Формы безналичных расчетов
1. По товарным операциям:
- оплата полученных товаров и услуг;
- предоплата;
- погашение кредиторской задолженности;
- платежи по решениям суда и арбитража;
- внесение арендной платы.
2. По нетоварным операциям:
- платежи в бюджет и небюджетные фонды;
- погашение банковских ссуд с уплатой процентов;
- взносы в уставные фонды при учреждении АО;
- приобретение ценных бумаг.
Нетоварные платежи совершаются только платежными поручениями. Инициатором в расчетах является плательщик, оформляющий платежное поручение, т.е. письменное pаспоряжение плательщика обслуживающему банку о перечислении oпределенной суммы с его счета на счет получателя средств.
Поручение составляется плательщиком на специальном бланке и содержит все необходимые для совершения платежа реквизиты. Срок действия платежного поручения ограничен 10 днями с момента его выписки.
Платежные поручения применяются и при самостоятельной форме расчетов, которая называется расчеты плановыми платежами при постоянных и равномерных поставках товаров и оказании услуг. В этом случае плательщик заблаговременно передает банку платежные поручения на плановые платежи на предстоящий период.
Плановые платежи находят широкое применение на производственных предприятиях, потребляющих электроэнергию, газ, металл, а также торговых предприятиях в расчетах со своими поставщиками – хлебозаводами, молокозаводами, мясокомбинатами, на предприятиях, перерабатывающих сельскохозяйственную продукцию, при расчетах с производителями этой продукции.
В расчетах с иностранными контрагентами российские предприятия используют похожую на расчеты платежными поручениями форму – банковский перевод. Это расчетная операция с использованием расчетного поручения, которое направляется одним банком другому.
Во внешнеторговых операциях банковские переводы применяются при погашении полученных ранее кредитов, выдаче авансов, платежах по рекламациям за нарушение договорных обязательств по качеству и ассортименту поставляемых товаров, а также при расчетах неторгового характера.
Расчеты платежными требованиями-поручениями представляют собой, по сути, упрощенную разновидность расчетов по инкассо, при которой банк поставщика по поручению своего клиента обязуется получить от покупателя платеж и (или) его акцепт.
Аккредитив можно определить как выдаваемое по поручению клиента-плательщика денежное обязательство банка, открывшего аккредитив (банк-эмитент), производить платеж поставщику. Аккредитив является самостоятельной сделкой между банком и клиентом-плательщиком (производителем аккредитива). Она обособлена от договора купли-продажи и выступает как форма реализации банковской услуги или банковского продукта. В безналичных расчетах применяются две разновидности аккредитива:
1) денежные, или циркулярные, выплаты с которых не обусловлены представлением коммерческих документов;
2) документарные (товарные), используемые при расчетах за товары и услуги.
Аккредитивы используются при расчетах как внутри страны, так и с иностранными контрагентами.
Внутрироссийский аккредитив открывается плательщиком сразу после получения им от поставщика сообщения о готовности товара к отгрузке. Аккредитив предназначен для расчетов только с одним поставщиком, имеет заранее оговоренную сумму и срок действия. Важнейшим условием аккредитива является указание его вида, под которым понимается способ или разновидность техники совершения расчетов по аккредитиву.
Расчеты чеками. Расчеты чеками еще не получили в России широкого распространения. Их доля в совокупном платежном обороте по регионам России колеблется от 0,1 до 15%, а средняя оборачиваемость чеков составляет 35 дней.
В общем виде российский чек представляет собой приказ плательщика (чекодателя) своему банку об уплате держателю чека за счет средств, хранившихся на счете плательщика, суммы, указанной в чеке.
Довольно широко применяются денежные чеки. С их помощью предприятия и организации получают со своего расчетного счета наличные для выплаты заработной платы, оплаты командировочных расходов, хозяйственных нужд, закупок сельхозпродуктов.Для оплаты товаров и услуг применяются расчетные чеки. Они могут применяться только на территории России, лишь при внутренних расчетах физическими и юридическими лицами. Расчеты чеками между физическими лицами не применяются. Расчетные чеки оплачиваются за счет средств, депонированных клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете.
В расчетах с зарубежными партнерами чек может быть использован в том случае, когда необходимо быстро произвести платеж за поставленные товары или оказанные услуги.
Развитие чековой формы безналичных расчетов на основе использования компьютерных технологий привело к созданию пластиковых карточек.. Пластиковая карточка стала ключом к специальному карточному счету клиента в банке, с помощью которого передается информация, необходимая банку для проведения операции по списанию средств со счета плательщика и их зачислению на счет получателя.
Различия видов платежных карточек можно сгруппировать по конкретным признакам. В зависимости от вида используемых счетов и механизма расчетов карточки подразделяются на дебетовые и кредитные.
Наибольшее распространение в России имеет дебетовая карточка. Ее называют также карточкой наличных средств, или карточкой активов. С помощью дебетовой карточки происходит прямое уменьшение размеров денежных активов плательщика.
Кредитная карточка не предполагает депонирования средств на специальном карточном счете. Платежи с применением данной карточки производятся за счет банковского кредита в пределах установленного банком лимита. Владелец карточки должен регулярно погашать выданный кредит, поэтому кредитные карточки выдаются клиентам, обладающим высокой платежеспособностью.
В зависимости от того, кому будут проданы карточки, они могут быть:
- индивидуальными (собственными), когда один карточный счет соответствует одной карточке;
- семейными, когда члены одной семьи – владельцы нескольких карточек – пользуются одним карточным счетом;
- корпоративным – для юридических лиц с назначением доверенного лица или нескольких доверенных лиц, которые будут распоряжаться счетом в пределах персонального лимита или 6ез него, с единой или несколькими карточками.
Контрольные вопросы
1. Основные положения о проведении безналичных расчетов.
2. Какие счета открывают банки своим клиентам и каково их назначение?
3. Каковы основные формы безналичных расчетов?
Еще по теме Формы безналичных расчетов:
- 2.4. Безналичный денежный оборот и основные формы безналичных расчетов
- Тема 6. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
- 2.1. Формы безналичных расчетов и условия их применения
- 2.1. Формы безналичных расчётов
- 6.3. Формы и методы безналичных коммерческих расчетов
- 9.1.ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
- 10.3. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
- 10.3. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
- 15.4. Основные формы безналичных расчетов
- Формы безналичных расчетов и их характеристика
- 4. 2. Формы безналичных расчетов во внутреннем обороте
- 6.3.5. Иные применяемые в коммерческой деятельности формы безналичных расчетов