активов открытого ПИФа, возникшее в результате изменения оценочной стоимости ценных бумаг, составляющих фонд, или возникновения иных обстоятельств, не зависящих от действий управляющей компании такого фонда, должно быть устранено управляющей компанией фонда мерами, в наибольшей степени отвечающими интересам владельцев инвестиционных паев фонда, в течение одного месяца с даты, когда указанное несоответствие было или должно было быть выявлено;

несоответствие состава активов открытого ПИФа, возникшее в результате размещения ценных бумаг при реорганизации юридических лиц, при изменении номинальной стоимости акций или изменении прав по акциям акционерных обществ, при дроблении или консолидации акций акционерных обществ, при конвертации ценных бумаг, должно быть устранено управляющей компанией фонда мерами, в наибольшей степени отвечающими интересам владельцев инвестиционных паев фонда, в течение шести месяцев с даты, когда указанное несоответствие было или должно было быть выявлено;

несоответствие состава активов АИФа, интервального и закрытого ПИФов, за исключением АИФов и ПИФов, относящихся к категориям фондов недвижимости, ипотечных фондов, фондов особо рискованных (венчурных) инвестиций, рентных фондов, кредитных фондов, возникшее в результате изменения оценочной стоимости ценных бумаг, составляющих имущество АИФа или ПИФа, или возникновения иных обстоятельств, не зависящих от действий управляющей компании такого фонда, должно быть устранено управляющей компанией фонда мерами, в наибольшей степени отвечающими интересам акционеров АИФа и владельцев инвестиционных паев ПИФа, в течение шести месяцев с даты, когда указанное несоответствие было или должно было быть выявлено;

несоответствие состава активов АИФа и закрытого ПИФа, относящихся к категориям фондов недвижимости, рентных фондов, ипотечных фондов, кредитных фондов или фондов особо рискованных (венчурных) инвестиций, возникшее в результате изменения оценочной стоимости ценных бумаг, объектов недвижимого имущества или иного имущества, составляющего активы АИФа или ПИФа, или возникновения иных обстоятельств, не зависящих от действий управляющей компании такого фонда, должно быть устранено управляющей компанией фонда мерами, в наибольшей степени отвечающими интересам акционеров АИФа и владельцев инвестиционных паев ПИФа, в течение одного года с даты, когда указанное несоответствие было или должно было быть выявлено;

несоответствие состава активов АИФа и ПИФа, относящихся к категории индексных фондов, возникшее в результате изменения списка ценных бумаг для расчета индекса, а также количества ценных бумаг, включенных в указанный список, должно быть устранено управляющей компанией фонда мерами, в наибольшей степени отвечающими интересам акционеров АИФа и владельцев инвестиционных паев ПИФа, в течение одного месяца с даты, когда указанное несоответствие было или должно было быть выявлено;

несоответствие состава активов АИФа и ПИФа требованиям инвестиционной декларации фонда, возникшее в результате внесения в нее изменений и дополнений, должно быть устранено управляющей компанией фонда в течение трех месяцев с даты вступления в силу указанных изменений и дополнений.

Срок устранения несоответствий состава активов АИФа и ПИФа может быть однократно продлен на тот же срок по решению ФСФР России, принятому на основании заявления управляющей компании фонда, содержащего обоснование невозможности устранения указанного несоответствия в установленный срок без нарушения законодательства РФ и (или) интересов акционеров АИФа и владельцев инвестиционных паев ПИФа.

6. В пункте 3 ст. 33 Закона N 156-ФЗ установлено, что требования к составу активов АИФа определяются в его инвестиционной декларации, а требования к составу активов ПИФа - в инвестиционной декларации, содержащейся в правилах доверительного управления этим ПИФом.