<<
>>

Система внутреннего контроля

Каждый банк должен создать и поддерживать внутренние процедуры, правила и механизмы контроля, направленные на борьбу с отмыванием денег/фи- нансированием терроризма. Структура внутреннего контроля по меньшей мере должна включать, наряду с другими обязательствами по предоставлению отчетности, правила работы с клиентами, касающиеся надлежащей проверки клиентов, хранения документации, а также механизмов выявления необычных и сомнительных операций.

Под системой внутреннего контроля подразумеваются банковские правила, процедуры и методы, которые ограничивают и контролируют риски, а также способствуют соблюдению законодательства и постановлений, касающихся борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма. Уровень их сложности должен быть сопоставим с размером, структурой, рисками и формой организации банка. Так, крупные банки должны вводить систему внутреннего контроля внутри каждого департамента. Система контроля внутри департамента обычно направлена на выявление рисков и выполнение требований по соблюдению норм в области борьбы с отмыванием денег/фи-

(см. пример 5.8). Независимая проверка может быть проведена отделом внутреннего аудита, внешними аудиторами, консультантами или иными квалифицированными независимыми сторонами.

Лица, осуществляющие проверку, должны напрямую отчитываться перед аудиторским комитетом, состоящим главным образом или полностью из внешних директоров27.

Аудиторские проверки должны основываться на оценке риска и выявлять качество управления риском в отношении банковских операций, отделов и филиалов. Аудиторские программы, основанные на оценке риска, варьируются в зависимости от размера банка, сложности его организации, диапазона деятельности, профиля риска, качества механизмов контроля, географии деятельности и степени использования современных технологий.

<< | >>
Источник: Шатен П.Л.. Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма: Практическое руководство для банковских специалистов. 2011

Еще по теме Система внутреннего контроля:

  1. 10. Принципы системы внутреннего контроля
  2. 12. Классификация системы внутреннего контроля
  3. 11. Составляющие системы внутреннего контроля
  4. 10. Организация системы внутреннего контроля в банке.
  5. 15.3. СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ОРГАНИЗАЦИИ
  6. 11. Система финансового контроля и внутренний аудит
  7. 7.3. Факторы, влияющие на системы внутреннего контроля
  8. 16.7. Оценка системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля
  9. 3.3.9. Оценка рисков и система внутреннего контроля
  10. Факторы, влияющие на системы внутреннего контроля
  11. Примеры сбоев в системе внутреннего контроля
  12. 14.1. Система внутреннего контроля деятельности банка
- Бюджетная система - Внешнеэкономическая деятельность - Государственное регулирование экономики - Инновационная экономика - Институциональная экономика - Институциональная экономическая теория - Информационные системы в экономике - Информационные технологии в экономике - История мировой экономики - История экономических учений - Кризисная экономика - Логистика - Макроэкономика (учебник) - Математические методы и моделирование в экономике - Международные экономические отношения - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги и налолгообложение - Основы коммерческой деятельности - Отраслевая экономика - Оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Политэкономия - Региональная и национальная экономика - Российская экономика - Системы технологий - Страхование - Товароведение - Торговое дело - Философия экономики - Финансовое планирование и прогнозирование - Ценообразование - Экономика зарубежных стран - Экономика и управление народным хозяйством - Экономика машиностроения - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика полезных ископаемых - Экономика предприятий - Экономика природных ресурсов - Экономика природопользования - Экономика сельского хозяйства - Экономика таможенного дел - Экономика транспорта - Экономика труда - Экономика туризма - Экономическая история - Экономическая публицистика - Экономическая социология - Экономическая статистика - Экономическая теория - Экономический анализ - Эффективность производства -