<<
>>

Статья 25. Отчет (уведомление) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг

Комментарий к статье 25 1.

В комментируемой статье установлен порядок представления в регистрирующий орган отчета (уведомления) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. 2.

Регистрация отчета (уведомления) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг - последний этап процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг.

В общем случае эмитент эмиссионных ценных бумаг после завершения размещения ценных бумаг представляет в регистрирующий орган отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

Однако в ряде случаев эмитент вправе представить не отчет, а уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг. Такое право возникает у эмитента при одновременном наличии следующих условий:

оказания брокером услуг по размещению ценных бумаг на основании заключенного с эмитентом договора;

размещения ценных бумаг путем открытой подписки;

осуществления листинга размещенных ценных бумаг, в том числе при размещении дополнительного выпуска ценных бумаг, если листинг ценных бумаг соответствующего выпуска был осуществлен ранее. Если фондовая биржа не включила размещенные эмиссионные ценные бумаги в котировальный список, эмитент обязан представить в регистрирующий орган отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг.

Указанные выше положения не распространяются на эмиссию акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, осуществляемую эмитентами, являющимися кредитными организациями. 3.

Отчет (уведомление) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг эмитент представляет в регистрирующий орган не позднее 30 дней после завершения размещения данных бумаг.

Размещение выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг завершается с истечением срока их размещения или с размещением последней ценной бумаги этого выпуска (дополнительного выпуска).

Таким образом, отчет (уведомление) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг представляется в регистрирующий орган не позднее 30 дней после окончания срока размещения ценных бумаг, указанного в зарегистрированном решении о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, а если все ценные бумаги были размещены до истечения этого срока - не позднее 30 дней после размещения последней ценной бумаги этого выпуска (дополнительного выпуска).

При этом под датой размещения последней ценной бумаги выпуска (дополнительного выпуска) следует понимать дату:

внесения приходной записи о зачислении последней ценной бумаги выпуска (дополнительного выпуска) на лицевой счет или счет депо первого владельца в системе учета прав на ценные бумаги - в случае размещения именных ценных бумаг или документарных облигаций с обязательным централизованным хранением;

выдачи первому владельцу сертификата последней документарной облигации - в случае размещения документарных облигаций без обязательного централизованного хранения. 4.

Отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг должен содержать:

даты начала и окончания размещения ценных бумаг; фактическую цену (цены) размещения ценных бумаг; количество размещенных ценных бумаг; долю размещенных и неразмещенных ценных бумаг выпуска; общий объем поступлений за размещенные ценные бумаги;

информацию о сделках, признаваемых федеральными законами крупными сделками <1> и сделками, в совершении которых имеется заинтересованность <2>, которые совершены в процессе размещения ценных бумаг.

<1> Согласно ст. 78 Закона "Об акционерных обществах", крупной считается сделка (в том числе заем, кредит, залог, поручительство) или несколько сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату, за исключением сделок, совершаемых в процессе обычной хозяйственной деятельности общества, сделок, связанных с размещением посредством подписки (реализацией) обыкновенных акций общества, и сделок, связанных с размещением эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в обыкновенные акции общества.

<2> В статье 81 Закона "Об акционерных обществах" установлено, что сделки (в том числе заем, кредит, залог, поручительство), в совершении которых имеется заинтересованность члена совета директоров (наблюдательного совета) общества, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе управляющей организации или управляющего, члена коллегиального исполнительного органа общества или акционера общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами 20 и более процентов голосующих акций общества, а также лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания, совершаются обществом в соответствии с положениями гл. XI Федерального закона "Об акционерных обществах".

Указанные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) их аффилированные лица являются стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке; владеют (каждый в отдельности или в совокупности) 20 и более процентами акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке; занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке, а также должности в органах управления управляющей организации такого юридического лица; в иных случаях, определенных уставом общества.

Для акций, помимо информации, перечисленной выше, в отчете об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг указывается список тех, кто владеет пакетом акций, размер которого устанавливается ФСФР России. В Стандартах эмиссии ценных бумаг размер указанного пакета ценных бумаг определен в размере не менее 2% от уставного капитала или от количества обыкновенных акций.

Уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, помимо информации, которая указывается в отчете об итогах выпуска, должно содержать следующие сведения:

наименование и место нахождения фондовой биржи, на которой осуществлен листинг размещенных эмиссионных ценных бумаг;

дату листинга размещенных эмиссионных ценных бумаг. 5.

Отчет (уведомление) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента, его главным бухгалтером (иным лицом, выполняющим его функции).

Уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) подписывает также брокер, оказывавший услуги по размещению эмиссионных ценных бумаг.

Лица, подписавшие отчет (уведомление) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, подтверждают достоверность и полноту всей информации, содержащейся в данном отчете.

Лица, подписавшие отчет (уведомление) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, при наличии их вины несут солидарно субсидиарную ответственность за ущерб, причиненный эмитентом владельцу ценных бумаг вследствие содержащейся в указанном отчете (уведомлении) недостоверной, неполной и (или) вводящей в заблуждение инвестора информации, подтвержденной ими. 6.

Вместе с отчетом об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг в регистрирующий орган представляется заявление о его регистрации. Кроме того, представляются документы, подтверждающие соблюдение эмитентом требований законодательства РФ, которые определяют порядок и условия размещения ценных бумаг, утверждения отчета об итогах выпуска ценных бумаг, раскрытия информации и иных требований, возникающих при размещении ценных бумаг. Исчерпывающий перечень таких документов определен Стандартами эмиссии ценных бумаг.

Регистрирующий орган рассматривает отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг в двухнедельный срок и при отсутствии нарушений, связанных с эмиссией ценных бумаг, регистрирует его. Данный орган отвечает за полноту зарегистрированного им отчета. 7.

Государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг имеет два следствия: 1)

после государственной регистрации выпуск (дополнительный выпуск) может быть признан недействительным только на основании судебного решения, вступившего в силу; 2)

совершение владельцем ценных бумаг любых сделок с принадлежащими ему ценными бумагами до их полной оплаты и государственной регистрации отчета об итогах их выпуска (дополнительного выпуска) запрещается.

Таким образом, возможность совершения первыми владельцами сделок с принадлежащими им ценными бумагами, в том числе возможность обращения размещенных ценных бумаг, возникает именно с даты государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

Ограничения на совершение сделок с ценными бумагами (обращение ценных бумаг) до их оплаты при размещении и до государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) направлены на защиту инвесторов от риска признания выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся в случае отказа в государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

Несоблюдение указанного требования может повлечь за собой причинение убытков инвесторам, которыми ценные бумаги были приобретены на вторичном рынке. Таким инвесторам может быть неизвестно, что ценные бумаги при их размещении не были полностью оплачены, что процесс эмиссии таких ценных бумаг еще не завершен, а выпуск (дополнительный выпуск) ценных бумаг в соответствии с законодательством РФ может быть признан несостоявшимся. 8.

При эмиссии РДР представление эмитентом в ФСФР России отчета об итогах выпуска РДР и государственная регистрация этого отчета не осуществляются.

Помимо того, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) не регистрируется при эмиссии: 1)

облигаций Банком России (п. 2 ст. 27.5.1 Закона "ОРЦБ"); 2)

биржевых облигаций (п. 1 ст. 27.5.2 Закона "ОРЦБ"); 3)

ценных бумаг акционерного общества, созданного путем реорганизации в форме разделения или выделения (п. 7 ст. 19.1 Федерального закона "Об акционерных обществах"). 9.

В статье 15.17 КоАП РФ установлена административная ответственность за недобросовестную эмиссию ценных бумаг: нарушение эмитентом порядка (процедуры) эмиссии ценных бумаг влечет за собой наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей, а на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

<< | >>
Источник: Распутный Ю. Н., Горбачева Н. А. и др.. Комментарий к Федеральному Закону "О рынке ценных бумаг", Деловой двор.. 2009

Еще по теме Статья 25. Отчет (уведомление) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг:

  1. Статья 23. Информация о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг, раскрываемая эмитентом
  2. Статья 20. Государственная регистрация выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг
  3. Статья 17. Решение о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг
  4. Статья 21. Основания для отказа в государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг
  5. Объединение дополнительных выпусков эмиссионных Ценных бумаг.
  6. Аннулирование индивидуальных номеров (кодов) дополнительных выпусков эмиссионных Ценных бумаг.
  7. Уведомление об итогах выпуска.
  8. 2.5. Выпуск банком не эмиссионных ценных бумаг
  9. ТЕМА 3 Выпуск и обращение эмиссионных ценных бумаг
  10. 15.3 Процедура выпуска эмиссионных ценных бумаг хозяйственными обществами
  11. 20. Эмиссионные ценные бумаги, понятия «эмиссия», «выпуск», «размещение».
  12. Статья 24. Условия размещения выпущенных эмиссионных ценных бумаг
  13. Признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся.
  14. 3.5.2.4 Регистрация выпусков ценных бумаг.