<<
>>

Заемная деятельность

Общая характеристика заемных операций. Заем — договор, по которому одна сторона (заимодавец — кредитный кооператив) передает другой стороне (заемщику — члену и ассоциированному члену кооператива) деньги на условиях возвратности, платности и срочности.

Цель заемной деятельности заключается в максимально возможном удовлетворении потребности пайщиков в кредитных ресурсах для обеспечения финансовой устойчивости кооператива.

Характерной чертой, определяющей заемные операции, является выдача займов только членам кооператива. В этом проявляется основной принцип кооперативного движения - принцип доверия.

Характеризуя сущность и значение заемных операций, следует особо подчеркнуть различие между кредитным кооперативом и банком, учитывая, что наиболее важные решения и в кооперативе, и в банке принимаются коллегиальным органом — общим собранием. Однако руководство банком осуществляет небольшая группа акционеров, владеющих контрольным пакетом акций, кредитным кооперативом — большинство членов. И поэтому солидарность порождает и обеспечивает субсидиарную ответственность за денежные средства, выданные в заем.

Займы кредитного кооператива классифицируются по ряду признаков (табл. 4.1).

Таблица 4.1

Классификация займов кредитного кооператива

Классификационный признак

Виды займов

По статусу заемщика

Работа с физическими лицами Работа с юридическими лицами

По назначению выдаваемых займов

На производительные цели На потребительские цели

По обеспечению

Полное обеспечение Частичное обеспечение Необеспеченные

По срокам займа

Долгосрочный

Краткосрочный

Среднесрочный

По отраслям размещения займов

Сельское хозяйство Торговля Строительство Услуги

Другие отрасли

Заемная деятельность кредитного кооператива обусловлена совокупностью объективных и субъективных факторов.

К объективным факторам относятся следующие: состояние экономики в стране и регионе; размер обслуживаемой территории; основные направления предпринимательской деятельности; наличие конкурентов и уровень цен на их услуги; социальный состав потенциальных пайщиков; удаленность от крупных центров.

К числу субъективных можно отнести следующие факторы: процессы, происходящие в кооперативном движении и в отдельном кооперативе, объем привлеченных средств и их структура, обеспеченность займов и состояние портфеля займов, профессиональная подготовка и опыт руководящих кадров, уровень затрат на содержание кооператива, состояние системы управления в кооперативе.

На заемную деятельность значительное влияние оказывают объем и структура привлеченных средств: ограничение небольшими сроками влечет за собой невозможность многократного оборота средств, а объем привлечения создает базу для формирования процента по предоставляемым займам.

Кредитный кооператив не имеет права привлекать сбережения не членов кооператива, но как юридическое лицо может использовать заемные средства юридических и физических лиц для осуществления основной деятельности. Благодаря такому источнику существенно пополняется фонд взаимопомощи.

Кредитный кооператив — некоммерческая организация, поэтому не преследует цели извлечения прибыли от основной деятельности. На практике сумма превышения доходов над расходами, как правило, не распределяется между пайщиками, а направляется на формирование фондов для повышения финансовой устойчивости кооператива. По мере укрепления финансовой устойчивости кооператив может распределять доход между пайщиками, принимая за основу различные базы: пропорционально объему сделок, совершенных членом с кооперативом, т. е. пропорционально размеру полученных кредитов и пропорционально объему внесенных членами кооператива паевых взносов. Распределяют доходы лишь некоторые крупные кооперативы в форме дивидендов на дополнительный паевой взнос. Для сельхозтоваропроизводителей гораздо важнее проблема доступа к кредитным ресурсам, чем прибыльное вложение свободных средств, поэтому выгоднее доход кооператива направлять на пополнение резервных фондов и собственных средств.

Весь доход кооператива, получаемый от предоставления займов и осуществления иных уставных операций, является собственностью пайщиков. Покрытие общих текущих расходов производится за счет целевых вступительных взносов. Следовательно, возможности воспроизводства в кредитном кооперативе зависят только от решения пайщиков кооператива. Это обстоятельство отличает кредитный кооператив от коммерческих организаций, ориентированных в своей деятельности на получение выручки для компенсирования затрат и формирования прибыли, за счет которой осуществляется расширенное воспроизводство.

Договор займа может быть процентным и беспроцентным. Беспроцентный договор кооператив вправе заключать только на основании решения общего собрания членов кооператива.

Виды займов подразделяются по срокам и механизму погашения (табл. 4.2.).

Таблица 4.2

Виды займов кредитного кооператива

По срокам

По механизму погашения

Краткосрочные — до 1 года Среднесрочные — до 3 лет Долгосрочные — до 5 лет

Возврат основной суммы и компенсационных поступлений: ежемесячно в равной доле в конце срока договора по иной согласованной схеме

Фермерам выгодна возможность натуральной формы оплаты полученного займа, так как она обеспечивает сбыт произведенной ими продукции. Привлекательность кооператива для фермеров заключается и в том, что при возникновении затруднений с реализацией продукции, на производство которой был взят заем, кооператив может пролонгировать заем до установления на рынке приемлемой цены, чего никогда не сделает коммерческий банк.

Для погашения займов пенсионерами заключаются договоры с местными отделениями Пенсионного фонда РФ на перечисление пенсии в кооператив для погашения займов и компенсационных выплат по ним. Таким образом, для пенсионеров (заемщиков) снижается процентная ставка по полученному займу.

Кроме того, заемщик может оговаривать при заключении договора долю, удерживаемую из пенсии для погашения долга.

Среди подходов, обеспечивающих возврат займов, ведущее место занимает порядок, в соответствии с которым займы должны выдаваться при условии их использования на производственные нужды заемщика. Производственное назначение займа уже содержит источники его возврата. Так, деньги, направленные с обеспеченным хозяйственным расчетом на расширение деятельности сельскохозяйственных товаропроизводителей, простое восстановление средств производства либо регулирование денежного оборота, всегда укрепляют производственную мощь хозяйств, дают возможность приумножить доходы от производственной деятельности, позволяют погасить заем в полной сумме и в установленные сроки. Кредитный кооператив может оговорить такую меру, как перевод долга. Например, должник дает поручительство на получение продукции или денег от молочного завода или элеватора на сумму займа с процентами. Такая операция оформляется доверенностью на ценности, генеральной доверенностью и другими документами, которые сокращают расходы по получению залога и его реализации.

При определении ставок компенсационных выплат по займам учитываются уровни процентных ставок на финансовом рынке, принимаются во внимание операционные расходы, затраты по привлечению ресурсов и уровень инфляции.

Организация залоговых отношений. Уровень организации залоговых отношений в кредитном кооперативе оказывает значительное влияние на формирование его имиджа, снижение риска невозврата займов, обеспечение упорядоченности отношений с пайщиками-заемщиками, совершенствование организации заемных операций, выработку подходов к решению многих проблем кооператива, адаптацию его к требованиям рыночных условий.

Классические залоговые отношения остаются неизменными до настоящего момента, однако в России они пополнились конкретными решениями и разнообразием в практике применения. Договор поручительства составляется на всю сумму обязательств заемщика по договору займа.

В соответствии с договором поручитель несет с заемщиком солидарную ответственность за погашение займа и процентов по нему.

Договор залога имущества может быть заключен как с заемщиком, так и с третьим лицом. По действующему Гражданскому кодексу РФ залогодателем может быть как сам пайщик, так и третье лицо. Для кредитного кооператива более приемлемым залогодателем считается член кооператива - заемщик, так как права на закладываемое имущество третьих лиц труднее отследить. Предметом залога может быть любое имущество, кроме изъятого из оборота или того, на которое не допускается обращение взыскания. Законодательство не ограничивает предмет залога, но это не значит, что в качестве залога кооператив должен принимать то, что предлагает ему пайщик. В залог принимается движимое и недвижимое имущество, в том числе техника, автотранспорт, драгоценности, ценные бумаги. Кооперативы крайне неохотно берут в залог жилье, так как процедуру выселения считают неприемлемой.

Имущество, выступающее залогом, может, согласно договору, храниться как у залогодателя, так и у залогодержателя. Передача заложенного имущества влечет за собой высокие расходы, связанные с его хранением, и снижает эффективность выдаваемого займа. В качестве приемлемого залога должно выступать имущество, которое является ликвидным и продажа которого связана с регистрацией прав.

Более всего этим требованиям отвечают автотранспорт и сельхозтехника, которые возможно продать и по которым можно обеспечить отслеживание состояния объекта через договоренность с автоинспекцией и другими органами регистрации прав.

Кооперативы не принимают в залог следующие активы: активы, которые быстро изнашиваются и находятся в эксплуатации в течение небольшого периода времени; активы, находящиеся вдали от места расположения кооператива, настоящую стоимость которых очень сложно проверить, равно как и спрос на них; залог должен поступать напрямую от заемщика, поскольку если залог предоставляется не заемщиком, то получение технической документации и взыскание самого залога осложняются; драгоценности (ювелирные изделия) должны быть подробно описаны в договоре о залоге, храниться в безопасном месте (в сейфе или банке) и застрахованы.

Формой залога для предоставления займа могут быть и сбережения члена кооператива. При необходимости получения займа пайщик не извлекает сберегательный заем из кооператива, а берет заем, обеспечивая его собственным сберегательным займом. Такая ситуация выгодна кооперативу, поскольку он остается с «работающим» капиталом при минимальном риске непогашения займа. Естественно, процент по таким займам должен быть привлекательнее остальных.

Оформление залоговых отношений в кредитном кооперативе предусматривает: подписание договора залога между залогодателем и залогодержателем; составление описи заложенного имущества; подписание акта оценки заложенного имущества залогодателем и залогодержателем; получение письменного согласия супруга(и) на заклад имущества.

Если в качестве залога выступает автотранспортное средство, то кредитный кооператив — залогодержатель забирает оригинал паспорта технического средства. Если объектом залога выступает сельхозтехника, то кредитный кооператив требует свидетельство о регистрации залога тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных машин и прицепов к ним, выдаваемое органами государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники (Гостехнадзором).

Недвижимость требует оформления договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке), который подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации учреждениями юстиции в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество.

Регистрация залога в данном случае позволяет быть уверенным, что заложенное имущество не будет еще раз заложено или продано и возлагает на залогодателя ответственность за неправомерные действия по отношению к заложенному имуществу.

Если пайщик-заемщик осуществляет деятельность на территории, относящейся к зоне рискованного земледелия, то посевы обязательно должны быть застрахованы.

Кредитный кооператив забирает оригиналы паспортов на оргтехнику и иную вычислительную технику.

Механизм залоговых отношений на сельскохозяйственную технику регламентируется Правилами регистрации залога тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных машин и прицепов к ним, регистрируемых органами государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники, которые обеспечивают реализацию требований Закона РФ «О залоге» и ГК РФ, касающихся регистрации залога части транспортных средств (тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных машин и прицепов к ним) в органах Гостехнадзора. На основании подписанного договора залога и поданных необходимых документов в Гостехнадзоре оформляется свидетельство о регистрации залога тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных машин и прицепов к ним, которое гарантирует кредитному кооперативу исключение возможности осуществления операций залогодателем по куплепродаже, вторичному закладу заложенной сельхозтехники и выступает обязательством удовлетворения всех требований кредитора в случае непогашения займа за счет реализации заложенного имущества по решению суда.

Государственный орган регистрации залогов на сельхозтехнику — Гостехнадзор — выдает специальный юридический документ — свидетельство о регистрации залога тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных машин и прицепов к ним, которое удостоверяет факт регистрации залога на сельхозтехнику на основании заключенного договора между залогодателем и залогодержателем. В данном документе указываются: залогодатель, залогодержатель, основание выдачи свидетельства (договор между залогодателем и залогодержателем), срок действия, характеристики заложенной техники, права залогодателя (залогодержателя) на машину. Гостехнадзор выдает два типа такого свидетельства: один тип — если в качестве залога выступает одна единица сельхозтехники, другой — если несколько единиц сельхозтехники. При оформлении залоговых отношений, объектом которых выступает сельхозтехника, кредитный кооператив и пайщик подписывают договор залога, оценка которого происходит со стороны залогодержателя.

Регистрация залога производится только в присутствии сторон договора или законных представителей (доверенных лиц).

Регистрация залога производится на основании:

• заявления залогодателя — собственника машины; документа, удостоверяющего личность сторон договора или иных законных представителей (доверенных лиц); регистрационного документа на машину (свидетельства о регистрации, технического паспорта машины, находящейся в личной собственности граждан, контрольно-технического талона); паспорта на машину (паспорта самоходной машины и других видов техники, технического паспорта); договора о залоге; выписки из учредительного документа или документа о государственной регистрации юридического лица, заверенной в установленном порядке и подтверждающей право (или совместное право) распоряжаться машинами, и вытекающих из этого решений и разрешений о залоге; талона (допуска на эксплуатацию) о прохождении государственного технического осмотра машины.

Регистрация залога машин с просроченным сроком прохождения государственного технического осмотра не производится.

Данные о залогодателе (должнике), залогодержателе (кредиторе), машине, условиях залога и предоставленном праве совершать действия в отношении машины вносятся в реестр регистрации залога тракторов, самоходных дорожностроительных и иных машин и прицепов к ним с проставлением контрольных отметок в графе «Примечание» книги регистрации этих машин, регистрируемых органами Гостехнадзора.

Документы и материалы, послужившие основанием для регистрации и прекращения регистрации залога (заявления, договоры о залоге и другие), сдаются в инспекцию Гостехнадзора.

Залогодатель вправе отчуждать заложенную машину, передавать ее в аренду или безвозмездное пользование другому лицу либо иным образом распоряжаться ею только с согласия залогодержателя.

Залогодержатель вправе пользоваться переданным ему предметом залога лишь в случаях, предусмотренных договором, регулярно представляя залогодателю отчет о пользовании.

Механизм залоговых отношений на автотранспортное средство. В силу ограниченности ресурсов основных заемщиков кредитных кооперативов — сельскохозяйственных товаропроизводителей — кооперативы вынуждены идти на большой риск, оставляя заложенное имущество (как правило, сельскохозяйственную технику) в пользовании владельца с оформлением страхового полиса и изъятием технического паспорта, контроль за такого рода залогом для кооператива ограничен.

На практике применяются следующие схемы распоряжения и использования автотранспортного средства, используемого в качестве залога; автотранспортное средство остается в пользовании его собственника, который несет полную ответственность за его сохранность и своевременное предоставление по требованию заимодателя; автотранспортное средство остается в пользовании его собственника, но кредитный кооператив дополнительно оформляет его через органы ГИБДД, предотвращая возможность собственника реализовать или заложить автомобиль. Данная схема похожа на механизм оформления сельхозтехники в Гостехнадзоре, но отличается от нее отсутствием нормативно-правовой основы обязательной регистрации залога в органах ГИБДД; автотранспортное средство ставится «под окно» с целью его полного сохранения, что ограничивает возможность автовладельца пользоваться транспортным средством и осуществлять операции по его купле-продаже и перезалоге.

Механизм залоговых отношений по земельным участкам, предприятиям, зданиям и сооружениям, квартирам и другому недвижимому имуществу (ипотеке). Данный механизм регулируется Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 г. № 102-ФЗ и ст. 334 ГК РФ. Суть его заключается в следующем: между залогодателем и залогодержателем заключается договор займа; подписывается акт оценки заложенного имущества; оформляется договор о залоге недвижимого имущества (договор об ипотеке), который подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации учреждениями юстиции в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество; права залогодержателя по обеспеченному ипотекой обязательству и по договору об ипотеке удостоверяются закладной; неисполнение обязательств со стороны залогодателя в добровольном порядке влечет продажу заложенного имущества с публичных торгов по решению суда.

Имущество, на которое установлена ипотека, остается у залогодателя в его владении и пользовании.

В договоре об ипотеке указываются предмет ипотеки, его оценка, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого ипотекой.

Закладная является именной ценной бумагой, удостоверяющей следующие права ее законного владельца: право на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой, без представления других доказательств существования этого обязательства; право залога на имущество, обремененное ипотекой.

Государственная регистрация ипотеки осуществляется на

основании заявления залогодателя или залогодержателя. При этом должны быть предоставлены: нотариально удостоверенный договор об ипотеке и его копия, документы, указанные в договоре об ипотеке в качестве приложений, документ об оплате государственной регистрации, иные документы, необходимые для государственной регистрации ипотеки.

Государственная регистрация ипотеки осуществляется путем совершения регистрационной записи об ипотеке в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество. Регистрационная запись об ипотеке погашается на основании заявления законного владельца закладной, совместного заявления законного владельца закладной, совместного заявления залогодателя и залогодержателя либо на основании решения суда, арбитражного суда или третейского суда о прекращении ипотеки.

Страхование имущества, заложенного по договору об ипотеке, осуществляется в соответствии с условиями этого договора. При отсутствии в договоре об ипотеке иных условий о страховании заложенного имущества залогодатель обязан застраховать за свой счет это имущество.

Механизм залоговых отношений на товарно-материальные ценности. Данный механизм регулируется ст. 357 ГК РФ. Договор о залоге между кредитным кооперативом и пайщиком заключается на следующих условиях: залогодатель предоставляет кредитному кооперативу номенклатуру заложенных товаров и документы, подтверждающие право собственности на них; залогодатель ведет книгу записи залогов; при неисполнении своих обязательств залогодателем по возврату суммы займа заложенное имущество переходит в собственность кредитного кооператива, который имеет право реализовать его с целью возврата долга.

Залогом товаров в обороте признается залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т. п.) при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре о залоге.

Товары в обороте, отчужденные залогодателем, перестают быть предметом залога с момента их перехода в собственность, хозяйственное ведение или оперативное управление приобретателя, а приобретенные залогодателем товары, указанные в договоре о залоге, становятся предметом залога с момента возникновения у залогодателя на них права собственности или хозяйственного ведения.

Залогодатель обязан вести книгу записи залогов, в которую вносятся записи об условиях залога товаров и обо всех операциях, влекущих изменение состава или натуральной формы заложенных товаров, включая их переработку, на день последней операции.

При нарушении залогодателем условий залога товаров в обороте залогодержатель вправе путем наложения на заложенные товары своих знаков и печатей приостановить операции с ними до устранения нарушения.

Механизм залоговых отношений на оргтехнику и иную вычислительную аппаратуру. Данный механизм строится следующим образом: подписывается договор залога между залогодателем и залогодержателем; подписывается акт оценки и описи заложенного имущества залогодателем и залогодержателем; кредитный кооператив забирает оригиналы паспортов на данные виды залогов или «ставит их под хранение»; при неисполнении своих обязательств залогодателем по возврату суммы займа заложенное имущество переходит в собственность кредитного кооператива, который имеет право реализовать его.

Залог должен поступать напрямую от заемщика, поскольку если залог предоставляется не заемщиком, то получение технической документации и взыскание самого залога осложняются.

Формой залога для предоставления займа могут быть и сбережения члена кооператива. При необходимости получения займа пайщик не извлекает сберегательный заем из кооператива, а берет заем, обеспечивая его собственным сберегательным займом. Кооператив оказывается в ситуации полной обеспеченности, минимального риска и с работающим капиталом. Процент по таким займам должен быть привлекательнее остальных.

При проведении анализа обеспечения осуществляется осмотр предлагаемого в залог имущества и его оценка (как правило, по соглашению сторон), проверка права собственности и правомочности распоряжения данным имуществом залогодателем, имущественного и финансового состояния поручителя, получение согласия на залог заинтересованных третьих лиц. При оценке предлагаемого в залог имущества необходимо учитывать не только возможность покрытия им основного долга, но и начисляемые по нему проценты, а также возможность уменьшения стоимости данного имущества по окончании действия договора займа.

Ряд кредитных кооперативов в целях сокращения срока взыскания долга за счет заложенного имущества стремится одновременно с оформлением договора залога оформлять договор купли-продажи либо договор о передаче долга (или права требования), генеральные доверенности на продажу заложенного имущества, векселя и т. д. Это в значительной степени сокращает время взыскания долга, дает возможность заимодавцу самому реализовать заложенное имущество в целях погашения долга. Если же пайщик-предприниматель посчитает, что его права нарушаются, например, вследствие занижения стоимости реализуемого имущества, то он вправе обратиться в суд для вынесения вопроса о погашении долга в судебном порядке.

Слабые стороны залога: в крестьянских (фермерских) хозяйствах имеется техника, изношенная и выработавшая амортизационный срок; объекты недвижимости расположены в местах, не представляющих интерес для потенциальных покупателей; часто у залогодателя имеется неполный пакет документов, подтверждающих право собственности.

Оценка кредитоспособности заемщика. Наиболее ответственным этапом организации заемной деятельности является рассмотрение заявки на заем, когда принимается ключевое решение — выдавать или не выдавать заем. Для определения ответа на этот вопрос кооперативом оценивается кредитоспособность заемщика, изучается возможность индивидуального заемщика отвечать по своим долгам.

В отечественной и зарубежной практике применяется несколько методик экспресс-оценки кредитоспособности заемщика, которые позволяют предотвратить ситуацию выдачи займа экономически неблагонадежному заемщику. Наиболее распространенным является системный подход при проведении кредитного анализа, получивший название пятифакторного. Он предусматривает определение риска деятельности и логическую оценку связанных с этим факторов, что составляет основу для принятия взвешенных кредитных решений по предоставлению займов.

Какие же это факторы?

Информация собирается и анализируется по следующим факторам: личность заемщика; капитал; способность вернуть заем; обеспечение — залог; условия кредитования.

Данная методика признана и применяется большинством финансовых учреждений мира. На этих достаточно простых, но отработанных принципах действует большинство кооперативных систем.

Следует названные факторы рассмотреть подробно.

Личность заемщика. Этот фактор наиболее весомый из этих пяти факторов. Если личность заемщика вызывает сомнения, все остальные факторы при предоставлении кредита теряют свое значение.

Проведение анализа личности заемщика предусматривает определение его добросовестности, порядочности, честности, надежности, положительной репутации, т. е. оценка способности заемщика вести дело, его компетентности, производственного опыта и результатов его деятельности в прошлом и настоящем.

Сотрудничество кредитного кооператива и заемщика должны быть построено на доверии, взаимоуважении и информированности. Если заемщик заведомо дает ложную информацию, в займе ему должно быть отказано. Анализ моральных качеств проводится на основе информации кооператива о заемщике, независимых отзывов о нем. Поэтому нельзя уклоняться от детального анализа личности заемщика, так как кооперативные принципы покоятся на таких морально-этических ценностях, как взаимопомощь, солидарность, справедливость, социальная ответственность и забота о товарище.

Наиболее важными аспектами изучения способности заемщика к ведению финансовых дел считаются: финансовая ответственность заемщика, его понимание потенциальных возможностей для получения дохода, качество ведения бухгалтер-

ской документации. Следует проанализировать индивидуальную возможность заемщика: соответствующий опыт работы и образование. Опыт и образование — те две предпочтительные характеристики, которые кредитный специалист должен внимательно и ответственно увидеть в своем заемщике.

После анализа качеств личности важно определить форму предприятия (юридическое или физическое лицо), его полномочия, статус, наличие необходимых и правильно оформленных документов (табл. 4.3).

Для заключения договора займа следует определить, кто наделен полномочиями подписывать документы от имени предприятия и кто отвечает за уплату долга. При оформлении займа пайщикам, созданным в форме сельскохозяйственных кооперативов, необходимо получить протокол общего собрания учредителей о согласии на получение займа в кредитном кооперативе или предоставлении в залог имущества кооператива. В противном случае предъявлять ко взысканию имущество, заложенное в кооперативе, нельзя.

Таблица 4.3

Документация, предоставляемая заемщиками в кредитный кооператив

Физическое лицо, форма предприятия

Документы, подтверждающие статус предприятия и его руководства

1. Физическое лицо

Паспорт, надлежаще оформленный Паспорт супруга

2. Частный предприниматель (ПБОЮЛ)

Свидетельство о государственной регистрации Свидетельство о постановке на учет в ИФНС Паспорт гражданина Патент, лицензия

3. Кооператив

Свидетельство о государственной регистрации Устав

Свидетельство о постановке на учет в ИФНС Свидетельство о внесении в единый государственный реестр

Протокол общего собрания членов кооператива об избрании председателя, о наделении его полномочиями по подписанию договорных документов от имени кооператива

Физическое лицо, форма предприятия

Документы, подтверждающие статус предприятия и его руководства

4. Акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, закрытое акционерное общество, открытое акционерное общество

Приказ о назначении главного бухгалтера кооператива

Свидетельство о государственной регистрации Устав

Свидетельство о внесении в единый государственный реестр

Свидетельство о постановке на учет в ИФНС Учредительный договор

Протокол об избрании председателя правления общества (генерального директора ООО)

Приказ о наделении полномочиями по подписанию договорных документов общества Приказ о назначении главного бухгалтера Паспорта руководителя и главного бухгалтера

В карточке заемщика необходимо иметь его собственноручную подпись (образец подписи).

Кроме того, кредитному кооперативу необходимо требовать копии сертификатов свидетельств, разрешений, лицензий заемщика, если они требуются по закону.

Капитал. Капитал — собственное имущество заемщика. Капитал дает заемщику дополнительные ресурсы, на которые он может рассчитывать, если его доход или оборот средств становятся недостаточными для выполнения им финансовых обязательств.

Анализ капитала строится на основании финансовых документов заемщика либо со слов пайщика по состоянию на день подачи заявки на получение займа.

Капитал состоит из активов и пассивов.

К активам пайщика-предпринимателя относятся: денежные средства и депозиты, имеющиеся у него; оборотные средства (запасы товаров для реализации, готовой продукции, сырье и материалы для производства или оказания услуг и т.п.);

имущество (здания, сооружения, транспортные средства, средства производства, оборудование, незавершенное производство, земля и т.п.); личное имущество семьи.

К пассивам относятся: кредиты, займы в этом же кредитном кооперативе, а также банках и других организациях; кредиторская задолженность по налогам и платежам, в том числе процентам по привлеченным средствам.

Разница между суммой активов и суммой пассивов составляет размер собственных средств заемщика.

Далее проводится проверка правомерности владения активами, оценка качества и стоимости активов, проверка задолженности, т. е. кому, сколько и на какой срок должен заемщик, оценка динамики роста (снижения) основных показателей деятельности кооператива (активов, пассивов, объемов выданных займов, объемов привлеченных сбережений и т. д.).

Далее рекомендуется провести анализ баланса оборотных средств заемщика. Для этого надо определить объем реализации продукции (услуг), себестоимость затрат (услуг), доход от реализации, расходы, затраченные на ведение дела, расходы на реконструкцию и расширение производства, другой семейный доход (со слов заемщика), расход семьи (со слов заемщика), чистый денежный поток с учетом предоставления и погашения займов и уплаты начисленных по ним процентов.

На основании анализа отчета о прибылях и убытках заемщика определяется его возможность расплатиться по займу и своевременно уплатить проценты по нему.

Способность. Анализ показывает, в состоянии ли предприятие использовать заем и вернуть его на приемлемых для кооператива условиях. На практике определяют платежеспособность заемщика, т.е. его способность своевременно и полностью выполнить все свои обязательства, и кредитоспособность, т. е. его способность рассчитаться по займам. Ответ на эти вопросы дают сведения о доходах.

Обеспечение. Ни один из способов обеспечения не дает полной гарантии возврата займа, они только уменьшают риск заемных операций. Включение в договор займа дополнительной ответственности заемщика за невыполнение условий договора обеспечивает соблюдение условий договора, своевременность проведения оплат, целевое использование займа. Дополнительная ответственность определяется в форме штрафных санкций (штраф, неустойка, пеня).

При проведении анализа обеспечения осуществляется осмотр предлагаемого в залог имущества и его оценка (как правило, по соглашению сторон), проверка права собственности, правомочности распоряжения данным имуществом залогодателем, имущественного и финансового состояния поручителя, согласия на залог заинтересованных третьих лиц. При оценке предлагаемого в залог имущества необходимо учитывать не только возможность покрытия им основного долга, но и начисляемых по нему процентов, а также степень снижения стоимости данного имущества по окончании действия договора займа.

Ряд кредитных кооперативов в целях сокращения срока взыскания долга за счет заложенного имущества стремится одновременно с оформлением договора залога оформлять договор купли-продажи либо договор о передаче долга (или права требования), генеральные доверенности на продажу заложенного имущества, векселя и т. д. Это, конечно, в значительной степени сократит время взыскания долга, даст возможность заимодавцу самому реализовать заложенное имущество в целях погашения долга. Если же пайщик-предприниматель посчитает, что его права нарушаются, например, вследствие занижения стоимости реализуемого имущества, то он вправе обратиться в суд.

Слабыми сторонами залога могут быть: техника, выработавшая ресурс, объекты недвижимости, которые расположены в местах, не представляющих интереса для потенциальных покупателей, неполный пакет документов, подтверждающих право собственности.

Условия кредитования — требования, учитывающие сильные и слабые стороны заемщика. Условия устанавливаются по договоренности с заемщиком и включают: сумму займа, продолжительность, размер процентной ставки, периодичность уплаты, форму залога, льготный период для платежей и сроки оплаты.

Выплаты займа и процентов по нему должны соответствовать схеме оборота средств заемщика (помесячному расчету движения денежных средств).

В случае наличия кредитных слабостей заемщика кредитный кооператив может определить дополнительные условия для уменьшения риска.

Заключение договора займа и уведомление заемщика. После проведения кредитного анализа оценивается риск и даются рекомендации органам управления кооперативом.

Данное заключение рассматривается на заседании кредитного комитета, правления кооператива либо исполнительным директором кооператива. Вынесенное решение доводится до сведения заемщика.

Схема процесса принятия решения о выдаче займов приведена в приложении 2.

Порядок оформления и выдачи займов. На основании оценки кредитоспособности исполнительный директор дает заключение о возможности и целесообразности выдачи займа и согласовывает с заемщиком условия его предоставления.

На этапе оформления документации исполнительный директор оформляет договор займа в зависимости от вида обеспечения — договор поручительства или договор залога. Договор поручительства составляется на всю сумму обязательств заемщика. Договор залога имущества может быть заключен как с заемщиком, так и с третьим лицом.

Договор займа является главным правовым документом, регулирующим отношения кооператива и заемщика. В нем определены права и обязанности участников, оговорена экономическая и юридическая ответственность сторон.

В договоре фиксируются полное наименование участников, их адреса, предмет договора, сумма, срок, порядок погашения займа, размер процентов, обеспечение. Специальные разделы договора посвящены обязанностям заемщика и кооператива. Заключение договора служит основанием для выдачи займа. Выдача займа заемщику — физическому лицу производится налич ными деньгами.

Займы, как правило, выдаются единовременно в полной сумме. Выдача займа частями возможна только при долгосрочных заемных отношениях.

Заем на строительство или реконструкцию объектов недвижимости практикуется редко. Он выдается двумя или более частями в течение двух лет от даты проведения первой выдачи. Размер первой части составляет 20—50% суммы по договору займа. Каждая последующая сумма выдается только после предоставления заемщиком отчета об использовании предыдущей суммы. Если заем выдается на приобретение объекта недвижимости, то должны быть представлены документы, подтверждающие право собственности заемщика на приобретенное имущество. При выдаче займа на строительство или реконструкцию объекта недвижимости для получения каждой последующей суммы по займу заемщиком предоставляется отчет об использовании предыдущей суммы, к которому прилагаются оправдательные документы: счета, накладные, квитанции, чеки торгующих организаций, договоры подряда, акты сдачи-приемки выполненных работ.

На этапе использования займа исполнительный директор контролирует исполнение заемщиком условий договора, целевое использование займа.

У кредитных кооперативов есть неоспоримое преимущество перед банками в вопросе формирования кредитной истории заемщика. Основополагающий принцип кооперативного движения о территориальной ограниченности деятельности кооператива фактически предопределяет отсутствие конкуренции во внутрикооперативной среде. Следовательно, кооперативам необходимо формировать банк данных о заемщиках, чтобы предотвратить перемещение неблагонадежных заемщиков из одного кооператива в другой.

В кредитных кооперативах займы оформляются договором займа и в зависимости от вида обеспечения — договором залога, поручительства или ипотеки.

К договору займа прилагаются: срочное обязательство заемщика; ксерокопия паспорта руководителя, копия свидетельства о регистрации юридического лица, свидетельство о внесении заемщика в Единый государственный реестр, решение общего собрания (правления) юридического лица о получении займа, приказ о праве подписи договорных документов заемщика, технико-экономическое обоснование запрашиваемого займа либо бизнес-план.

К договору залога должны быть приложены: опись заложенного имущества; акт оценки заложенного имущества (если не привлекается независимый оценщик со стороны); документ, подтверждающий согласие супруга о залоге имущества, принадлежащего физическому лицу; выписка из решения общего собрания (правления, совета директоров и т. д.) о предоставлении в залог имущества, принадлежащего юридическому лицу; ксерокопия паспорта технического средства, предоставляемого в залог, перечень имущества (товаров), предоставленных в залог, и акт их передачи; свидетельство Гостехнадзора о регистрации залога сельскохозяй ственной техники.

К договору поручительства прилагаются справка о заработной плате или размере пенсии поручителя, сведения о доходах юридического лица (баланс или декларация о доходах, отчет о прибыли и убытках и т. д.), ксерокопия паспорта руководителя, приказ о праве подписи договорных и финансовых документов.

Процесс оформления документов о предоставлении займа должен занимать короткое время. Для этого применяются унифицированные формы, которые полностью соответствуют действующему законодательству, учитывают все условия предоставления и возврата займа, процентов по нему, штрафные санкции, другие условия, которые могут повлиять и на изменение платы за предоставленный заем.

В приложениях 3—7 приведены образцы документации, используемой при кредитовании кооперативом своих пайщиков.

После оформления всех необходимых документов принимается решение о предоставлении займа. Решение о выдаче займа до 100 000 руб. принимает исполнительный директор и утверждает председатель правления кооператива; от 100 000 до 300 000 руб. — правление кооператива, от 300 000 до 500 000 руб. — наблюдательный совет по рекомендации правления кооператива, свыше 500 000 руб. — общее собрание по рекомендации правления кооператива.

После принятия решения о предоставлении займа заемщик получает средства либо наличными из кассы (но не более 60 тыс. руб. по одному договору), либо перечислением — юридическому лицу на расчетный счет, физическому лицу — на лицевой счет.

По заявлению заемщика средства по договору займа могут быть направлены кооперативом юридическому или физическому лицу по указанному заемщиком адресу.

Мониторинг займов и залоговых обязательств Мониторинг, т. е. отслеживание специалистами кредитного кооператива хода выполнения обязательств заемщиком рекомендуется проводить по всем заемщикам ежемесячно на основании банковских и кассовых документов. Для этого может использоваться следующая форма (рис. 4.4.)

№ договора

Дата выдачи займа

Наименование заемщика

Сумма займа руб.

Срок погашения

Наименование лица, которому погашает заем кредитный кооператив

Фактическое погашение

заемщиком

кредитным

кооперативом

заемищи-

ком

кредитным

кооператив

ом

дата

сумма

дата

сумма

Рис. 4.4. Мониторинг займов и залоговых обязательств

Таких форм должно быть 12, т. е. на каждый месяц года. Они заполняются при выдаче займа, при возврате его заемщиком, при фактическом получении и возврате источника займа самим кооперативом (банку, фондам, кредитному кооперативу второго уровня, сбережений пайщикам и т. д.).

Данная форма позволяет ежедневно владеть информацией по каждому договору займа и своевременно принимать меры по сомнительным или проблемным долгам. Необходимо согласовать сроки погашения займов пайщиками кооператива и возврата источников средств самим кооперативом, чтобы планировать новую выдачу займов за счет высвобождающихся источников.

Работникам кредитного кооператива необходимо периодически осуществлять выездные проверки по новым заемщикам, заемщикам, получившим крупные займы, по сомнительным и проблемным займам.

Займы, полученные пайщиком в кооперативе впервые, необходимо проверять потому, что работники кооператива могли недостаточно тщательно изучить личность заемщика. Займы больших размеров также должны постоянно быть под пристальным вниманием специалистов кооператива, так как невозврат такой суммы может болезненно отразиться на ликвидности кооператива и серьезно пошатнуть финансовую устойчивость кооператива, привести к проблемам по возврату сбережений или других привлеченных средств. Это в конечном итоге может испортить репутацию кредитного кооператива — один из самых важных показателей надежности и возможности дальнейшего осуществления деятельности.

Сомнительные и проблемные займы обнаруживаются в случаях: прекращения поступления процентов по займу; поступления сведений о проблемах в деятельности заемщика; уклонения от телефонных переговоров с работниками коопе ратива; поступления сведений о продолжительной болезни заемщика; поступления сведений о проблемах заемщика с партнерами, налоговыми, правоохранительными и другими фискальными органами; утраты заложенного имущества.

Такие сведения должны стать сигналом к немедленному посещению работниками кооператива заемщика для проверки ситуации и своевременного принятия необходимых мер. Кооператив может принимать такие меры: Прекращать действия договора займа и предъявлять требование о немедленном возврате суммы займа. Такая возможность должна быть предусмотрена в договоре займа. Следует отметить, что такие «недружественные» действия кооператива нанесут ущерб не только заемщику и залогодателю, но и самому кооперативу, так как взыскание займа потребует дополнительных затрат, а также нанесет моральный урон кооперативу. Этот способ применяется, как правило, при безнадежном займе. Совместно с заемщиком намечать меры по улучшению ситуации. Кооперативом может быть предоставлена отсрочка или рассрочка погашения займа, предложено пайщику реализовать оборотные средства, оказать помощь в реализации продукции или товара пайщика, с помощью специалистов кооператива (юриста, бухгалтеров, кредитных работников) оказать помощь пайщику в отстаивании его интересов, найти покупателя на заложенное имущество и др. Такой способ поможет решить проблемы пайщика, сохранить пайщика, если кооператив в нем заинтересован, поднять (или укрепить) репутацию кооператива среди местного населения.

Погашение займа. Заемщик может погашать заем одной суммой или поэтапно (что более предпочтительно). Договором займа может быть предусмотрено досрочное погашение, но в этом случае заемщик должен заблаговременно оповестить кредитный кооператив, чтобы он мог подготовить очередного заемщика с тем, чтобы не понести убытки за время нахождения средств на своем расчетном счете или в кассе (кооперативу придется нести расходы за счет собственных доходов).

Возврат займа может осуществляться заемщиком путем перечисления или наличными деньгами. Проблемные или просроченные займы, как правило, взыскиваются в принудительном порядке. С этой целью кооперативом посылается заемщику претензия и подготавливается исковое заявление. В исковом заявлении необходимо указать цену иска. К исковому заявлению прилагаются расчет суммы иска, копии договоров со всеми приложениями, копии документов, подтверждающих выдачу займов, уплату процентов по займу, частичный возврат займа, копия квитанции об уплате госпошлины, копия квитанции об отсылке копии искового заявления и приложений ответчику, копии учредительных документов кооператива.

После получения судебного решения и исполнительного листа кооператив подает исполнительный лист приставу.

Кредитный кооператив может направить в суд заявление с просьбой издать судебный приказ (без судебного разбирательства). Приказ суд направляет приставу.

Если при оформлении документов на выдачу займа оформляется простой или переводной вексель, то взыскание по векселю осуществляется посредством нотариуса. На основании акта нотариуса кредитный кооператив обращается в суд и просит выдать судебный приказ, который также направляется приставу.

Схема каналов взаимодействия кредитного кооператива и заемщика, включающая всю совокупность мер, направленных на формирование спроса на денежные средства и стимулирование возврата займа, представлена на рис. 4.5.

Предоставление займа

на пополнение оборотных средств предпринимателя: Кредитный кооператив              * Заем              * Пайщик Предоставление займа

предпринимателю на приобретение основных средств: Кредитный кооператив              * Заем              * Пайщик Организация помощи предпринимателю по реализации его продукции (товара) путем предоставления займов сельскому населению на приобретение товаров в кредит:

Пайщик-предприниматель сберегательный заем «до востребования»

Кредитный

кооператив


Возврат сбережений на сумму оплаты за товар

Оплата третьим лицам через кредитный кооператив: а) через сберегательный заем «до востребования»

<< | >>
Источник: Шкляр М. Ф.. Экономика кредитных кооперативов: Учебник. 2012

Еще по теме Заемная деятельность:

  1. 3.3. Заемный капитал и источники его формирования. Оценка экономической целесообразности привлечения заемных средств
  2. Глава 11. УПРАВЛЕНИЕ ЗАЕМНЫМ КАПИТАЛОМ СОСТАВ ЗАЕМНОГО КАПИТАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ И МЕХАНИЗМ ЕГО ПРИВЛЕЧЕНИЯ
  3. ЗАЕМНЫЙ КАПИТАЛ
  4. ЗАЕМНЫЙ КАПИТАЛ
  5. Заемные (внешние) средства предприятия В
  6. 11.11. Анализ эффективности привлечения заемного капитала
  7. Глава 17. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА ПРЕДПРИЯТИЙ
  8. Глава 8 СТОИМОСТЬ ЗАЕМНОГО КАПИТАЛА
  9. § 1. Собственный и заемный капитал ТНК
  10. 11.6. Заемный капитал
  11. Собственные и заемные средства предприятия
  12. 11.2. ПРИВЛЕЧЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
  13. Оценка эффективности привлечения заемных средств
- Бюджетная система - Внешнеэкономическая деятельность - Государственное регулирование экономики - Инновационная экономика - Институциональная экономика - Институциональная экономическая теория - Информационные системы в экономике - Информационные технологии в экономике - История мировой экономики - История экономических учений - Кризисная экономика - Логистика - Макроэкономика (учебник) - Математические методы и моделирование в экономике - Международные экономические отношения - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги и налолгообложение - Основы коммерческой деятельности - Отраслевая экономика - Оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Политэкономия - Региональная и национальная экономика - Российская экономика - Системы технологий - Страхование - Товароведение - Торговое дело - Философия экономики - Финансовое планирование и прогнозирование - Ценообразование - Экономика зарубежных стран - Экономика и управление народным хозяйством - Экономика машиностроения - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика полезных ископаемых - Экономика предприятий - Экономика природных ресурсов - Экономика природопользования - Экономика сельского хозяйства - Экономика таможенного дел - Экономика транспорта - Экономика труда - Экономика туризма - Экономическая история - Экономическая публицистика - Экономическая социология - Экономическая статистика - Экономическая теория - Экономический анализ - Эффективность производства -