<<
>>

12.5. Основы противодействия легализации «грязных» денег

Понятие, источники, опасность «грязных» денег. Под «грязными» деньгами понимаются доходы, полученные преступным путем в результате функционирования теневой экономики. Под теневой экономикой понимается:

во-первых, «неофициальная» экономика, т.

е. хозяйственная деятельность, разрешенная законом, но скрываемая в целях ухода от налогообложения;

во-вторых, «подпольная» экономика, т. е. криминальная хозяйственная деятельность (производство и сбыт наркотиков, торговля оружием, фальсификация товаров, торговля без лицензии, незаконные валютные операции и т. д.);

в-третьих, «фиктивная» экономика, т. е. криминальная неэкономическая деятельность и обусловленные ею доходы (вымогательство, взяточничество, приписки, кражи, грабежи, изготовление и сбыт фальшивых денежных знаков, контрабанда, ложные банкротства, обман и обвес покупателей и т. п.).

Ежегодные объемы операций с «грязными» деньгами, совершаемых в мире, оцениваются суммой порядка 500 млрд — 1 трлн долл.; из них на долю наркобизнеса приходится порядка 200 млрд долл. По оценкам, себестоимость 1 кг кокаина составляет от 950 до 1235 долл., а оптовая цена в США — от 10 500 до 36 000 долл. Производство 1 кг героина обходится в 3000 долл., а конечная стоимость реализации может составить от 95 до 210 тыс. долл.

Точные масштабы распространения теневой экономики в Российской Федерации не поддаются исчислению. Ее количественные оценки зависят от методик подсчета.

Поданным исследования, проводившегося в 2000—2001 гг. фондом «Информатика для демократии» («Индем»), на взятки в России ежегодно тратят 37 млрд долл. Почти столько же составляет доходная часть годового бюджета страны.

Главное поле для взяток — российский бизнес. Годовой объем этого рынка — 33,8 млрд долл. На бытовую коррупцию приходится 2,8 млрд долл.: на поступление в вузы люди тратят около 449 млн долл.; «бесплатное» медицинское обслуживание обходится россиянам почти в 600 млн долл.; далее в рейтинге следуют автоинспекция (368 млн долл.) и суды (274 млн долл.).

Лишь 5% опрошенных отметили, что отношение чиновника к взяткодателю после получения мзды не улучшилось.

Только 2,2% участников опроса взятка не помогла разрешить их проблемы. Таким образом, на уровне бытовой коррупции взятка— почти стопроцентная гарантия успеха.

По данным МВД РФ, относящимся к 1999 г. и включающим все три Названных вида теневой экономики, она вполне сопоставима с официальной. Преступные группировки контролируют 500—550 тыс. фирм. Только в 1999 г. вскрыто более 300 тыс. экономических преступлений, Стране нанесен материальный ущерб на сумму, превышающую 26 млрд руб.

Согласно расчетам Госкомстата РФ, учитывающим лишь ту теневую экономическую деятельность, которая разрешена законом, но скрыта от налогообложения, доля теневой экономики составляет в России более 20%, Так, в промышленности укрывается не менее 8% добавленной стоимости в строительстве — более 13%, сельском хозяйстве — более 90%, в торговле — более 60%'.

Формой борьбы с теневой экономикой являются контроль за расходами на потребление, недопущение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, — это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению «грязными» деньгами.

Деятельность по легализации «грязных» денег является уголовно наказуемой. Причем уголовному преследованию подвергаются как операции, связанные с легализацией, так и операции, связанные с использованием заведомо «грязных» денег.

Главная опасность отмывания «грязных» денег — это вовлечение частных лиц в уголовно наказуемые преступления. Другая опасность — это поте» ря репутации, разорение и преследования руководства компании, замешанного в противоправных сделках. Возможен захват криминальными деньгами сферы политики и целых секторов экономики или региона в стране.

Отмывание «грязных» денег проводится в три этапа. Вначале «грязные» деньги внедряются в финансовую систему страны через банковские счета предприятий, имеющих большой оборот наличных денег (казино, рестораны, брокерские компании по скупке ценных бумаг и т.

п.). На втором этапе «грязные» деньги перемещаются с помощью многочисленных финансовых операций (покупается и продается товар на заемные средства, полученные под залог «грязных» денег, не возвращается залог, проводятся фиктивные сделки и т. п.). Таким образом «грязным» деньгам придается легальный вид. И на последнем этапе «грязные» деньги размещаются в высокодоходный легальный бизнес или государственные ценные бумаги.

Коллективные меры борьбы. Впервые проблемы противодействия отмыванию «грязных» денег обозначены в Рекомендациях Совета Европы от 27 июня 1980 г., после того как входящие в него страны отменили валютные ограничения, банковские технологии перевода средств сильно усовершенствовались и международным преступникам стало легче отмывать деньги, на-144 житые нечестным путем. Странам — членам Совета Европы было рекомендовано предпринимать меры для определения капиталов криминального происхождения.

Следующим важным шагом следует считать Конвенцию против незаконного распространения наркотиков и психотропных средств, принятую 20 ДС" кабря 1988 г. в Вене. Конвенция подписана 106 государствами — членами ООН (включая СССР). Признано, что главным источником «грязных» денег является торговля наркотиками. Конвенция обязывает присоединившиеся к ней государства «вести борьбу против отмывания “грязных” денег». При этом отмечается, что «банковская тайна не может служить препятствием для организации такой борьбы», а также призывает все страны к тесному сотрудничеству в данной области.

В декабре 1988 г. Комитет по правилам и методам контроля за банковскими операциями — Базельский комитет — принял Декларацию о предотвращении использования банковской системы в целях отмывания денег, полученных преступным путем. Основные принципы сводятся к следующему: а) финансовые учреждения обязаны устанавливать личность своих клиентов при осуществлении банковских операций; б) финансовые учреждения обязаны сотрудничать с национальными властями на основе соответствующего законодательства, т.

е. банки должны предоставлять известные им сведения

о незаконном происхождении капиталов.

Необходимость координации действий национальных правоохранительных органов на международном уровне послужила причиной создания (по инициативе президента Франции Ф. Миттерана) в соответствии с решением саммита «большой семерки» в Париже в 1989 г. специальной международной комиссии по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ).

В настоящее время ФАТФ — межправительственная организация, цель которой — разработка и реализация политики, направленной на борьбу с отмыванием денег. В нее входят 29 стран (Австрия, Бельгия, Дания, Франция, Германия, Греция, Исландия, Ирландия, Италия, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Португалия, Испания, Швейцария, Швеция, Финляндия, Турция, Великобритания, Аргентина, Бразилия, Мексика, Канада, США, Австралия, Новая Зеландия, Гонконг, Сингапур, Япония) и две международные организации (Совет сотрудничества стран Персидского залива, Еврокомиссия).

Одним из основных направлений работы ФАТФ являются разработка, совершенствование и отслеживание применения рекомендаций по борьбе с легализацией преступных доходов («40 рекомендаций») — система мер, необходимых к принятию во всех странах и обязательных для стран — членов ФАТФ. Данные рекомендации были впервые подготовлены в 1990 г. В 1996 г. был осуществлен их пересмотр с учетом накопленного за шестилет- ний период опыта и изменений, происшедших в сфере легализации криминальных доходов. Рекомендации предлагаются лишь в качестве базовых универсальных принципов организации борьбы с отмыванием денег, которые каждая страна должна внедрять в соответствии с конкретной ситуацией и особенностями национальной конституционной системы.

Рекомендации состоят из четырех основных разделов:

А. Общие рекомендации (рекомендации 1—3) по организации борьбы с отмыванием грязных денег.

Б. Роль внутренних правовых систем в борьбе против отмывания денег. —

Рекомендации 4—6 «Сфера применения ответственности за преступления по отмыванию денег» — отмывание «грязных» денег должно классифицироваться как уголовное преступление. —

Рекомендация 7 «Обеспечительные меры и конфискация» — возможность конфискации имущества, явившегося объектом отмывания денег.

В.

Роль финансовой системы в борьбе против отмывания денег. —

Рекомендации 8—9 — о применении рекомендаций не только к банкам* но и к небанковским финансовым учреждениям. —

Рекомендации 10—13 «Установление личности клиента», в том числе запрещение открытия «номерных» счетов. —

Рекомендации 14—19 «Повышение прилежания финансовых учрежден ний» — порядок внутреннего контроля и информирования компетентных органов. —

Рекомендации 20—21 «Меры по разрешению проблем в государствах с отсутствующими или недостаточно эффективными мерами противодействия отмыванию денег» — об отношениях с лицами, зарегистрированными или имеющими бизнес в странах из «черного» списка ФАТФ. —

Рекомендации 22—25 «Иные меры по предотвращению отмывания денег» — о совершенствовании системы по борьбе с легализацией «грязных» денег. —

Рекомендации 26—29 «Использование и роль регулирующих и иных органов управления» — о полномочиях компетентных органов.

Г. Укрепление международного сотрудничества. —

Рекомендации 30—32 «Сотрудничество на уровне исполнительных органов» — обмен общей информацией и обмен информацией относительно подозрительных сделок. —

Рекомендации 33—40 «Иные формы сотрудничества» — основы и методы сотрудничества в сфере конфискации оказания правовой помощи и выдачи преступников, сосредоточения коллективных международных усилий и взаимопомощи на вопросах отмывания денег.

Контроллинг ФАТФ проводится на основе процедур самооценки и взаимного контроля. Мероприятия по самооценке состоят из заполнения подробных бланков и ответов на вопросы во время ежегодного пленарного засе-i дания. Процедура взаимной оценки предусматривает использование всестороннего механизма мониторинга для оценки контрмер и их эффективности.

Одиннадцать ведущих банков мира (Soci?t? Generale, Deutsche Bank AG, ABN AMRO Bank N.V., Banco Santander Central Hispano S.A., Credit Suisse Group, UBS AG, HSBC, Barclays Bank, The Chase Manhattan Private Bank, Citybank N.A., J.P.

Morgan) инициировали разработку и 30 октября 2000 г. подписали Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе («Вольфсбергские принципы»).

Вольфсбергские принципы содержат приоритетные направления политики банков и основные элементы механизмов по предотвращению нсполь- зования банковской системы для легализации доходов, полученных преступным путем: 1.

Политика банка должна быть нацелена на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей. Банк стремится иметь дело только с теми клиентами, разумная проверка источника благосос* тояния и средств которых подтвердит их законность. Основная ответствен* ность за это лежит на служащем банка, отвечающем за работу с этим клиеН' том. Простое соблюдение внутренних процедур проверки не освобождает банковского служащего от основной ответственности. 2. Клиенты и бенефициары, источниками средств которых является деятельность, связанная с рисками отмывания денег, должны проверяться с особой тщательностью. 3.

Банковский служащий несет ответственность за обновление информации о клиентах по определенной схеме и/или при серьезных изменениях в положении клиента. Контрольные органы банка или независимые аудиторы регулярно анализируют определенный объем информации о клиенте, чтобы информация была достоверной и полной. Частота проверок зависит от объема, сложности и рискованности работы с клиентом. 4.

Банк должен применять специальную программу мониторинга операций. Основная ответственность за осуществление мониторинга за движением средств по счетам клиентов лежит на персонале банка. 5.

Контроль осуществляется на основании документа, определяющего стандартные меры, предпринимаемые на различных «уровнях контроля» (служащий банка, независимое подразделение банка, служба комплаенс- контроля145, служба внутреннего аудита). Документ должен указывать временные рамки, степень контроля, вопросы, требующие контроля, распределение обязанностей, порядок анализа и т. д. 6.

Должен быть установлен регулярный порядок информирования руководства по вопросам отмывания денег (например, количество сообщений, направленных в соответствующие государственные органы, способы мониторинга, изменения в законодательной и нормативной базе, количество и тематика учебных мероприятий для служащих банка). 7.

Банк должен составить программу по обучению персонала, работающего с клиентами, и комплаенс-контролеров методам определения и предотвращения отмывания денег. Должны проводиться регулярные (например, раз в год) учебные мероприятия, в том числе по вопросам выявления и дальнейших действий в случае необычной или подозрительной деятельности. Сотрудников банка необходимо также информировать об изменениях в законодательной и нормативной базе, регулирующей вопросы противодействия отмыванию денег. 8.

Банк должен определить стандарты по хранению документов, касающихся противодействия отмыванию денег. Такие документы должны храниться как минимум пять лет. 9.

Банк должен установить исключения и случаи отклонения от обычной практики, которые требуют дополнительной оценки рисков и заключения независимого подразделения. 10.

Банк создает и соответствующим образом укомплектует независимое подразделение, которое будет отвечать за предотвращение отмывания Денег (например, служба комплаенс-контроля, независимый контрольный Департамент, юридическая служба). 11.

Банк должен разработать документ о выявлении и действиях при обнаружении необычной или подозрительной деятельности клиента. Документ Должен определять, что считается необычной или подозрительной деятельностью, и содержать конкретные примеры.

Необычная или подозрительная деятельность может включать: движенце средств по счету, не соответствующее деятельности клиента, операции с Использованием средств свыше определенных пороговых значений, использование счета в качестве транзитного, частые переводы средств по счету.

Необычная или подозрительная деятельность может быть выявлена пу. тем: осуществления мониторинга операций, анализа контактов клиента (встречи, беседы, поездки по странам и т. д.), анализа информации из независимых источников (например, средств массовой информации, Интернета и т. д.) и собственной (внутрибанковской) информации об окружении клиента (например, политическая ситуация в стране клиента). В случае выявления необычной или подозрительной деятельности служащий банка, руководство банка и/или служба контроля должны осуществлять анализ обстоятельств любых необычных или подозрительных действий. Если рационального объяснения найти не удастся, могут быть приняты следующие решения: продолжать отношения с клиентом, обеспечив повышенный контроль, или прекратить отношения с клиентом, информировав власти

о данном случае.

В основе политики любого банка в соответствии с Вольфсбергскими принципами должно лежать правило, согласно которому банк может устанавливать отношения только с теми клиентами, в отношении источников доходов или финансирования которых может быть в разумных пределах подтверждено их законное происхождение. Вместе с тем Вольфсбергские принципы предполагают, что конкретные механизмы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, могут определяться по усмотрению банка.

Итак, общие принципы борьбы с отмыванием «грязных» денег заключаются в следующем. Необходимо: —

законодательно классифицировать отмывание «грязных» денег как уголовное преступление; —

возлагать ответственность не только за «отмывание», но и за использование «отмытых» денег; —

создать государственный орган, осуществляющий мероприятия по борьбе с «отмыванием» «грязных» денег; —

банкам и другим финансовым компаниям необходимо изучать своих клиентов; —

важно реализовать профессиональные требования к бухгалтерскому учету; —

соблюдать стройную и полную систему отчетности по подозрительным операциям (отклонения от стандартной практики проведения операций с наличными деньгами, операций по банковским счетам (вкладам), при получении и предоставлении займов в денежной форме, сделках с ценными бумагами); —

осуществлять тесное международное сотрудничество внутри страны законодательных, правоохранительных и финансовых органов; —

проводить учет всех возможных источников «грязных» денег.

Совершенствование банковских технологий увеличивает мобильность

капитала. Эту современную экономическую тенденцию используют не только финансисты, но и преступники, занимающиеся отмыванием «грязных* денег. Поэтому в современном мире основное внимание в противодействии легализации преступных доходов должны привлекать: —

наличные расчеты: легализация происходит во время обмена нацио- нальных европейских валют на евро. Введение банкноты номиналом в 500 евро облегчило этот процесс; —

оффшорные центры: они скрыты от финансового контроля. «Дутые» компании типа «почтовый ящик» облегчают проведение многоступенчатых финансовых трансакций, использование подставных лиц в управлении компанией; —

новые технологии платежей и расчетов: пластиковые карточки позволяют вносить и переводить на другую карточку любую сумму и обналичить ее в любом месте. Система «Банк-Клиент» позволяет управлять своим счетом с любого места в мире, и клиента можно увидеть всего один раз — во время открытия счета. Поступление электронной наличности за платные страницы Интернета не контролируется; —

рынок золота: приобретение за «грязные» деньги золота, его экспорт, экспортная выручка узаконены; —

аккумулирование средств на счете посредника: использование альтернативной системы расчетов «Хавала/Хунди» (принятие денег в национальной валюте и просьба к зарубежному партнеру совершить платежи в его стране); —

вовлечение высококлассных специалистов (юристов, финансистов, бухгалтеров) в процесс отмывания денег.

Вопрос о практике отмывания денег, означающей легализацию доходов, полученных преступным или незаконным путем, приобрел в России особую остроту. Без решения этого вопроса невозможно продолжение в стране экономических реформ. Наиболее серьезное беспокойство вызывают масштабы, которые приобрело отмывание денег, и тот урон, который наносит эта практика экономике и обществу. Отмывание денег тесно связано с такими явлениями, как коррупция, бегство капитала, использование оффшоров российскими компаниями и банками для сокрытия прибыли и ухода от налогов. Отмывание денег стало одним из главных факторов неблагоприятного инвестиционного климата в России, препятствующего притоку инвестиций в экономику. Меры, предпринятые в России в целях борьбы с отмыванием Денег, отражает табл. 12.5.

Таблица 12.5

Меры, принятые Российской Федерацией в целях борьбы с легализацией (отмыванием) «грязных» денег (на основе оценки по 25 критериям ФАТФ) №

критерия Критерий Меры, предпринятые Российской Федерацией 1 Отсутствие или неадекватная степень надзора нормативных документов, регулирующих деятельность всех финансовых институ- I. Формирование законодательной базы: Конвенция ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» (Венская Конвенция 1988 г.) ратифицирована СССР 9 октября 1990 г.

Конвенция Совета Европы 1990 г. «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от Продолжение табл. 12$ Меры, предпринятые Российской Федерацией

Критерий

тов в отдельно взятой стране, на территории, в оффшорной зоне, в соответствии с международными стандартами, установленными в отношении борьбы с отмыванием капиталов

№ критерия

преступной деятельности» (Страсбургская) ратифицирована Федеральным законом от 28 мая 2001 г № 62-ФЗ.

Принят Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ, который вступил в силу 1 февраля 2002 г. Принят Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 7 августа 2001 г. № 121-ФЗ, который вступил в силу 1 февраля 2002 г.

Указ Президента РФ от 1 ноября 2001 г. № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» II.

Формирование эффективной нормативноправовой базы:

Постановление Правительства РФ от 2 апреля 2002 г. N° 211 установило полномочия Комитета, разработанные в соответствии с Законом № 115-ФЗ и требованиями к подразделениям финансовой разведки международной группы «Эгмонт». Постановление Правительства РФ от 17 апреля 2002 г. № 245 «Об утверждении положения о представлении информации в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом».

14 июня 2002 г. Правительством РФ утверждено «Положение о предоставлении информации и документов Комитету Российской Федерации по финансовому мониторингу органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления».

17 июля 2002 г. принято распоряжение № 983-р Правительства РФ «Об утверждении Рекомендаций по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами и иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

Указание оперативного характера Банка России от 28 ноября 2001 г. №137-Т «О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных пре- ступным путем». Продолжение табл. 12.5 Г"№

Критерия Критерий Меры, предпринятые Российской Федерацией Положение Банка России от 28 ноября 2001 г. № 160-П «О порядке осуществления Банком России контроля за исполнением кредитными организациями Федерального закона “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”».

Положение Банка России от 28 ноября 2001 г. № 161-П «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”».

Указание Банка России от 24 мая 2002 г. № 1152-У «О внесении изменений и дополнений в указание Банка России от 27 августа 2001 г. № 1025-у «О порядке инициирования отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций в соответствии с частью 1 и частью 2 статьи 20 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”».

Постановление ФКЦБ России от 14 февраля 2002 г. № 3/пс «О внесении изменений и дополнений в Положение о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг», утвержденное постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 19 июля 2001 г. № 16 «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг» 4 Возможность открытия анонимных счетов или счетов на заведомо фиктивные имена В соответствии с п. 5 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ кредитным организациям запрещено открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, т. е. без представления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации: «Кредитным организациям запрещается открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, т. е. без представления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации» 5 Отсутствие законодательства, нормативных документов, соглашений между надзорными органами и финансовыми институтами или обязательств, взятых на себя самими фи- Пунктом 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ установлена обязанность для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом: идентифицировать личность, которая совершает операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю, либо открывает счет (депозитный вклад), по предъявляемым документам; фиксировать сведения, необходимые для идентификации физического или юридическо- Продолжение табл. 72.5

Критерий

нансовыми институтами, по установлению личности клиентов и бенефициарных владельцев по счету, в том числе: а) отсутствие обязательств устанавливать личность клиента; б) отсутствие требований устанавливать бенефициарного владельца, когда есть сомнения в том, что клиент действует не от своего имени; в) отсутствие требований по перепроверке личности клиента или бенефициарного владельца счета в случае возникновения подозрений в их истинной личности в ходе деловых контактов; г) отсутствие обязательств по постоянному проведению учебных программ для своих сотрудников по выявлению операций, связанных с отмыванием капитала

№ критерия

Меры, предпринятые Российской Федерацией

го лица, по поручению и от имени которого совер. щается операция с денежными средствами или иным имуществом, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или места нахождения физического или юридического лица.

Кроме того, существует требование идентификации получателя по операции: сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и его представителя, в том числе идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или места нахождения получателя и его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

Пункт 2 ст. 7 закона N° 115-ФЗ обязывает финансовых посредников разработать правила внутреннего контроля, включающие порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации. «Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации».

В целях реализации требований закона № 115-ФЗ Банком России выпущено Указание оперативного характера № 137-Т «О Рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Рекомендации содержат комплекс мер (программы), которые кредитные организации Продолжение табл. 12.5 критерия Критерий Меры, предпринятые Российской Федерацией осуществляют в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Данные программы включают в себя в том числе процедуры идентификации и изучения клиентов (анкетирование клиента); правила документального фиксирования и хранения информации, а также обучения сотрудников кредитной организации по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем 6 Отсутствие законодательства, нормативных документов, соглашений между надзорными органами и финансовыми институтами или обязательств, взятых на себя самими финансовыми институтами, по ведению и хранению в течение достаточного и разумного периода времени (5 лет) документов, связанных с установлением личности клиентов, и проведению ими внутренних и международных операций (данный критерий частично соответствует законодательству Российской Федерации) Пункт 4 ст. 7 Закона № 115-ФЗ обязывает организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, хранить не менее 5 лет документы, подтверждающие сведения о совершении операций, а также копии документов, необходимых для идентификации личности: «Документы, подтверждающие сведения, указанные в настоящей статье, а также копии документов, необходимых для идентификации личности, подлежат хранению не менее пяти лет».

Кроме того, в соответствии со ст. 40 Правил по ведению бухгалтерского учета в кредитных организациях, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» Банк России разработал нормы, в соответствии с которыми финансовые организации должны вести записи по внутригосударственным и международным сделкам и сохранять их в течение 5 лет 10 Отсутствие эффективно организованной и обязательной для исполнения системы подачи сообщений о подозрительных и необычных операциях компетентным органам при условии, что эта система функционирует Пункт 1 ст. 7 ЗаконаХ» 115-ФЗ обязывает организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю: «Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по операциям Продолжение табл. 12з I №

критерия Критерий Меры, предпринятые Российской Федерацией в целях выявления и пресечения случаев отмывания капиталов с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю».

В соответствии с п. 3 ст. 7 Закона № 115-ФЗ в случае если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, эта организация обязана направлять в КФМ России сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, подлежащим обязательному контролю: «В случае если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в пункте 2 настоящей статьи программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, эта организация обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 настоящего Федерального закона».

Порядок направления информации для кредитных организаций установлен положением Байка России от 28 ноября 2001 г. № 161-П «О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”». Для остальных категорий финансовых посредников, являющихся субъектами исполнения Закона № 115-ФЗ, порядок направления сведений в КФМ России определен постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2002 г. № 245 «Об утверждении положения о предоставлении информации в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом» 111 Отсутствие контроля за исполнением, а также отсутствие уголовных и административных санкций за непредостав- ление сообщений 0 Согласно п. 9 ст. 7 Закона № 115-ФЗ контроль за исполнением данного Закона в части фиксирования, хранения и предоставления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами в соответствии с их компетенцией: «Контроль^ Продолжение табл. 12.5 " Xs критерия Критерий Меры, предпринятые Российской Федерацией подозрительных или необычных операциях за исполнением физическими и юридическими лицами настоящего Федерального закона в части фиксирования, хранения и предоставления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами в соответствии с их компетенцией и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также уполномоченным органом в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом».

Статья 13 устанавливает, что нарушение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и действующими на основании лицензии, требований Федерального закона может повлечь отзыв (аннулирование) лицензии. Лица, виновные в нарушении Федерального закона, несут административную, гражданскую и уголовную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации: «Нарушение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и действующими на основании лицензии, требований, предусмотренных статьями 6 и 7 настоящего Федерального закона, за исключением пункта 3 статьи 7 настоящего Федерального закона, может повлечь отзыв (аннулирование) лицензии в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Лица, виновные в нарушении настоящего Федерального закона, несут административную, гражданскую и уголовную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации».

Процедура контроля за исполнением кредитными организациями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» определена Положением Банка России от 28 ноября 2001 г. № 160-П.

Порядок отзыва лицензий у кредитных организаций на осуществление банковских операций за неоднократное нарушение требований закона № 115-ФЗ (в том числе за непредоставление сообщений о подозрительных или необычных операциях) регламентирован указанием Банка России от 24 мая 2002 г. № 1152-У «О внесении изменений и дополнений в указание Банка России от 27 августа 2001 г. № 1025-у “О порядке инициирования отзыва Продолжение табл. 12.5 №

критерия Критерий Меры, предпринятые Российской Федерацией у кредитных организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с частью 1 и частью 2 ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»”» 17 Очевидное нежелание конструктивно реагировать на запросы другого государства (например, непринятие должных мер, длительные задержки при подготовке ответов на запросы) Вопросы обмена информацией и международного сотрудничества регламентированы ст. 10 Закона № 115-ФЗ: «Органы государственной власти Российской Федерации, осуществляющие деятельность, связанную с противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в соответствии с международными договорами Российской Федерации сотрудничают с компетентными органами иностранных государств на стадиях сбора информации, предварительного расследования, судебного разбирательства и исполнения судебных решений. Уполномоченный орган и иные органы государственной власти Российской Федерации, осуществляющие деятельность, связанную с противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, предоставляют соответствующую информацию компетентным органам иностранных государств по их запросам или по собственной инициативе в порядке и на основаниях, которые предусмотрены международными договорами Российской Федерации. Передача компетентным органам иностранного государства информации, связанной с выявлением, изъятием и конфискацией доходов, полученных преступным путем, осуществляется в том случае, если она не наносит ущерба интересам национальной безопасности Российской Федерации и может позволить компетентным органам этого государства начать расследование или сформулировать запрос. Органы государственной власти Российской Федерации, осуществляющие деятельность, связанную с противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в соответствии с международными договорами Российской Федерации и федеральными законами исполняют в пределах своей компетенции запросы компетентных органов иностранных государств о конфискации доходов, полученных преступным путем, а также о производстве отдельных процессуальных действий по делам о выявлении доходов, полученных преступным путем, наложении ареста на имущество, об изъятии имущества, в том числе проводят экспертизы, допросы подозреваемых, обвиняемых, свидетелей, потерпевших и других лиц, обыски, выемки, передают вещественные доказательства, нала- гаютарест на имущество, осуществляют вручение Продолжение табл. 12.5 №

критерия Критерий Меры, предпринятые Российской Федерацией и пересылку документов». В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 28 мая 2001 г. № 62-ФЗ «О ратификации конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбург, 8 ноября 1990 г.)» в качестве центральных органов, отвечающих за направление и исполнение международных запросов, определены Минюст России по гражданско-правовым вопросам и Генпрокуратура России по уголовноправовым вопросам 21 Очевидное нежелание конструктивно реагировать на запросы в рамках взаимной правовой помощи (например, непринятие должных мер, длительные задержки при подготовке ответов на запросы) Вопросы обмена информацией и международного сотрудничества регламентированы ст. 10 Закона № 115-ФЗ (см. комментарий по критерию 17) 23 Непредоставление финансовых, людских и технических ресурсов административным и судебным органам, необходимых для осуществления их функций или при проведении расследований В соответствии с Указом Президента РФ от 1 ноября 2001 г. № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» образован Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу.

Постановлением Правительства РФ от 26 ноября 2001

г. № 820 «Вопросы Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу» решены первоочередные вопросы организации и финансирования деятельности КФМ России. Постановлением Правительства РФ от 2 апреля 2002

г. № 211 утверждено Положение о Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу 24 Неквалифицированные или коррумпированные сотрудники в органах государственной власти, судебных и надзорных органах, а также в числе ответственных за борьбу с отмыванием капиталов в самих финансовых учреждениях Россия активно участвует в работе Совета Безопасности ООН по разработке Конвенции по борьбе с коррупцией.

Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности подписана 12 декабря 2000 г. (распоряжение Президента РФ от 9 декабря 2000 г. № 556-рп).

Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию подписана 27 декабря 1999 г. (распоряжение Президента Российской Федерации от 25 января 1999 г. № 18-рп).

УК РФ предусмотрена ответственность по ст. 290 — получение взятки, ст. 291 — дача взятки, ст. 285 — злоупотребление должностными полномочиями, Окончание табл. 12.5 №

критерия Критерий Меры, предпринятые Российской Федерацией ст. 159 — мошенничество, ст. 160 — присвоение или" растрата, ст. 171 — незаконное предпринимательство, ст. 170 — регистрация незаконных сделок с землей, ст. 174 — легализация, отмывание денежных средств, ст. 289 — незаконное участие в предпринимательской деятельности, ст. 204 — коммерческий подкуп 25 Отсутствие централизованного органа (т.е. органа финансовых расследований) или аналогичной структуры, ответственной за сбор, анализ и передачу информации о подозрительных сделках компетентным органам В соответствии с Указом Президента РФ от 1 ноября 2001 г. № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» образован Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России).

Постановлением Правительства РФ от 26 ноября 2001

г. № 820 «Вопросы Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу» решены первоочередные вопросы организации и финансирования деятельности КФМ России. Постановлением Правительства РФ от 2 апреля 2002

г. № 211 утверждено Положение о Комитете Российской Федерации по финансовому мониторингу.

5 июня 2002 г. на пленарном заседании международной группы «Эгмонт», КФМ России был принят в эту организацию, что подтверждает соответствие КФМ России международным стандартам подразделения финансовой разведки В июне 2002 г. ФАТФ занесла Россию в «черный» список по 11 из 25 критериев, на основе которых страны относятся к разряду не сотрудничающих в деле борьбы с отмыванием денег.

Российская Федерация предприняла все меры по устранению недостатков, отмеченных ФАТФ, и 11 октября 2002 г. исключена из «черного» списка.

На 1 января 2003 г. в этом списке оставались Острова Кука, Египет, Гренада, Гватемала, Сент-Винсент и Гренадины, Индонезия, Науру, Нигерия, Филиппины, Украина.

<< | >>
Источник: Г. Е. Алпатов, Ю.В. Базулин. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект. — 624 с. . 2003

Еще по теме 12.5. Основы противодействия легализации «грязных» денег:

  1. 3.4. ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
  2. 7.3. ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) доходов, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА
  3.                   Борьба с легализацией доходов, полученных преступным путем
  4. Глава первая ОСНОВЫ МАРКСИСТСКОЙ ТЕОРИИ ДЕНЕГ
  5. ОСНОВЫ ТЕОРИИ ДЕНЕГ. СОВРЕМЕННОЕ ДЕНЕЖНОЕ ХОЗЯЙСТВО
  6. Методологические основы анализа: теории денег и институциональный подход
  7. 7.1. Мировоззренческие основы анализа теорий денег
  8. Государственное регулирование системой противодействия теневой экономике.
  9. 4.1.2.9. Процедура легализации документов (прав) как ценныхбумаг
  10. 4.1.2.10. Процедура легализации ранее не зарегистрированных ценных бумаг ("амнистии")
  11. 6.4. ОСНОВЫ МОНЕТАРНОЙ ПОЛИТИКИ. МОНЕТАРИСТСКАЯ И КЕЙНСИАНСКАЯ КОНЦЕПЦИИ РОЛИ ДЕНЕГ В ЭКОНОМИКЕ
  12. Организационно-управленческий подход в формировании механизма противодействию теневой экономике.
  13. 14.2. Противодействие мошенничеству
  14. О«пассивном противодействии» и скорости внедрения
  15. 8.5. Система мер противодействия уклонению от уплаты налогов
  16. 3. Применение методов проектно-портфельного управления к легализации концепции устойчивого развития компании
  17. ГЛАВА 9 ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ И ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ: ЛЮДИ ВОКРУГ ВАС
  18. ГЛАВА 6 ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ТЕНЕВОЙ (НЕНАБЛЮДАЕМОЙ) ЭКОНОМИКЕ: МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ
  19. 6.2. Основные методологические подходы к формированию механизма противодействия теневой (ненаблюдаемой) экономике субъектов малого предпринимательства