7.1. Понятие сущности банка и его функции

История древних веков не оставила полных сведений о том, когда возникли банки и какие операции они выполняли. Первые банки, по мнению одних ученых, возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма и появились в отдельных итальянских городах (Венеция, Генуя) в XIV и XV вв.

Слово «банк» заимствовано из итальянского «Ъапсо» — «стол». С 1707 г. эти «банкостолы» устанавливались на площадях, где проходила торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет, в связи с чем требовались специалисты, которые бы разбирались в множестве монет.

Понятие банка, закрепившееся в нашем понимании, отождествлялось с менялами и их особыми столами и в Древней Греции, гДе банкиры назывались трапезидами (от слова «трапеза», означающего «стол»). Трапезы были и в Древнем Риме, где существовали менсарии (от латинского слова «mensa» — стол), занимавшиеся обменом валют. Таким образом, банки возникли на основе "Меняльного дела» — обмена денег различных городов и стран.

Однако, если следовать данной трактовке происхождения бан- Ка, то возникает вопрос: кто выполнял операции с деньгами внутри государства?

По свидетельству историков, операциями с деньгами занимаюсь либо отдельные лица, либо церковные учреждения. Храмы ^Ыли надежным местом для хранения ценностей.

108 Глава 7. Коммерческие банки и их деятельности ^

Начало деятельности банков в России относится к середине XVIII в.; их предшественницей считается Монетная канцелярия^ основанная в Петербурге в 1733 г. и предназначенная для выдачц ссуд.

К определению сути банка можно подойти с двух сторон; с юридической и экономической. В первом случае исходное зна- чение приобретает понятие «банковские операции». В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности.

При определении сущности банка необходимо абстрагироваться от операций отдельно взятого банка, ее надо рассматривать на макроуровне по отношению к экономике в целом. Сущность банка едина независимо от его типов и требует раскрытия его особенно* стей и специфических черт.

Банк — специфическое предприятие, производящее продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.

Основным продуктом банка в сфере услуг является кредит. Особенность банковского кредита состоит в том, что он предок отделяется не как некая сумма денег, а как капитал. Сущность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию (институту) (рис. 7.1).

С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры можно дать ему следующее определение: банк — это денежно- кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах. Согласно банковскому законодательству: банк — это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом (рис. 7.2)

Банки как элемент банковской системы могут развиваться только во взаимодействии с другими ее элементами, и прежде всего с банковской инфрастуктурой, представляющей собой совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность бан-*.

Внутренний блок: законодательные нормы; внутренние правила совершения операций; построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка; структура аппарата управления. 2.

Внешний блок: информационное обеспечение; научное обеспечение; кадровое обеспечение; законодательная база. Успешная работа коммерческих банков может быть достигнута при соблюдении следующих основных принципов их деятельности: 1)

осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов; 2)

полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности; 3)

взаимоотношения коммерческого банка со своими клиента-! ми строятся на рыночной основе; 4)

регулирование деятельности КБ может осуществляться” только косвенными экономическими путями. Прежде чем перейти к операциям, которые осуществляют коммерческие банки, не4 обходимо рассмотреть их функции. Функции коммерческих банков необходимо рассматривать в нескольких аспектах: 1)

на макроэкономическом уровне; 2)

по отношению к банку как единому целому; 3)

с учетом специфики банка.

Функция — это специфическое взаимодействие банка с внешней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования. Коммерческие банки осуществляют следующие функции: 1)

аккумуляция денежных средств. Особенность: собирает чужие временно свободные денежные средства и использует их как в своих интересах, так и в интересах своих клиентов; 2)

регулирование денежного оборота. Через банки проходит весь платежный оборот. Регулирование осуществляется посредством различных нормативов ЦБ РФ; 3)

посредническая функция. Банк выступает посредником между хозяйствующими субъектами и населением.