<<
>>

Емельянов Р.В. Контроль в системе кредитования малых предприятий

В современных условиях, когда проблема кредитования малых предприятий продолжает оставаться не решенной, все большую актуальность приобретает деятельность федеральных и региональных структур финансовой поддержки малого предпринимательства.
Исходной правовой базой для бюджетной поддержки малого предпринимательства является Федеральный закон от 14 июня 1995г. № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации», в котором определены функции специализированных организаций и фондов, осуществляющих финансирование проектов и программ, направленных на развитие малого бизнеса.

На основании этого Закона в 1995-1997 г.г. практически во всех субъектах Федерации были приняты аналогичные законы, созданы региональные структуры поддержки, разработаны соответствующие программы. В целом задачи как федерального, так и региональных фондов поддержки малого предпринимательства достаточно широки и включают: предоставление на конкурсной основе льготных кредитов и займов, выполнение функций поручителя и залогодателя по обязательствам малых предприятий перед банками, стимулирование банковского кредитования субъектов малого предпринимательства путем частичной компенсации кредитным организациям недополученных доходов при кредитовании по пониженной процентной ставке.

Вместе с тем, созданная в Российской Федерации государственная система поддержки малого предпринимательства территориально не однородна по объемам финансирования и степени развития. Основной проблемой государственной системы поддержки является ее зависимость от бюджетных поступлений. Так, приостановление бюджетного финансирования в рамках федеральной программы 1998-1999 г.г. привело к резкому сужению кредитных возможностей Федерального фонда поддержки малого предпринимательства. Аналогичная ситуация наблюдается и в большинстве регионов России, где размер бюджетных поступлений снизился или они не выделялись вообще.

Относительно успешно развивалась система поддержки малого предпринимательства в экономически благополучных субъектах РФ: это Москва, Санкт- Петербург,

Краснодарский край, Свердловская область, Республика Коми и др. Так, например, Свердловский областной фонд поддержки малого предпринимательства одним из первых в Российской Федерации разработал и внедрил систему микрокредитования, создал систему финансовой поддержки малых предприятий на уровне муниципальных образований. Удачно развивается система поддержки малого бизнеса в Москве, где упор сделан на развитие лизинговых услуг и перемещение центра тяжести финансовой поддержки с общегородского уровня на уровень административных округов.

Неоднозначно можно оценить и эффективность различных механизмов финансовокредитной поддержки малого предпринимательства. До последнего времени основным направлением поддержки было прямое кредитование субъектов малого предпринимательства. С учетом максимально приемлемых для заемщика условий предоставления средств (льготная процентная ставка, длительные сроки погашения, наличие значительной отсрочки начала платежей), объемы предоставляемых кредитных ресурсов по причине недостаточности средств, выделенных на эти цели, не могли удовлетворить потребности в кредите подавляющего числа обратившихся предприятий. Кроме того, как и в банках, причиной отказов являлась проблемы с оформлением документов, недостаточность обеспечения, предлагаемого малым предприятием.

Таким образом, прямое кредитование, оставаясь одним из вариантов финансовой поддержки малых предприятий, в ряде регионов приобретает формы жесткого конкурсного отбора проектов, имеющих особую важность для региона, при этом акцент смещается в сторону финансирования венчурных инновационных проектов, обеспечивающих внедрение новых технологий, достижение сверхнормативной рентабельности и создание большого числа рабочих мест. Еще одним вариантом, повышающим эффективность кредитования, является выдача микрокредитов. Таким путем в ряде регионов удалось достичь значительного увеличения числа субъектов малого предпринимательства, получивших финансовую поддержку из средств, выделенных бюджетом.

Более того, ряд регионов рассматривают варианты предоставления таких средств на безвозмездной безвозвратной основе без привлечения обеспечения со стороны малого предприятия. Однако, на сегодняшний день основной целью выделения бюджетных средств на финансовую поддержку малого предпринимательства должно стать привлечение внебюджетных ресурсов и обеспечение доступа к ним широкого слоя малых предприятий.

Эта задача может быть решена путем создания федерального, региональных и муниципальных гарантийных фондов (состоящих из денежных средств, ценных бумаг, недвижимости и других активов, формируемых бюджетом), за счет которых структуры поддержки малого предпринимательства могли бы предоставлять частичное обеспечение по кредитам, взятым малыми предприятиями в коммерческих банках. При работе данного механизма решается как задача обеспечения мультипликативного эффекта при использовании средств бюджета, так и задача увеличения числа малых предприятий, удовлетворяющих критериям коммерческих банков в части достаточности и качества обеспечения по кредиту.

Другую проблему, связанную со слишком высокой процентной ставкой банковского кредита предполагается решать путем частичной компенсации процентной ставки за счет субвенций бюджета кредитующей кредитной организации. За счет выделенных бюджетных средств банки должны обеспечить компенсацию своей доходности при кредитовании по пониженной процентной ставке, приемлемой для малого предприятия. При внешней затратности данного механизма эффект может быть достигнут за счет увеличения налогооблагаемой базы малых предприятий, получивших коммерческий кредит для расширения своей деятельности.

В целях дальнейшего расширения возможностей получения средств из внебюджетных источников, в том числе и по линии международных инвесторов, одним из вариантов государственной поддержки должно стать формирование портфеля перспективных инвестиционных проектов малых предприятий доработанных за счет средств бюджета до уровня соответствующего международным стандартам.

В части развития новых форм финансовых технологий в виде обществ взаимного кредитования и страхования должен быть предусмотрен комплекс мер по административной и методологической поддержке этих форм самофинансирования.

В соответствии с Типовым положением о финансировании программ и проектов развития и поддержки малого предпринимательства, в административном округе г. Москвы (утверждено Постановлением правительства г.Москвы от 10 июля 2001г. №621-ПП) финансовое обеспечение осуществляется на конкурсной основе в виде кредитов (займов) на срок до 5 лет в размере, не превышающем 15 000 минимальных размеров оплаты труда, и в виде компенсации части процентной ставки.

Для участия в конкурсе субъекты малого предпринимательства и организации структуры поддержки малого предпринимательства округа, заинтересованные в реализации окружных программ и проектов или претендующие на финансовую поддержку своих проектов, подают на конкурс заявку.

Заявка подается в Фонд в виде следующего комплекта документов:

а) заявка на получение финансовой поддержки (по установленной форме);

б) приложения к заявке (по установленной форме); паспорт предприятия,

личная анкета руководства предприятия-заявителя, описание проекта;

в) бизнес-план проекта; г) копия свидетельства о внесении в Реестр субъектов малого предпринимательства Москвы;

д) копии учредительных документов предприятия-заявителя;

е) протокол о назначении первых лиц предприятия;

ж) копии балансов и отчетов о финансовых результатах предприятия-заявителя за последний год и последний отчетный период, завизированные налоговой инспекцией;

з) перечень имущества предприятия-заявителя;

и) список кредиторов и должников предприятия с указанием размера задолженности, сроков ее образования и предполагаемой даты погашения;

к) документы, подтверждающие наличие производственных и других помещений, необходимых для реализации проекта;

л) полный список банковских счетов предприятия;

м) копии действующих контрактов (договоров), а также проекты контрактов (договоров), необходимых для реализации проекта;

н) необходимые лицензии и разрешения для реализации проекта;

о) документы по обеспечению запрашиваемых финансовых средств.

Фонд в течение 3-х дней с момента регистрации заявки на предоставление финансовой поддержки должен направить в Департамент поддержки и развития малого предпринимательства Правительства Москвы ее копию для осуществления контроля за рассмотрением заявки и принятием соответствующего решения.

Все проекты, представленные для получения финансовой поддержки и принятые Фондом, подлежат комплексной экспертизе.

При проведении экспертизы проверяется правильность и обоснованность представленных расчетов, определяется степень риска невозврата кредита, реальность выполнения намечаемых мероприятий, обеспеченность возврата кредита, влияние на создание и сохранение рабочих мест, деловая репутация субъекта малого предпринимательства и другие данные, необходимые для принятия обоснованного решения по проекту.

В решении определяется размер финансирования, сроки возврата, величину процентной ставки, порядок возврата средств, а также вид предоставляемого обеспечения.

После принятия решения о финансировании проектов, признанных победителями, заключается соответствующий договор на финансирование проекта победителя.

Заемщик при получении кредитных средств обязан использовать их только по целевому назначению, и не может зачислять их на депозитные счета, использовать для покупки иностранной валюты (за исключением случаев приобретения в установленном порядке необходимых для реализации проекта импортных материалов и оборудования), отвлекать на другие финансовые операции и т.п.

Контроль за целевым использованием средств, предоставляемых заемщику,

обеспечивается на всех этапах до их полного возврата, т.е. в течение срока действия кредитного и сопутствующих ему договоров.

В период использования средств финансовой поддержки, их получатель в сроки, определенные договором, обязан предоставлять заимодавцу (гаранту, поручителю) информацию: •

о расходовании полученных целевых средств и об оплаченных платежных

документах; •

о возврате заемных средств с учетом сроков и условий возврата согласно договору займа; •

об уплате процентов за пользование полученным займом; •

о сохранности находящегося в залоге имущества; •

об изменении стратегии, тактики или условий реализации проекта; •

о результатах реализации проекта.

В случае непредставления заемщиком затребованной информации, при нарушении сроков возврата заемных средств уплаты процентов за пользование ими, а также при выявлении фактов нецелевого использования займов, заимодавец имеет право приостановить либо прекратить финансирование проекта и принять установленные законодательством меры по досрочному возврату займа и взысканию процентов.

В случае невозврата заемных средств по действующим договорам, Комиссия по представлению Фонда вправе принять решение: •

о получении возвратных средств в товарной форме или в форме иных обязательств заемщика с оформлением дополнительного соглашения в установленном действующим законодательством порядке; •

о принятии мер, определенных законодательством по взысканию причитающихся заимодавцу средств (реализации залога, поручительства, банковской гарантии и т.п.); •

об отнесении задолженности заемщика к категории «безнадежной» и списании затраченных средств в установленном порядке после соответствующих решений арбитражного и исполнительного производств.

Муниципальным фондом поддержки малого предпринимательства СевероВосточного административного округа в течение 1998-2001 гг. выданы кредиты 9 малым предприятиям на общую сумму 13, 7 млн.рублей. Возвращены кредиты семью малыми предприятиями на общую сумму 12,2 рублей. У двух предприятий - ЗАО «БИБП СВАО» и 0

«Золотой гребешок»- сохраняются частичная задолженность по процентам и пени соответственно на 212 тыс. и 78 тыс. рублей.

Накопленный опыт кредитования малых предприятий на муниципальном уровне подтверждает целевое использование и высокую степень возвратности бюджетных средств. В условиях отмены с 2002г. льгот по налогу на прибыль было бы рациональным развивать финансово-кредитную поддержку малых предприятий производственного профиля путем увеличения лимитов инвестиционного налогового кредита, контроль за целевым использованием и возвратностью которого осуществляется налоговыми органами.

<< | >>
Источник: Абалкин Л.И.. Финансовый контроль в РФ - Проблемы организации и управления. 2002

Еще по теме Емельянов Р.В. Контроль в системе кредитования малых предприятий:

  1. Демография малых предприятий
  2. Размеры малых предприятий
  3. Поддержка малых инновационных предприятий
  4. Количество действующих малых предприятий
  5. География размещения малых предприятий.
  6. Численность занятых на малых предприятиях
  7. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
  8. Результаты деятельности малых предприятий
  9. Вклад малых предприятий в экономику регионов
  10. Стимулирование малых инновационных предприятий