<<
>>

Методика расчета простого и сложного ссудного процента

В рыночной экономике ссудный процент начисляется как по ссудам, так и по депозитам. В депозитных операциях применяются методики расчета и простого, и сложного процента, так как по депозитам ссудный процент может начисляться и выплачиваться в виде простого и сложного процента.

По ссудным же операциям, как правило, начисля- 457

ется только простой ссудный процент, соответственно применяется и методика расчета простого ссудного процента.

Методика расчета величины простого ссудного процента не представляет особых затруднений, так как последняя рассчитывается, исходя из нормы ссудного процента (годовой, месячной, дневной), по формулам (11.1 — 11.3).

Однако во всех тех случаях, когда заемщику заранее надо знать общую сумму долга[476], которую он собирается создать, используя ссуду банка, то целесообразно применять следующую формулу:

IbL = L(1 + rt/100)              (11.5)

где, IbL — (от англ. — Interest bearing Loan — ссуда вместе с ссудным процентом или общая сумма долга);

L — ссуда;

г — норма ссудного процента ;

t — срок пользования ссудой (в годах) либо отношение срока пользования ссудой (в днях) к применяемой базе (360 или 365 дней), т.е. t дней / 360 или же t дней / 365.

Например, если сумма ссуды, которую хочет получить заемщик на срок в 90 дней, равна 60 тыс. грн., то при норме ссудного процента равной 12 %, общий долг заемщика банку через 90 дней составит 61800 грн. {60000 х [I + 12 х 90/(360x100)]}.

Данная формула (11.5) не используется для определения величины ссудного процента, подлежащей уплате, так как в формуле отсутствует символ, представляющий величину ссудного процента. Следовательно, величину ссудного процента можно найти только с помощью дополнительных расчетов по формуле:

Ai = Ibl-L              (11.6).

В нашем примере это составит 1800 грн. (61800 — 60000).

Вместе с тем, формула 11.5 может быть весьма полезной во всех тех случаях, когда заемщику необходимо заранее знать всю сумму долга, который он собирается создать.

Методика расчета величины сложного ссудного процента характеризуются тем, что, во-первых, ссудный процент начисляется несколько раз за время нахождения вклада в банке, например, ежемесячно, ежеквартально, или иной период по формуле 11.3. Однако, отличительной чертой сложного процента является начисление «процента на про- 458

цент», т.е. начисление процента за истекший период на сумму вклада с учетом его прироста на сумму ранее начисленных процентов в предыдущие периоды.

Следует обратить внимание на то, что при использовании методики расчета сложного процента, первоначально определяется не сама величина ссудного процента, а общая сумма долга банка (величина вклада с приращением).

Величина же начисленного ссудного процента в этом случае определяется по формуле 11.6 (как разность между общей суммой долга банка, т.е. суммой вклада с приращением на величину начисленных процентов и величиной первоначального вклада).

При этом, если проценты начисляются несколько (п) раз в году, то годовая процентная ставка делится не только на 100, но и на число периодов начисления ссудного процента в году (r/n). А если начисление сложных              процентов              осуществляется несколько раз              в              году              в              течение

только одного              года,              то расчет общей суммы долга              производится по

формуле:

Ibl = L(1 + r/100n)n              (11.7)

Например, если L = 1000000 грн., г = 400 %, п = 4, то

Ibl = 16 млн.грн. = [1000000 (I + 400/(100х4)4 = 1000000(1 + I)4].

Если же использовать процентную ставку за конкретный период (гп), в данном случае за квартал, то формула 11.7 будет иметь вид:

Ibl = L(1 + г !/100)^...(1 + rk/100)nk              (11.8)

Если начисление сложных процентов несколько раз в году осуществляется по одной и той же ставке процента (г) в течение нескольких (т) лет, то, соответственно общее число периодов начислений процентов за все годы будет mn.

В этом случае общая сумма долга банка по вкладу рассчитывается по формуле:

Ibl = L(1 + r/100n)mn              (11.9)

В тех случаях, когда срок хранения вклада не соответствует кратному числу периодов начисления сложного ссудного процента, то общая сумма долга банка (вклада с приращением процентов) рассчитывается для кратного числа периодов хранения вклада по методике расчета сложного процента, а за оставшийся период по методике расчета простого судного процента.

В этом случае формула имеет вид:

Ibl = L(1 + r/lOOn)11111+ L[1 + rt/(100x360)]              (11.10)

Уместно отметить, что расчет приращения вклада (ссуды, предоставленной банку вкладчиком) за п периодов при использовании сложного процента может быть представлен как L(1 + ri/100) х (I + Г2ДОО) х... х (I + ГпДОО), или L(1 + r/100)n

Выражение (I + r/100)п называется коэффициентом наращивания (Кн).

Соответственно:              Кн = (I + г/100)"              (11.11)

Кн может быть рассчитан для всех значений процентных ставок (г) и всех значений п (периодов начисления ссудного процента) и представлен в виде таблиц, значительно упрощающих расчет общей суммы приращения долга банка (общей суммы дохода вкладчика по вкладу с учетом начисления сложного процента), как это представлено в табл. 11.3.

mn —

(число периодов начисления процента)

Величина нормы ссудного процента (г)

5,0 7,5 10,0 12,5 15,0 и

т.д.

I 1,0500000 1,0750000 1,1000000 1,1250000 1,1500000
2 1,1025000 1,1556250 1,2100000 1,2656250 1,3225000
4 1,2155063 1,3354691 1,4641000 1,6018066 1,7490063
8 1,4774554 1,7834778 2,1435888 2,5657845 3,0590229
16 2,1828746 3,1807932 4,5949730 6,5832502 9,3576209
40 7,0399887 18,044239 45,259256 111,19900 267,86355
и т.д.

Таблица 11.3

Как видно из данных табл. 11.3, величина нормы ссудного процента, также как и число периодов его начисления могут быть рассчитаны для любых значений как процентной ставки, так и числа периодов (в зависимости от того, какие значения чаще всего в данный период необходимы банку).

Свойство сложного процента увеличивать доход кредитора (вкладчика) очень часто используется теми банками, которые нуждаются в привлечении средств.

Например, в газете «Бизнес» за 1994 год была опубликована небольшая заметка с интригующим названием: «В Одессе за^ миллион дают 15 миллионов»! Весь «секрет» такой «щедрости» банка заключался в использовании сложного процента. В частности, банк предлагал ежеквартальное начисление процента из расчета 100 % ежеквартально по вклада в I миллион карбованцев, помещенному в банк на I год. Рассмотрим предлагаемый банком расчет (табл. 11.4).

ШТаблица 11.4 Пример расчета сложного процента (карб.)

Квартал

Сумма вклада

Ссудный процент

Всего начислено

I

1000000

1000000

2000000

П

2000000

2000000

4000000

Ш

4000000

4000000

8000000

IV

8000000

8000000

16000000

Как видно из данных табл. 11.4, ежеквартально сумма вклада возрастала на величин}' начисленной в предыдущем квартале суммы ссудного процента. В результате таких ежеквартальных начислений, к концу года общий долг банка (Ibl) составил 16 млн. карб., из которых CyrMMa выплаченного ссудного процента (Ai), составившая годовой доход вкладчика по вклада в I млн.

карб. достигла 15 млн. карб.

Подставив эти же данные в формулу расчета сложного процента (11.7), мы, тем не менее не получим без дополнительных расчетов суммы. начисленных по вкладу процентов. Поэтому для определения величины ссудного процента, начисленного по методике сложного процента необходимо воспользоваться еще и формулой 11.6.

Например, исходя из тех же данных, где: L — 1000000 карб.; г — 400 %; п — 4 периода в год; и ш — I год, получим Ibl = 16000000 карб.

1000000 х [(I + 400/(100x4)]' х4 = 16000000 млн. грн., а величина начисленных процентов (Ai), в этом случае составит: Ai = Ibl — L = 16000000 карб. — 1000000 млн. карб. = 15000000 млн. карб. Роль ссудного процента в рыночной экономике

Ссудный процент играет весьма важную роль в рыночной экономике, что определяется теми функциями, которые он выполняет.

Роль ссудного процента в распределительно-стимулирующей функции очень высока. Это обусловлено тем, что ссудный процент способствует более эффективному использованию заемщиком-предпринима- телем ссуды или, проще говоря, стимулирует его к получению большей С}?ммы прибыли, с тем, чтобы после уплаты ссудного процента (величина которого определена кредитным договором) в распоряжении заемщика остался б и больший предпринимательский доход.

Ссудный процент, стимулируя рост прибыли заемщика, способствует. тем самым, использованию принципа материальной заинтересованности в кредитных отношениях кредитора и заемщика, что является основным моментом в развитии рыночных отношений на рынке денег и ссудных капиталов. К тому же, использование принципа материальной заинтересованности в кредитных отношениях кредитора и заемщика способствует также эффективному7 развитию как банков, так и их клиентов. Последнее выражается в том, что банки, получая ссудный процент от своих заемщиков как плату7 за предоставленные им ссу ды, имеют возможность увеличивать свои процентные доходы, являющиеся основным видом доходов в банковской деятельности. Вместе с тем, заемщики получают возможность осу ществлять бесперебойно платежи по своим обязательствам и расширять объемы производства.

Что же касается потребительских ссу д, то при разумном ссудном проценте, материально заинтересовывающем как кредиторов, так и заемщиков, последние получают возможность приобретения жилья, автомобилей, бытовой техники и др. бытовых дорогостоящих предметов длительного пользования, что создает благоприятный социальный климат в стране, а кредиторы — возможность роста своих доходов.

При таких условиях приходится констатировать, что в настоящее время в Украине принцип материальной заинтересованности в ипотечном кредитовании отсутствует (что в значительной степени определяется недостатками в существующем законодательстве по ипотечному кре-_ дитованию), в связи с чем роль ссудного процента в ипотечном кредитовании в настоящее время негативная. Достаточно сказать, что в США ссудный процент по ссудам сроком на тридцать лет на приобретение жилья составляет 1% в год.

Следует отметить, что ссудный процент, уплачиваемый банками по депозитам, играет очень важную стимулирующую роль в привлечении свободных средств населения во вклады, что с одной стороны, увеличивает доходы населения, сберегая их доходы, а, с другой стороны, способствует формированию в банках ссудного капитала, направляемого банками в экономик}7 страны.

По срочным вкладам величина ссудного процента (определяемая процентной ставкой), больше, чем по текущим вкладам, что экономически оправдано, так как банк имеет возможность использовать срочные вклады в пределах предусмотренного в депозитном договоре срока. Что же касается текущих вкладов, то они в любой момент могут быть востребованы вкладчиком и банк не может рассчитывать на эти средства на длительный срок, в связи с чем процентная ставка про таким вкладам значительно ниже.

Роль ссудного процента в функции сохранения стоимости ссудного капитала выражается в том, что с помощью ссудного процента возникает возможность не только защитить стоимость ссудного капитала от обесценения в периоды инфляции, но, и что особенно важно, приумножить ссудный капитал.

Роль ссудного процента в инвестиционной функции выражается в том, что с помощью ссудного процента возникает возможность формировать инвестиционный климат в стране и воздействовать на него, что в свою очередь способствует росту7 числа рабочих мест в стране и, соответственно, росту7 занятости населения и, в конечном итоге, росту7 общественного богатства.

Таким образом ссудный процент играет важную роль не только в экономическом, но и в социальном развитии общества.

Вопросы для самопроверки:

463 Виды ссудного процента и их характеристика. Что такое норма ссудного процента? Отличия рыночной нормы ссудного процента от средней нормы ссудного процента. Взаимосвязь нормы ссудного процента со средней нормой прибыли. Понятие реальной и номинальной нормы ссудного процента. Сущность реальной процентной ставки ex ante и ex post. Сущность эффекта Фишера. Виды и характеристика межбанковских процентных ставок. Границы нормы ссудного процента Взаимосвязь и отличия ссудного процента и кредита. Взаимосвязь и отличия ссудного процента и цены товара. Взаимосвязь и отличия ссудного процента и прибыли заемщика. Взаимосвязь и отличия ссудного процента и ссуды. Факторы, влияющие на величину нормы ссудного процента. Источники формирования ссудного процента. Источники уплаты ссудного процента. Напишите известные Вам формулы расчета величины простого ссудного процента. В чем сущность методики расчета величины сложного ссудного процента. Напишите известные Вам формулы расчета сложного ссудного процента.

<< | >>
Источник: Рябинина Л H. Деньги и кредит [тескг] учебник. 2014

Еще по теме Методика расчета простого и сложного ссудного процента:

  1. 18.1ДВА СПОСОБА РАСЧЕТА ПРОЦЕНТНЫХ ВЫПЛАТ (ПРОСТОЙ ПРОЦЕНТ, СЛОЖНЫЙ ПРОЦЕНТ)
  2. 49. Расчеты текущей и будущей стоимости инвестиций. Формулы простого и сложного процентов.
  3. Семинар 1. Расчет простых и сложных процентов. Коэффициенты наращения и дисконтирования.
  4. Сложные ставки ссудных процентов
  5. Глава 3 СЛОЖНЫЕ СТАВКИ ССУДНЫХ ПРОЦЕНТОВ
  6. СЛОЖНЫЕ СТАВКИ ССУДНЫХ ПРОЦЕНТОВ
  7. СЛОЖНЫЕ СТАВКИ ССУДНЫХ ПРОЦЕНТОВ
  8. 15. Простой и сложный процент
  9. 2.1.2. Формулы простых и сложных процентов
  10. Простые ставки ссудных процентов
  11. 1.10. Прием сложных и простых процентов
  12. 1.1. Простые и сложные проценты