<<
>>

ГЛАВА 5 Работа с внешними заимствованиями. Кредиты, кредитные линии, овердрафты

  В процессе развития и существования бизнеса вам, так или иначе, придется работать с внешними заимствованиями - хотите вы этого или нет. Займы бывают разные. Если вам поставляют товар с отсрочкой платежа, если вам удалось договориться о предоставлении рекламы, а оплачиваете вы ее в рассрочку, то все это - кредиты.
Если вам произвели предоплату, а вы производите отгрузку спустя некоторое время, то и это кредит. Эти виды кредитов мы рассмотрим кратко в конце главы, так как, несмотря на их очевидную простоту и привлекательность, есть некоторые правила, которые необходимо выполнять при работе с товарными кредитами.

Сейчас переходим к денежным кредитам - достаточно интересному и по-прежнему для части бизнесменов пугающему предмету. Многие из нас имели и имеют дело с потребительским кредитованием. При этом с потребительскими кредитами многие работают, совершенно не боясь последствий, невзирая на высокие процентные ставки и запутанные условия предоставления. Но когда заходит речь о кредитовании своего предприятия, ситуация кардинально меняется. До сих пор часть бизнесменов относятся к кредитованию своего бизнеса резко

отрицательно. Но это глубоко ошибочная точка зрения, и они многое теряют в развитии своего дела.

Почему так важны денежные кредиты? Только они иногда способны спасти предприятие, и только они позволяют бизнесу развиваться действительно быстро.

Разберем оба тезиса.

Первый: только кредиты иногда способны спасти ваш бизнес.

Приведенные в примере кредитные ставки ориентиром являются условным, так как проценты отличаются по регионам, банкам, залогам, личным договоренностям и прочим параметрам.

Почему кредит может быть спасителем вашего бизнеса? Рассмотрим самую простую ситуацию. Вы отгрузили товар, деньги вовремя не поступили. Вам необходимо закупить новый товар (сырье, материалы, оборудование), оплатить аренду, налоги, выплатить зарплату.

Причем, как обычно, все это нужно проделать одновременно. Ваш контрагент задерживает оплату, а вы несете значительные убытки. Резервные средства может быть и есть, но трогать их не хочется. Взяв стабилизационный кредит на погашение долгов, вы переживете кризисный период. Естественно, потери будут, особенно при небольшом кредите, когда он нужен срочно и ненадолго - его дадут под достаточно высокий процент. Предположим, что вы произвели отгрузку (оказали услугу) на сумму 400 тыс. руб., и ваш должник обещает расплатиться в течение двух месяцев. Брать деньги в долг необходимо с достаточным запасом как по времени, так и по сумме. Раз дебитор (должник) не отдал сразу, значит, может задержать еще раз. Сумма должна слегка превышать рассчитанные вами затраты, так как они окажутся выше - все учесть невозможно. Исходя из цифры долга в 400 тыс. руб., берем в банке 500 тыс. руб. Процентная ставка составит 21 % годовых. Деньги берем на четыре месяца. Если не расплатятся за эту поставку, то можно будет выкрутиться с помощью других клиентов. Данный пример не учитывает того, какими долями и в какие сроки будет производиться погашение кредита, поэтому предполагаем равномерное погашение. За четыре месяца будет насчитано процентов 35 000 руб., по 8750 руб. в месяц. Это будет ваш чистый убыток. В теории его необходимо возместить через взимание штрафных санкций с должника. В жизни это делается нечасто. Штрафные санкции - это конфликт, не всегда и не все могут давить на покупателей (заказчиков).

Еще раз обращаю ваше внимание: ваши потери за четыре месяца составят 35 000 руб. Но заявленная сумма с запасом перекрывает затраты и позволяет выйти из кризиса. Если брать только 400 000 руб., проценты составят 28 000 руб. Экономия в 7000 руб. за четыре месяца, по 1750 руб. в месяц, может выйти боком. Если будет понятно, что вы взяли деньги с запасом и он вам не понадобится, возвращаете излишек раньше и экономите на процентах. Обращаю внимание, что если вы не берете кредит и не платите проценты, все равно придется как-то решать проблемы, связанные с выплатой зарплаты, уплатой налогов, оплаты материалов или товаров, сырья.

Разберем второй тезис: о том, что только кредиты позволяют бизнесу развиваться действительно быстро.

Предполагаем следующие начальные условия: пусть оборот вашего предприятия составляет 1 000 000 руб. в месяц;

средняя наценка составляет 30 %; вы можете взять кредит в размере 500 тыс. руб.;

срок действия кредита - один год из расчета 15 % годовых, что дает 1,25 % в месяц; производственный цикл по оборачиваемости товара (продукции) составляет два месяца; из оборота в один миллион ваша прибыль, направляемая на развитие, составляет 100 тыс. руб. То есть вы можете прибавлять к вашему обороту 100 тыс. руб. ежемесячно. Десять процентов от текущего оборота - это очень хорошая величина, в жизни такое встречается редко. При систематическом подходе и благоприятном раскладе через год ваш оборот увеличится на 1 100 000 и составит 2 100 000. Прирост в два раза в нынешних условиях представляется маловероятным, но для наглядности допустим, что это реально; увеличением затратной части при увеличении оборотов пренебрежем.

Если оборотный цикл составляет два месяца, то кредитные деньги обернутся за год шесть раз, прирастая каждый раз на величину наценки, т. е. на 30 % за вычетом процентов за кредит. Раскладка по месяцам будет следующая:

оборота

Основное тело нарастающим итогом, руб. Прирост

30%,

руб.

Обслуживание кредита, руб. Остаток

(сумма),

руб.

1 оборот 500 ООО 150 ООО -12 500 637 500
2 оборот 637 500 191 250 -12 500 816 250
3 оборот 816 250 244 875 -12 500 1 043 625
4 оборот 1 048 625 314 587 -12 500 1 350 712
5 оборот 1 350 712 405 213 -12 500 1 743 425
6 оборот 1 743 425 523 027 -12 500 2 253 952

Итого за вычетом тела кредита 500 000 руб.

остаток составит 1 753 952 руб.

Краткий итог: тело кредита - 500 000 руб.; затраты на обслуживание кредита (проценты по кредиту) - 75 000 руб.; прирост денег за год за вычетом процентов по кредиту - 2 253 952 руб.;

прибыль по кредиту - 1 753 952 руб.

Таким образом, без привлечения кредита оборот увеличился бы на 1 200 000 руб., с привлечением кредита дополнительный прирост составляет 1 753 952 руб. Почувствуйте разницу.

Обращаю ваше внимание: схема, которую мы сейчас рассмотрели, очень красивая, упрощенная, идеальная. Иначе можно запутаться в обилии вариантов и данных, а нам необходимо уловить суть.

Ну, то, что мы отбросили десятичные дроби, - сущая ерунда. Еще мы совершенно не стали углубляться в затратную часть. Оборачиваемость товара в два месяца тоже не всегда возможна. Более важно, что в рассмотренной схеме никак не рассматривается досрочное погашение кредита. А это, обычно, - более правильный путь. При нашей схеме в конце года необходимо вернуть банку 500 000

руб., т. е. эти деньги необходимо аккумулировать или вынуть из оборота, что не всегда возможно сделать быстро. С этой точки зрения более рациональным является путь постепенного погашения тела кредита. Следовательно, и величина прироста будет меньше. Проценты тоже уменьшатся, но по сравнению с эффектом прироста денег величина их мала. Кроме этого, бывают дополнительные потерн, связанные с необходимостью страхования залога. Возможен более медленный оборот денег, но в любом случае схема выглядит именно так. Вы берете длинный кредит и многократно оборачиваете его. При этом ваша торговая наценка по году должна быть больше, чем годовые проценты по кредиту. Эта величина показывает, что вы действительно способны расплатиться по кредиту. Больше эта информация ничего не дает.

Главная проблема при работе с денежными кредитами состоит в том, что деньги являются универсальным инструментом. С их помощью можно решать почти все проблемы в бизнесе. Поэтому кредит может использоваться не на то, что предполагалось.

Кредит можно использовать исключительно по целевому назначению. Деньги по кредиту достаточно дорогие и рискованные. Конечно, каждому банку не нужен ваш залог. Банки работают с деньгами, это их бизнес. Залог для банка - проблема. До той поры, пока вы платите по кредиту и есть вероятность в более-менее реальные сроки погасить его, банк не будет накладывать арест на ваш залог. Исключение составляют очень хорошие залоги, обычно это высоколиквидная дорогая недвижимость, и не самые порядочные банки. Но если банку ясно, что вы, взяв кредит, не сумеете его погасить, ваш залог обречен - заберут. В ситуации с кредитом рискуют все. Банк рискует своими деньгами, вы - своим залогом. Поэтому: Прежде чем взять кредит, необходимо хорошо просчитать его экономическую эффективность и оправданность. Срок привлечения кредита должен соответствовать решаемой задаче. Ни к чему брать кредит на год, если необходимо пополнить месячный запас товара. На оборудование со сроком амортизации 5 лет кредит на 2 года может оказаться мал. В первом случае - переплата, во втором - нехватка собственных средств. Кредит тратится только на то, на что берется. Как бы трудно ни было, ни на какие другие цели тратить его нельзя. Все пункты кредитного договора тщательно изучаются с юристом. Вы должны знать условия досрочного погашения, условия пролонгирования и штрафные санкции, какие обременения будут наложены на залог, условия наложения ареста. Все изменения по кредиту необходимо фиксировать письменно в виде приложений к договору. Если вы по каким-либо причинам задержали выплаты и договорились с инспектором кредитного отдела банка об изменении схемы погашения кредита, все должно быть оформлено письменно. Выплаты по кредиту должны тщательно контролироваться. Как налоги. Более правильно, просто и эффективно выплачивать тело кредита частями в течение срока действия кредита, чем разово в конце. Работу над получением кредита необходимо начинать загодя, так как в первый раз на это может уйти два-три месяца. В первый раз лучше взять небольшой кредит для уменьшения риска, связанного с обучением работы с кредитом.

В целом работать с кредитами правильно и выгодно. Если вы получите хорошую кредитную историю, то с каждым следующим кредитом будет легче и легче. Ставки будут снижаться, время на оформление кредита будет уменьшаться, срок пользования кредитом будет увеличиваться.

Это достаточно актуально, особенно если у вас плохо с залогом. Охотнее всего банки кредитуют под залог недвижимости. Такое счастье выпадает не всем.

Далее идет оборудование, машины, механизмы, товар, чье-нибудь поручительство, деньги на расчетном счете. Последнее тоже реально. Если вы в целом показываете стабильный оборот за длительный период, то могут дать до половины месячного оборота на полгода. Мало, но уже лучше, чем ничего - вас же кредитуют под вероятность.

Материальный залог, т. е. когда речь не идет о деньгах на расчетном счете, необходимо оценить. Производят эту процедуру оценочные компании, процедура недешевая. Наиболее охотно банки принимают заключения компаний, ими же рекомендованных. Если у вас хорошая кредитная история, периодическая переоценка при последующих обращениях может не понадобиться.

Что еще. Желательно переговоры о предоставлении кредитов вести с банками непосредственно собственнику. К сожалению, и в этой сфере без взяток не обходится. Вашему доверенному сотруднику могут просто предложить денег, чтобы вы взяли кредит в нужном банке. Это особенно актуально, если залог хороший. Можно даже провернуть сделку с целью захвата вашего предприятия, недвижимости или оборудования. Если вникать не будете, то это достаточно просто: возьмете кредит, больший, чем нужно, получите дополнительное обременение по обслуживанию долга, нужные органы тормознут ваш товар, не сумеете вовремя расплатиться и получите арест имущества. Конечно, вариант для параноиков, но такая возможность существует. Поэтому все основные переговоры необходимо провести самостоятельно, получить нормальную раскладку по условиям предоставления и уже детали (конкретные сроки, точные суммы, графики погашения) доверить кому-нибудь, а после проверить.

В свою очередь и вам могут предложить поделиться частью кредита в обмен на более лояльное рассмотрение вашей заявки сотрудниками кредитного комитета, ускоренную процедуру прохождения документов и получения положительного заключения. Можете намекнуть сами...

Кредит может не понадобиться стабильно работающему предприятию с достаточным количеством оборотных средств, руководство которого не планирует значительное расширение бизнеса, как количественное, так и качественное. В этом случае можно работать на собственных деньгах. Также не особо актуально кредитование организациям, имеющим стабильный товарный кредит - например, торговым представительствам заводов-производителей.

А сейчас переходим к финансовому планированию с привлечением кредита. Можно даже взять таблицу из книги «Организация бизнеса с нуля. Советы практика» и пересмотреть ее.

Как было.

п/п

Статьи расходов и доходов

а

я

г"Л

л

Z

е

CL

¦Д

3

Апрель

1

5

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

/>Декабрь

0

Остаток денег Eta е сача л о месяца

7,0

9,5

120,0

32,0

9,5

118,5

178,5

108,0

220,0

501,5

258,5

210,5

1

Доходы от реализации

2

Половы и доход ОТ УСЛУГИ

0,0

500,0

0,0

0,0

ю

Сл

О

о

150,0

0,0

200,0

о

г.

О

О

ЧР

150,0

150,0

400,0

3

Другие источники доходов

10,0

48,0

4

Затраты па производство, заEty]]ес^г ее р

слиэаЕИ

ю

5

Стоимость расход ееых материалов

0,0

5,0

5,0

0,0

5,0

5,0

0,0

5,0

10,0

5,0

5,0

10,0

в

О]]лата труда врсмсееееого персонала

0,0

10,0

10,0

0,0

10,0

10,0

0,0

10,0

20,0

10,0

15,0

30,0

7

Всего (5 + 6):

0,0

15,0

15,0

0,0

15,0

15,0

0,0

15,0

30,0

15,0

20,0

40,0

8

Валовая прнбыль(2 + 3-7)

10,0

485,0

-15,0

48,0

235,0

135,0

0,0

185,0

370,0

135,0

130,0

360,0

9

'¦ )кс ] Е л у ата е [ и о] з е е ы е расх (gt;д еgt;е

10

Заработная плата штатного персонала

0,0

40,0

40,0

40,0

40,0

40,0

40,0

40,0

40,0

40,0

40,0

40,0

11

Налоги ЕЕаэаработЕЕую [тлату

0,0

14,0

14,0

14,0

14,0

14,0

14,0

14,0

14,0

14,0

14,0

14,0

12

IEE[t ]з:;]з ЕЕ

13

Расходы Eta рек даму

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

3,0

3,0

3,0

4,0

14

Аре ее да

0,0

1,4,0

/>13,0

13,0

13,0

13,0

13,0

13,0

13,0

13,0

13,0

13,0

1.1

Коммуе[алыЕыс []латеж!]

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

16

ОбслуживаЕЕие оборудования и уборка homcei

[СНИЙ

17

Ко е Етор с ки е м атс pi ] ал еgt;е

2,0

0,5

0,0

0,5

0,5

0,0

0,0

1,0

0,5

0,5

0,5

18

Телефон, Интернет, почтовые расходы

0,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

3,0

19

Тр а е [с ] Е (gt;рт е Е ej о расх (gt;ды

0,0

2,0

2,0

0,0

2,0

2,0

0,0

2,0

4,0

2,0

2,0

6,0

20

Услуги бухгалтера и юриста

21

Страхование

22

АмортиэаЕщя

23

Разное

7,0

300,0

0,0

0,0

53,0

2,0

0,0

0,5

10,0

2,0

2,0

3,0

24

Всего:

7,0

374,0

72,5

70,0

125,5

74,5

70,0

72,5

88,0

77,5

77,5

83,5

2.1

Прочие расходы

26

[ ] рОЦСЕЕТЫ ]]0 кредитам

27

Ба]]конские услуги

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

/>0,5

28

Всего:

0,5

0,5

0,3

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

29

Общие расходы (24 + Я)

7,5

374,5

73,0

70,5

126,0

75,0

70,5

73,0

88,5

78,0

78,0

84,0

30

Чистая прибыль (убыток) (8- 20)

2,5

110,5

-88,0

-22,5

109,0

60,0

-70,5

112,0

281,5

57,0

52,0

276,0

31

Прибыль изъятая

300,0

100,0

300,0

32

Остаток на конец месяца (0 + 30 - 31)

9,5

120,0

32,0

9,5

118,5

178,5

108,0

220,0

501,5

258,5

210,5

186,5

Есть организация «Облако счастья», которая специализируется на проведении общегородских праздников. Создана она в январе. Все приходится создавать с нуля - регистрироваться, искать помещение, покупать необходимое оборудование, искать сотрудников, заключать договоры и получать предоплату. Вообще-то бизнес-план просто идеальный, в жизни такого не бывает, но мы им это простим. Времени на раскрутку мало, с праздниками не успевают, и поэтому в апреле у организации происходит первый кризис. Появляется нехватка оборотных средств и потребуется заем. В книге «Организация бизнеса с нуля. Советы практика» не пояснялось, откуда взялись деньги. Не до этого было, с другими проблемами бы разобраться. Взялись откуда-то и все. Более того, даже непонятно, когда производится возврат этих денег. Но сейчас мы предположим, что это были не сбережения, а именно кредит. Небольшой, всего 48 000 руб., но кредит. Мудрое руководство не стало сразу тратить все свои заначки, а предпочло оставить их на более трудный период. (Но страховые сбережения есть.) Должен обратить ваше внимание, что указанная таблица не совсем корректна. В ней нет места для заемных средств, указаны только другие источники доходов. Но кредит не является доходом, как впрочем и затратами. Фактически, показав кредит в доходах, мы получили в графе «Чистая прибыль (убыток)» неверную цифру. В таблице необходима еще одна, так сказать, «забалансовая» строка между «Прибыль изъятая» и «Остаток средств на конец месяца». А вот затраты по кредиту и возврат кредита относятся на затраты очень корректно.

Итак, начальные условия: взят рублевый кредит под залог оборудования в размере 48 000 руб.; получен в апреле; на один календарный год; под 18 % годовых; погашение тела кредита начинаем с июля и в оставшийся срок производим равными платежами; возврат тела осуществляем в первый день месяца, для уменьшения процентов за месяц; в последний месяц (март) производим два платежа. Один первого числа месяца, второй - последнего; проценты по кредиту начисляются на остаток тела кредита.

В данном случае кредит могут дать под залог оборудования, предназначенного для выдувания мыльных пузырей на праздниках. Оборудование это очень специфическое, и потребителей на него не много, поэтому оценочная стоимость составит примерно половину реальной стоимости - около 150 тысяч. Значит, можно запрашивать кредит тысяч сто. Немного, по сравнению со стоимостью оборудования даже мало. Вывод: чем ликвиднее залог, тем выше оценочная стоимость, тем больший кредит можно запрашивать. Если же у вас просто отличное, новое, современное, высокотехнологичное, но кроме вас никому не нужное оборудование, то для банка его ценность весьма относительна и много за него не получить. Во всяком случае, в первый раз.

Возвращаемся к нашему расчету. Таблица выплат по кредиту будет следующая.

Месяц Возвращаемая сумма, руб. Остаток по кредиту, руб. Проценты по кредиту, руб. Общая сумма платежей, руб.
Апрель 40 000,00 720,00 720,00
Май 40 000,00 720,00 720,00
Июнь 40 000,00 720,00 720,00
Июль 4800,00 43 200,00 640,00 5440,00
Август 4800,00 зе 400,00 576,00 5376,00
Сентябрь 4800,00 33 600,00 504,00 5304,00
Октябрь 4800,00 2В 800,00 432,00 5232.00
Ноябрь 4800,00 24 000,00 360,00 5160,00
Декабрь 4800,00 19 200.00 2SB ,00 500В.00
Январь 4800,00 14 400,00 216,00 5016,00
Февраль 4800,00 тот 144,00 4944,00
Март 4800,00 4000:00 72,00 4872,00
Март 4800,00 4800.00
Итого: 48 000,00 5400,00 53400,00

Еще раз напоминаю, что в марте мы производим один платеж в начале месяца, а второй в конце.

Вместо такой таблицы с равномерными выплатами тела кредита часто используется другая, с равномерными выплатами по месяцам. Такие платежи называются «аннуитетными». Аннуитет - равные друг другу денежные платежи, выплачиваемые через определенные промежутки времени. Если платежи поступают в конце каждого периода, такой аннуитет называется классическим, если в начале - авансовым. При такой выплате у вас будет меняться величина и процентов, и выплат по телу кредита.

Месяц Остаток по кредиту в начале месяца, РУб. Аннуитетный

платеж

(%+тело},

руб.

Процент по кредиту 1,5% в мес., руб. Сумма

оплаты

тела

кредита,

руб.

Остаток

кредита,

руб.

Июнь 48 000,00 5204; 04 720.00 4454,64 43515,16
Июль 43 515,16 5204:34 652.73 4552,11 36 963,05
Август 38 963,05 5204:04 584.45 4620,39 34 342,65
Сентябрь 34 342,65 5204; 04 515,14 4689,70 29 652,95
Октябрь 29 652,95 5204; 04 444,79 4760,05 24 892,91
Ноябрь 24 892,91 5204:04 373.39 4831,45 20 061,46
Декабрь 20 061,46 5204:04 300.92 4903,92 15 157.54
Январь 15 157.54 5204:04 227.36 4977,48 10 180.07
Февраль 10 160.07 5204; 04 152,70 5052,14 5127.93
Март 5127,93 5204:05 76,92 5127,93 0

Эти две таблицы приведены только для ознакомления с вариантами начисления процентов, но не для сравнения по эффективности.

Данные по затратам можно вносить в финансовый план, как вам больше понравится. В приведенной таблице есть графа «Проценты по кредиту». Можно вносить в нее всю сумму погашения, можно туда вносить только проценты, а тело кредита указывать в разделе «Разное», можно ввести новую графу «Кредит». Делайте как вам удобнее и понятнее. Как я уже указал, приведенная таблица финансового плана не совсем подходит при появлении внешних заимствований. Поищите другие, хороших вариантов много, эта тоже придумана не мной. В бизнес-планировании необходимо соблюсти следующие требования: простота, наглядность, разумная краткость, обоснованность выводов, перспективность. Перегружать финансовую таблицу графами - не самый правильный путь. Запутаетесь в данных. Учтите, что для получения кредита и привлечения инвестора такой бизнес-план может не подойти - простоват. Могут потребовать составить по всей науке: коэффициенты, финансовые рычаги, приведенные значения и пр. Большая часть из таких наукообразных данных не то что не нужна, вредна, теряется наглядность! Есть некоторые необходимые коэффициенты, но в основном это все запутывание ситуации. Сложные бизнес- процессы потребуют сложных расчетов, но и там надо стремиться к упрощению. В целом, в финансовых расчетах многое необходимо делать на уровне житейского понимания. Например, можно просто внести поправочный коэффициент для учета инфляции, и не обзывая его каким- либо специальным термином.

Денежные кредиты бывают чаще всего в виде обычных кредитов, кредитных линий и овердрафтов. У каждого из них свое предназначение.

Кредит (англ. credit) - предоставление денежных или материальных ценностей физическому или юридическому лицу на условиях возвратности и за вознаграждение в виде процентов. Кредиты различаются по объектам кредитных сделок, формам кредитных ресурсов, субъектам кредитных сделок, срокам, условиям, величинам процентов и порядкам их выплаты.

Кредитная линия - обязательство банка предоставлять заемщику в течение определенного периода кредиты в согласованном размере.

Овердрафт (англ. overdraft - сверх плана) - краткосрочный кредит, предоставляемый банками, по которому доверенный клиент банка имеет возможность рассчитываться чеками сверх остатка на своем текущем счете. Овердрафт действует при определенных условиях, по которым определяются пределы превышения и срок покрытия образовавшегося долга, а также процент отчислений банку за предоставление овердрафта. Обычно в счет погашения овердрафта направляются все суммы, поступающие на текущий счет клиента.

Таким образом, обычный кредит - просто получение денег в долг под проценты, кредитная линия - несколько кредитов в течение заданного времени, овердрафт - некий лимит средств, которыми можно распоряжаться сверх остатка на расчетном счете.

Немного коснемся товарных кредитов. Пользоваться ими нужно. Они позволяют без собственных вложений получить собственную прибыль, а после рассчитаться. Как и в денежном кредите, необходима осторожность: Необходимо соблюдать график платежей по товарному кредиту. Категорически запрещается брать товар, продать который не просто. Поскольку дают без денег, от жадности можно набрать всего подряд. Такую ситуацию оценивают по принципу: «А купил бы я это за деньги?» На менее ликвидный товар должны быть более льготные условия. Нельзя набирать даже ликвидного товара больше, чем можно будет продать и сохранить. Штрафы и пени по просрочке платежей не должны быть разрушительными для организации. Лучше осуществить возврат. Условия поставок по товарным кредитам контролируйте лично, до тех пор, пока не сможете доверять эту процедуру какому-нибудь сотруднику. Могут брать откаты и набирать не самый ликвидный товар, получать завышенные цены и объемы, а платить вам. Подходите к товарному кредиту, как к денежному: не выстраивайте кредитных пирамид. Чем больше организация, чем больше она продает, тем легче диктовать условия поставщикам по размерам поставок и отсрочек. Товарный кредит может в любой момент закончиться, достаточно кому-нибудь купить ваш товар у поставщика. Поэтому используйте товарный кредит для возможности «обрасти» деньгами. Это должна быть не просто операция, а возможность заработать и перейти в случае необходимости на предоплату, создать страховой резерв. 

<< | >>
Источник: Василий Лошкарев. Развитие бизнеса: первые три года работы. Продолжение бестселлера «Организация бизнеса с нуля». 2008

Еще по теме ГЛАВА 5 Работа с внешними заимствованиями. Кредиты, кредитные линии, овердрафты:

  1. Глава 4. Внешние государственные заимствования, внешний долг РФ
  2. Раздел II. Кредит и кредитная система Глава 5. Сущность и формы кредита
  3. Приложение 5. Вывод уравнения линии эффективной границы при возможности заимствования и кредитования
  4. 20.4. Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка
  5. Государственные внешние заимствования
  6. Государственные внешние заимствования и инвестиционные проекты
  7. Кредитные линии за рубежом
  8. 30. Кредитные линии, сущность, аудит.
  9. 5.3. Механизмы, инструменты и технологии заимствований на внешнем рынке капитала
  10. Открытие кредитной линии Общие положения