<<
>>

12. 1. Виды банковских операций

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление их функций на практике. Согласно российскому законодательству {2} к основным банковским операциям относятся следующие: -

привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок; -

предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств; -

открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; -

осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов; -

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов; -

управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств; -

покупка у физических и юридических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах; -

осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством; -

выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки: -

лизинговые; -

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; -

приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме; -

оказание консультационных и информационных услуг; -

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной валюте.
Среди них одни операции совершаются банком на постоянной основе, т. е. регулярно, а другие - носят эпизодический характер. Следует различать также балансовые операции банков и забалансовые, те, которые не отражаются в официально публикуемых банковских балансах. Последние могут проводиться банками как с целью привлечения средств, так и их размещения на условной основе, т. е. при наступлении определенных, заранее оговоренных обстоятельств. Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности. К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также вкладов граждан, выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций), привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При этом следует отметить, что привлечение средств клиентов (юридических и физических лиц) может осуществляться как с оказанием банком им услуг, так и без оказания последних. При проведении пассивных операций банк выступает в роли должника.

Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций.

При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре подгруппы: 1)

свободные резервы - наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях; 2)

предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России; 3)

инвестиции - вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности; 4)

материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.

С точки зрения ликвидности, т. е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают: 1)

высоколиквидные активы, т. е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в нее (резервы второй очереди). К первым относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах, а ко вторым - легкореализуемые государственные и другие ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка); 2)

краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок; 3)

труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций; 4)

низколиквидные активы - вложения в основные фонды банка.

По уровню доходности активы банка делятся на активы, приносящие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

По уровню риска все активы коммерческих банков Банк России подразделяет на пять подгрупп {2}: 1)

безрисковые - 0 %; 2)

низкорисковые - 10 %; 3)

средней степени риска - 20 %; 4)

с повышенным риском - 70 %; 5)

высокорисковые - 100 %.

Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы.

Так, к свободным от риска активам относятся средства на корреспондентском счете банка в Банке России и на резервном счете. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках и государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100 %) имеют банковские активы пятой группы, к которым относят вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также просроченные ссудные задолженности клиентов. Таким образом, структура активов каждого банка формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности. Активные операции осуществляются банком как за свой счет и в свою пользу, так и по поручению клиентов, а следовательно, за их счет.

Комиссионно-посреднические операции - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных. К числу основных комиссионно-посреднических операций банков относятся: -

расчетно-кассовые операции; -

брокерские операции с ценными бумагами; -

гарантийные операции; -

трастовые операции; -

андеррайтинговые операции; -

информационно-консалтинговые операции; -

депозитарные операции.

Среди комиссионно-посреднических операций банков основное место занимают расчетно-кассовые операции, связанные с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте.

Представленная классификация операций коммерческих банков не является исчерпывающей. В зависимости от поставленных целей и задач экономического анализа или научного исследования она может быть расширена и детализирована или, наоборот, сужена (в результате соответствующей перегруппировки операций банков).

Для облегчения усвоения сложного материала все операции коммерческих банков независимо от того, к какой из основных трех групп они принадлежат, разделены нами на пять видов согласно их экономическому содержанию и той роли, которую они выполняют в общественном производстве. Операции, осуществляемые банками, представлены в их логической последовательности и взаимосвязи: расчетно-кассовые, по формированию банковских ресурсов, кредитованию клиентуры, с ценными бумагами и валютные.

Контрольные вопросы 1.

Какие операции коммерческих банков называются пассивными? 2.

По каким основным признакам можно классифицировать банковские активы? 3.

Какие комиссионно-посреднические операции выполняют банки и какие из них считаются основными?

<< | >>
Источник: Г. Н. Белоглазова. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. - М.: Высшее образование. - 392 с. . 2009

Еще по теме 12. 1. Виды банковских операций:

  1. 15.3. Операции на банковском сегменте валютного рынка Спот-операции с валютой
  2. Раздел I КОММЕРЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ В СИСТЕМЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ Глава 1 МЕЖДУНАРОДНЫЕ КОММЕРЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ: СУЩНОСТЬ, СОДЕРЖАНИЕ И ВИДЫ
  3. Банковская гарантия: природа, содержание, виды 7.1.1. К понятию банковской гарантии
  4. ПОНЯТИЕ И ПРИЗНАКИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ. ВИДЫ БАНКОВСКИХ СИСТЕМ
  5. Глава 12. Банковские операции и сделки
  6. §4. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
  7. 10.2. Банковские операции
  8. Налогообложение операций с банковскими картами
  9. 11.5. Банковские операции «своп»
  10. МЕЖДУНАРОДНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
  11. Порядок проведения и учета операций с банковскими картами
  12. Взаимосвязь банковских операций
  13. Глава 4. ФАКТОРИНГОВЫЕ И ФОРФЕЙТИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ В БАНКОВСКОМ БИЗНЕСЕ
  14. Глава 3 БУХГАЛТЕРСКИЙУЧЕТ ВНУТРИБАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И БАНКОВСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
  15. Виды банковских инноваций.
  16. 7.2. Банковские операции с ценными бумагами
  17. 12. 3. Операции по формированию банковских ресурсов