7.3. Ответственность за нарушение кредитного договора

PI Отношения по кредитному договору регулируются

орядок ГК РФ, где в ст. 819 говорится, что по кредитно-предоставления му договору банк или иная кредитная организа-

кредита ция (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.

• предмет договора;

• объект кредитования;

• срок и размеры кредита;

• порядок выдачи и погашения кредита;

• процентная ставка, условия и периодичность ее изменения;

• взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора;

• обязательства заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по кредиту, другие формы ответственности по долгам;

• способ и формы проверки обеспеченности и целевого использования кредита;

• порядок рассмотрения споров по договору;

• другие условия по соглашению сторон.

Какие-либо исправления и подчистки в тексте кредитного договора не допускаются.

Кредитный договор предусматривает возможность в необходимых случаях изучение банком хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения, экономической эффективности осуществляемых мероприятий.

Предоставление банковских кредитов происходит в определенном порядке.

Для получения кредита заемщик представляет в банк кредитную заявку. Ее подписывают руководитель и главный бухгалтер и скрепляют печатью заемщика. В заявке указываются целевое направление, сумма, сроки использования, формы обеспечения, юридический и почтовый адрес заемщика, его банковские реквизиты и телефоны. Кредитная заявка регистрируется в банке в специальном журнале.

Кроме того, представляются и другие документы.

По межбанковскому кредиту необходимо предоставить:

• нотариально удостоверенные копии устава, лицензии на совершение банковских операций, выданной ЦБ;

7.

335

• список учредителей, их доля в уставном фонде, если в тексте устава не указаны учредители;

• карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально;

• баланс на последнюю отчетную дату и на день обращения за кредитом;

• расчет нормативов ликвидности по балансу в соответствии с требованиями ЦБ;

• аудиторское заключение по проверке достоверности годового баланса.

По кредиту для прочих заемщиков представляются следующие документы.

1. Учредительные и регистрационные документы, нотариально заверенные:

• копия учредительного договора;

• копия устава (положения), утвержденного учредителем (учредителями) и зарегистрированного в установленном законодательством РФ порядке;

• документ о государственной регистрации;

• разрешение на занятие хозяйственной деятельностью с указанием срока функционирования (от предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица);

• карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально.

2. Финансовые документы!, заверенные руководителем организации:

• годовой отчет;

• бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией, с указанием внебалансового счета по гарантийным обязательствам либо заменяющих его бухгалтерских документов;

• аудиторское заключение о достоверности отчета (для открытых, акционерных обществ — обязательно, для других — по требованию банка);

• список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности, указанием даты ее возникновения;

• выписка по расчетному счету на последнюю дату с отметкой банка о сальдо счета и наличии претензий к счету;

• бизнес-план с указанием планируемых на квартал (месяц) доходов и, расходов;

336

Раздел II. Кредит

• технико-экономическое обоснование кредита (ТЭО), отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит.

В ТЭО должны быть отражены: основные виды деятельности предприятия и размер уплачиваемого налога на прибыль; цель, на которую испрашивается кредит; виды расходов, производимых за счет получаемого кредита; предполагаемые сроки и сумма выпуска или приобретения продукции или оказываемых услуг с указанием расценок за единицу продукции или услуги; сумма ожидаемой прибыли от реализации (после уплаты платежей в бюджет); планируемый рынок сбыта.

3. Копии контрактов (договоров) на мероприятие, под которое запрашивается кредит, с адресами конкретных возможных покупателей. Копии сверяются с подлинником и заверяются кредитным работником банка. Контракт (договор) должен содержать следующую информацию:

• место и дату заключения;

• предмет контракта (договора);

• цену и общую сумму контракта (договора);

• срок и условия поставки товара;

• условия платежа;

• упаковку, маркировку;

• отгрузочные инструкции;

• ответственность сторон (санкции);

• форс-мажорные обстоятельства;

• порядок рассмотрения споров;

• юридические адреса и банковские реквизиты сторон;

• подпись, печать.

При выдаче кредитов на строительство (реконструкцию) объектов должны быть представлены копии договоров на осуществление подрядных строительных, ремонтных работ, проектно-сметная документация, утвержденная в установленном порядке, а также документы, подтверждающие соответствие проекта установленным законодательством санитарно-гигиеническим и экологическим нормам.

4. Документы, гарантирующие своевременное исполнение обязательств заемщика по полученной ссуде:

• залоговое обязательство, гарантийное письмо банка, в котором ведется счет заемщика или другого банка;

• копия письма заемщика в адрес банка заемщика о праве банка-кредитора на бесспорное списание средств с отметкой банка заемщика о приеме данного письма к исполнению.

7. Кредит и его роль в экономике

337

5. При необходимости предоставляются:

• специальное разрешение (лицензия) на осуществление видов деятельности, регламентированных законодательством;

• документ на право пользования (владения) производственными помещениями, землей и другими основными фондами;

• другие документы по требованию банка.

При выдаче кредитов под гарантию гарант представляет в банк необходимые документы.

Прием документов на выдачу кредита производится уполномоченными работниками банка от первого руководителя заемщика, его заместителей, главного бухгалтера или доверенного лица заемщика.

Кредитная заявка вместе с полным пакетом необходимых документов рассматривается кредитной и юридической службами банка. В ходе рассмотрения кредитной заявки банк осуществляет комплексный анализ кредитоспособности потенциального заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях определения степени риска невозврата предоставляемого кредита.

По результатам рассмотрения документов кредитный работник дает письменное заключение о возможности выдачи кредита, которое представляется кредитно-инвестиционному комитету или кредитному совету для принятия решения. Решение кредитно-инвестиционного комитета или кредитного совета оформляется соответствующим протоколом.

При положительном решении вопроса о предоставлении кредита банк заключает с заемщиком кредитный договор. Кредитный договор визируется кредитной и юридической службой банка. В дополнение к кредитному договору оформляется срочное обязательство или график платежей в погашение основного долга по ссуде и процентов, который заверяется руководителями банка и заемщика.

о : Выдача средств в счет предоставляемого креди-

ыдсзчсз кредита< та производится в конкретной форме и в кон-гарантии

кретные сроки выдачи средств, которые огова-

и задолженность

риваются в кредитном договоре. Предоставляемые банком кредиты обеспечиваются: залогом имущества и ценных бумаг; имущественными правами; средствами депозитного счета; поручительствами и гарантиями банков-гарантов.

338

Раздел II. Кредит

Указанные формы обеспечения возврата кредита могут использоваться как порознь, так и в сочетании. При этом размер обеспечения возврата кредита должен быть не меньше суммы основного долга и причитающихся за его пользование процентов, а окончание срока действия гарантии бывает на несколько месяцев позже установленного договором срока погашения кредита.

Предоставление заемщиком имущества и имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге. В случае если кредитуемый объект не обеспечен залогом, кредитование может быть проведено под гарантию (поручительство) банка, в котором открыт расчетный счет заемщика, или другого банка.

Если кредит обеспечен средствами депозитного счета (в том числе в иностранной валюте), открытого в банке, расходные операции по такому счету приостанавливаются на основании распоряжения кредитного работника, подписанного руководителем банка на срок действия кредитного договора (в котором должно быть предусмотрено такое условие) и выполнения заемщиком всех обязательств перед банком, о чем делается отметка в лицевом счете.

Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения банком требований по выданному кредиту. Средства депозитного счета в иностранной валюте пересчитываются на день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к рублю, котируемому ЦБ, или на договорной основе с владельцем счета.

Процентные ставки по кредитам устанавливаются в соответствии с минимальным их уровнем, утвержденным кредитным советом банка.

Проценты начисляются на сумму фактической задолженности по кредиту, как правило, ежеквартально (ежемесячно) в течение платежного периода из расчета 360 дней.

Заемщик обязан не позднее указанного срока погасить задолженность по процентам путем их перечисления платежным поручением на счет банка. Конкретная дата погашения должна быть определена в кредитном договоре.

В случае несвоевременного перечисления процентов банк начисляет пеню от суммы неуплаченных процентов, имеет право расторгнуть кредитный договор и предъявить инкассовое поручение к счету заемщика.

Сумму начисленных процентов банк может списать с расчетного счета заемщика, если он ведется в банке, что должно быть предусмотрено кредитным договором.

Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения неустойки (штрафа, пени), начисленных процентов по кредиту и

7. Кредит и его роль в экономике

339

основного долга, то в первую очередь погашаются неустойка (штраф, пеня) и проценты за пользование кредитом, а оставшаяся сумма обращается в погашение основного долга.

Проценты в окончательный расчет уплачиваются заемщиком не позднее установленной даты погашения последней суммы основного долга по данному кредитному договору.

Задолженность по кредиту погашается заемщиком в формах:

• единовременного перечисления всей суммы задолженности в установленный договором срок;

• постепенного перечисления согласованных с банком сумм в пределах срока кредитования в соответствии с календарным графиком платежей; конкретная дата погашения кредита должна быть определена в кредитном договоре.

При непоступлении платежей в погашение кредита к указанному в кредитном договоре и срочном обязательстве (графике платежей) сроку сумма непогашенного долга на следующий операционный день переносится на счет просроченных ссуд с взиманием повышенных процентов за пользование кредитом.

Одновременно с отнесением непогашенной задолженности на счет просроченных ссуд банк выставляет заемщику платежное требование на списание этой задолженности и причитающихся процентов за пользование кредитом.

Банк может предоставлять отсрочку погашения кредита.

Решение об отсрочке погашения кредита принимается кредит-но-инвестиционным комитетом или кредитным советом в порядке, определенном для выдачи кредита, и оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору с соответствующей пролонгацией гарантий.

В процессе кредитования банк осуществляет контроль за использованием кредита, финансовым состоянием заемщика. Для этого банк использует права, оговоренные в кредитном договоре:

• требовать от заемщика все необходимые первичные, бухгалтерские и отчетные документы, подтверждающие направление использования кредита;

• направлять своих специалистов по местонахождению заемщика для проверки его финансово-хозяйственной деятельности или наличия соответствующего обеспечения кредита (заложенного имущества и надлежащих условий его содержания).

340

Раздел II. Кредит

При нарушении заемщиком условий кре-

Ответственность

дитного договора или возникновении об-за нарушение ^

стоятельств, повышающих уровень кредит-

кредитного договора

ного риска, банк имеет право:

• требовать изменения условий кредитного договора;

• ограничивать или полностью прекращать предоставление кредита заемщику;

• предъявлять заемщику (или его гаранту) в случае возникновения просроченной задолженности требование о возврате банку соответствующих сумм и/или производить безакцептное списание со счетов заемщика (или гаранта).

В случае возникновения необходимости досрочного взыскания суммы кредита из-за несоблюдения заемщиком условий кредитного договора банк устанавливает конкретный срок погашения задолженности по кредиту и извещает об этом заемщика. В течение указанного банком срока заемщик должен перечислить средства в погашение кредита.

Формами ответственности за нарушение кредитного договора являются неустойка и возмещение убытков. Поскольку законодательство не содержит норм, которые устанавливали бы неустойку за указанные нарушения, то она носит исключительно договорной характер. За нарушение сроков возврата полученного кредита клиент, как правило, обязан уплатить банку повышенные проценты, поэтому необходимо определить правовую природу повышенных процентов за пользование банковским кредитом.

Обычно арбитражные суды взыскивают проценты за пользование банковским кредитом, начисленные банком на дату предъявления им претензии ответчику.

Представляется, что существует три возможных варианта решения вопроса о природе повышенных процентов за пользование банковским кредитом.

Во-первых, можно рассматривать повышенные проценты как неустойку за нарушение срока возврата кредита. В этом случае при взыскании повышенных процентов следует применять сокращенный шестимесячный срок исковой давности.

Во-вторых, можно рассматривать повышенные проценты как сложный правовой институт. Можно сделать вывод, что они состоят из «обычных» процентов, которые, как указано выше, являются вознаграждением за пользование средствами банка, и неустойки за нарушение срока возврата кредита в части, превышающей обычные проценты. Тогда при взыскании части повышенных процентов, равной обычной процентной ставке, уплачиваемой в пределах срока пользования средствами банка, необходимо применять общий трех

7. Кредит и его роль в экономике

341

летний срок исковой давности, а при взыскании неустойки — сокращенный.

В-третьих, можно рассматривать повышенные проценты как вознаграждение за предоставленные клиенту заемные средства, которые он обязан уплачивать после истечения срока возврата кредита. В этом случае для взыскания суммы повышенных процентов применяется общий трехлетний срок исковой давности.

Повышенные проценты в части, превышающей обычные проценты, должны начисляться за каждый день просрочки возврата кредита. Этот вывод сделан также на основе изучения техники начисления банковских процентов.

Рассматриваемая неустойка является непрерывно текущей санкцией (пеней).

Кроме повышенных процентов или пени за несвоевременный возврат ссуды, кредитные договоры очень часто предусматривают ряд санкций иного характера.

При ухудшении финансово-хозяйственного положения клиента или при внезапно обнаружившемся отсутствии обеспечения кредита и т.п. коммерческий банк в соответствии с условиями кредитного договора получает право на досрочное одностороннее расторжение договора. Практически досрочное расторжение кредитного договора выглядит как досрочное взыскание уже выданного кредита и прекращение выдачи ссуд, даже если это было обусловлено кредитным договором.

В соответствии с условиями кредитного договора банк отвечает за несвоевременную выдачу кредита. Если кредитным договором специально не предусмотрена ответственность за нарушение этой обязанности банка, то его ответственность заключается в возмещении убытков, причиненных клиенту.

Ответственность клиента и банка является полной, т.е. виновная сторона обязана возместить своему контрагенту убытки в полном объеме, включая неполученные доходы, если кредитный договор не содержит условия, предусматривающего ограниченный характер ответственности обеих или одной стороны.