ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ (ЗАЧЕТУ) 1.

Эволюция теории налогообложения 3.

Сущность налогов и сборов как финансово-экономической категории 4.

Роль налогов в доходах государственного бюджета 5.

Налоги как инструмент бюджетного регулирования 6.

Элементы налога и способы взимания налогов 7.

Принципы налогообложения и их современные интерпретации 8.

Функции налогов и их взаимосвязь 9.

Классификация налогов 10.

Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя 11.

Налоговая политика: цели, задачи, виды налоговой политики 12.

Налоговый механизм и его элементы 13.

НК РФ в системе законодательных и нормативных актов, регулирующих налоговые отношения 14.

Состав, структура, функции налоговых органов 15.

Права и обязанности налоговых органов 16.

Права и обязанности налогоплательщиков 17.

Налоговое обязательство и его исполнение 18.

Изменение сроков уплаты налогов 19.

Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита 20.

Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов: случаи и порядок применения 21.

Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика и арест имущества налогоплательщика 22.

Залог имущества и поручительство 23.

Пеня как способ обеспечения обязанностей по уплате налогов 24.

Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налога 25.

Зачет и возврат излишне взысканных сумм налога 26.

Налоговый контроль: формы и методы проведения 27.

Камеральная налоговая проверка: цели, сроки и методы проведения 28.

Выездная налоговая проверка: цели методы проведения, обжалование результатов 29.

Налоговые нарушения и ответственность за их совершение в соответствии с НК РФ 30.

Налоговые нарушения и ответственность за их совершение в странах — бывших республиках СССР 31.

Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, доходы и расходы, учитываемые (не учитываемые) в целях налогообложения прибыли, порядок расчета и уплаты 32.

Налог на прибыль организаций: порядок создания и учета в целях налогообложения прибыли резерва по гарантийному ремонту (обслуживанию) и резерва по ремонту основных средств 33.

Налог на прибыль организаций: порядок создания и учета в целях налогообложения прибыли резерва по сомнительным долгам и резерва на выплату отпускных 34.

Налог на добавленную стоимость (НДС): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы 35.

Налог на добавленную стоимость (НДС): порядок получения и утраты освобождения по НДС, налоговые вычетов, требования к получению налоговых вычет, налоговый период, сроки и порядок уплаты налога 36.

Акцизы: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты 37.

Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, сроки порядок уплаты налога 38.

Налог на доходы физических лиц: стандартные и социальные налоговые вычеты — размер и порядок их получения 39.

Налог на доходы физических лиц: имущественные и профессиональные налоговые вычеты — размер и порядок их получения 40.

Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок расчета и уплаты 41.

Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, способы оценки добытых полезных ископаемых, налоговые ставки, порядок расчета и уплаты 42.

Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты 43.

Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты 44.

Государственная пошлина: налогоплательщики, юридически значимые действия, облагаемые государственной пошлиной, налоговые ставки, отсрочка и случаи возврата пошлины 45.

Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, налоговые ставки, объекты налогообложения, сроки и порядок уплаты 46.

Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты 47.

Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты 48.

Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты 49.

Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты 50.

Упрощенная система налогообложения (УСН): условия получения (утраты) права применения, объекты налогообложения, налоговые ставки, минимальный налог, отменяемые налоги, порядок расчета и уплаты 51.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД): виды деятельности, переведенные на уплату единого налога, методика расчета единого налога, налоговая ставка, сроки и порядок уплаты 52.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): условия получения (утраты) права применения, объект налогообложения, налоговая ставка, порядок расчета и уплаты 53.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП): налогоплательщики, условия получения права применения СРП, особенности уплаты налогов при СРП, особенности представления налоговых деклараций