<<
>>

Банковский контроль за соблюдением договорной, расчетной и платежной дисциплины при осуществлении хозяйствующими субъектами безналичных расчетов

Процесс выполнения банками безналичных расчетов по поручению хозяйствующих субъектов требует осуществления банковского контроля за соблюдением договорной, расчетной и платежной дисциплины этими субъектами.

В настоящее время в экономической отечественной литературе эти понятия не определены, хотя подразумеваются. Вместе с тем, на наш взгляд, для эффективной организации безналичных расчетов понятия договорной, расчетной и платежной дисциплин должны быть не только определены, но и четко дифференцированы.

Договорная дисциплина заключается в том, что все хозяйствующие субъекты обязаны выполнять все условия подписанных ими договоров.

А так как конечным результатом хозяйственной деятельности по конкретному договору является платеж, то коммерческие банки имеют возможность на основании документов проконтролировать и договорную (а не бездоговорную) основу товарной поставки и платеж, выполняемый в соответствии с договором купли-продажи. Соответственно, у коммерческих банков есть возможность контролировать выписку расчетных документов за фактическую отгрузку (или передачу) товара поставщиком, т.е. следить за товарностью поставок . Например, контроль банков за товарностью поставок при расчетах по аккредитивам заключается в том, что банк, обслуживающий бенефициара и исполняющий аккредитив, проверяет наличие транспортных документов, подтверждающих отгрузку товара на транспорт и соответствующее принятие последним товара к перевозке. Другими словами, коммерческие банки осуществляют контроль за соблюдением хозяйствующими субъектами договорной дисциплины. Необходимость выполнения коммерческими банками Украины контроля за соблюдением хозяйствующими субъектами договорной дисциплины отмечена в Инструкции 22. Например, в п. 3.8 Инструкции указано, что платежные поручения 228

«...заполняются плательщиком так, чтобы предоставить (банку — JI.

Р.) полную информацию о платеже и документах, на основании которых осуществляется перечисление средств получателю (подчеркнуто JI. Р.).»

Аналогично, при договорном списании средств со счета плательщика, обязательной информацией (отражаемой в мемориальном ордере1, выписываемом банком, обслуживающим плательщика) является дата и номер договора, заключенного между банком и плательщиком на право безакцептного списания банком средств (по платежному требованию поставщика) с текущего счета плательщика. Другими словами, коммерческие банки осуществляют контроль за соблюдением хозяйствующими субъектами договорной дисциплины на основании проходящих через банки расчетных документов. Соответственно, банки не принимают расчетные документы, если в них нет ссылки на номер и дату договора, на основании которого совершается платеж.

Коммерческие банки осуществляют также контроль за соблюдением хозяйствующими субъектами расчетной дисциплины.

Расчетная дисциплина представляет собой обязательное оформление расчетных документов в соответствии с требованиями Инструкции 22.

Поэтому банк контролирует соответствие заполнения клиентами реквизитов расчетных документов требованиям Инструкции 22. При этом, если расчетные документы заполнены с нарушением требований Инструкции 22, то банк возвращает их без исполнения. Например, контролируя соблюдение хозяйствующими субъектами расчетной дисциплины, коммерческие банки не принимают к исполнению расчетные документы, не оформленные на государственном (украинском) языке (п.2.2, Инструкции 22). He принимают банки к исполнению и те платежные документы (например, чеки), в которых дата валютирования обозначена более поздним числом, чем число месяца, которым определяется 10 календарных дней от даты их выписки (не считая дня их выписки) или 30 календарных дней (для платежных поручений, п. 3.5, Инструкции 22). Следует отметить, что контролируя соблюдение расчетной дисциплины, коммерческие банки проверяют наличие сопроводительных документов (а также срок их действия), представление которых предусмотрено Инструкцией 22.

Соответственно, в случае их отсутствия или истекшего срока действия, банк возвращает такие документы без исполнения.

Коммерческие банки осуществляют и контроль за соблюдением хозяйствующими субъектами платежной дисциплины.

229

Платежная дисциплина заключается внеобходимости осуществления платежей в срок в соответствии с условиями договора купли- продажи и сроками действия расчетных документов.

Соответственно, банки контролируют своевременность представления документов в банк, своевременность списания средств со счетов плательщиков и перечисление их на счета поставщиков (или получателей средств), соблюдение очередности платежей. Например, контроль коммерческих банков за своевременностью представления расчетных документов в банк выражается в том, что коммерческие банки принимают к исполнению платежные поручения и чеки только в течение 10 календарных дней от даты их выписки, причем день выписки названных документов не учитывается. Понятно, что если платежные поручения и чеки будут представлены в банк в более поздние сроки, то банк оставит эти документы без исполнения. При договорном списании средств платежное поручение, представленное плательщиком в обслуживающий его банк, принимается банком к исполнению только в течение 20 календарных дней с момента выписки платежного требования поставщиком. При аккредитивной форме расчетов бенефициар должен представить расчетные документы (вместе со всеми другими документами, предусмотренными условиями аккредитива) в банк, исполняющий аккредитив, в срок, установленный условиями аккредитива, либо не позже 21 дня, если этот срок не превышает срок действия аккредитива. Соответственно, если бенефициар предоставит необходимые для получения платежа документы после установленного для их сдачи срока, то банк не примет эти документы к исполнению. Уместно отметить, что усиление контроля коммерческих банков за соблюдением платежной дисциплины выразилось, в частности, в разработке такой новой формы безналичных расчетов, как договорное списание средств со счета плательщика.

Последнее предполагает приобретение поставщиком возможности реализовать свое право на реальное получение платежа, после наступления срока платежа (т.е. по просроченному платежу), выставив платежное требование, оплачиваемое в безакцептном порядке.

Контроль коммерческих банков за соблюдением хозяйствующими субъектами платежной дисциплины выражается также и в установлении очередности платежей с текущих счетов плательщиков.

Осуществляя контроль за соблюдением хозяйствующими субъектами договорной, расчетной и платежной дисциплин, банки, тем не менее, не имеют права определять и контролировать направление использования средств клиентами, а также ограничивать их права в распоряжении своими средствами по собственному усмотрению. Однако, несмотря на то, что ограничения прав клиентов в распоряжении ими своими средствами на своих счетах в банках не допускается, в ряде 230

случаев по решениям судов такие ограничения все же применяются в виде ареста средств на счетах клиентов, что нарушает их материальную заинтересованность. 

<< | >>
Источник: Рябинина Л H. Деньги и кредит [тескг] учебник. 2014

Еще по теме Банковский контроль за соблюдением договорной, расчетной и платежной дисциплины при осуществлении хозяйствующими субъектами безналичных расчетов:

  1. Нормативные акты Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»
  2. 5.3. Организация контроля за соблюдением государственной дисциплины цен
  3. КОНТРОЛЬ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ КАССОВОЙ ДИСЦИПЛИНЫ КЛИЕНТАМИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
  4. 5.3.1. Методы контроля за соблюдением государственной дисциплины цен
  5. Виды расчетных документов, используемые в безналичных расчетах
  6. С ПОМОЩЬЮ КАКИХ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ОСУЩЕСТВЛЯЮТСЯ БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ?
  7. 12.2. Осуществление контроля за соблюдением брокерско-дилерскими компаниями стандартов и требований, установленных нормативными правовыми актами
  8. 15.5. Организация безналичных расчетов через расчетно-кассовые центры
  9. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ: ПЛАТЕЖНЫЕ ПОРУЧЕНИЯ, ПЛАТЕЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ-ПОРУЧЕНИЯ, ДЕБЕТОВЫЕ ПЕРЕВОДЫ, ЧЕКИ, ВЕКСЕЛЯ, АККРЕДИТИВЫ
  10. 5.4. Расчет заработной платы и порядок составления расчетных и платежных ведомостей
  11. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  12. КАК ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ КОНТРОЛЬ ЗА СВОЕВРЕМЕННОСТЬЮ ПРОВЕДЕНИЯ              БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ?
  13. Государственный контроль за соблюдением антимонопольного законодательства при приобретении акций (вкладов, долей) в уставном капитале коммерческих организаций
  14. БЕЗНАЛИЧНЫЕ ФОРМЫ РАСЧЕТА И СТЕПЕНЬ ИХ ЭФФЕКТИВНОСТИ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ,
  15. Открытие счетов для осуществления расчетов по операциям с банковскими картами
  16. 3.2.1. Раздельный учет при осуществлении деятельности, связанной с использованием обслуживающих производств и хозяйств
  17. Тема 4. Налоговая нагрузка хозяйствующего субъекта. Методы ее расчета и снижения