<<
>>

§ 4. Формы международных расчетов

Следует подчеркнуть, что формы расчетов выступают самостоятельным элементом внешнеторговых финансовых операций. В то же время они в определенной мере зависят от условий межгосударственных валютных и финансовых взаимоотношений, норм национального и валютного контроля в странах контрагентов, единообразия в банковской практике и т.

п.

С правовой точки зрения международный расчет также представляет собой автономное, не зависящее от основного обязательства правоотношение. Безусловно, определенная связь между основным обязательством (куплей-продажей, подрядом, лицензионным договором и т.п.) существует, но эту связь нельзя преувеличивать. В сущности, она сводится к тому, что наличие основного обязательства порождает международную расчетную операцию, т.е. без основного контракта международного расчета в большинстве случаев не будет. В остальном международный расчет есть самостоятельное правоотношение, с собственным субъектным и объектным составом и самостоятельным правовым регулированием.

Сторонами международных расчетных отношений являются: приказодатель - как правило, импортер; приказополучатель - банк, обслуживающий импортера; банк страны импортера, имеющий корреспондентские отношения с банком страны экспортера; банк-корреспондент в стране экспортера; обслуживающий банк экспортера (бенефициара); бенефициар - лицо, в чью пользу совершается платеж (как правило, экспортер).

Формы внешнеторговых расчетов, выработанные международной практикой, отличаются между собой степенью взаимного доверия между партнерами, количеством стадий в процессе оплаты, степенью и формой участия банков, которые выступают не только посредниками, но и кредиторами, выполняя при этом функции контроля и гарантируя исполнение расчетной операции.

В международной торговле расчет осуществляется с использованием чеков, векселей, переводов, а также аккредитивной и инкассовой форм, каждая из которых имеет несколько разновидностей.

В белорусской внешнеторговой практике основная масса платежей приходится на долю инкассовой и аккредитивной форм, т. к. они лучше других обеспечивают двусторонние интересы участников внешнеторговых сделок: импортер оплачивает, а экспортер получает платеж только при условии отгрузки товара согласно контракту.

Для экспортеров наиболее удачна аккредитивная форма расчетов, обеспечивающая большие гарантии оплаты. В то же время она невыгодна для импортера из-за изъятия средств на весь срок открытия аккредитива, а также дополнительных расходов по банковской операции.

Аккредитивная форма предусматривает обязательство покупателя открыть аккредитив (счет для безналичных расчетов) на конкретную сумму в пользу продавца в банке-эмитенте к установленному контрактом сроку. Свои отношения с банком приказода- тель (импортер) оформляет с помощью заявления об открытии аккредитива, где указываются также условия, предусмотренные основным контрактом. Если условия аккредитива не соблюдены экспортером, банк не выплачивает ему предназначенную сумму.

Порядок осуществления расчетов определяется национальным банковским законодательством страны, к которой принадлежит исполняющий операцию банк, и инструкциями приказодателя (импортера). Кроме того, применяются Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, разработанные Международной торговой палатой (в ред. 1983 г.). 8 ноября 2001 года Республика Беларусь ратифицировала Конвенцию ООН 1995 г. о независимых гарантиях и резервных аккредитивах.

Среди разновидностей аккредитивной формы расчетов различают: денежные (циркулярные) аккредитивы, выплата с которых не обусловлена представлением коммерческих документов; документарные (товарные) аккредитивы, выплата с которых производится по представлению товаросопроводительных или иных документов, подтверждающих исполнение контракта.

Денежные аккредитивы в чистом виде во внешнеторговой практике встречаются достаточно редко. Как правило, аккредитивная форма расчетов представлена именно документарными аккредитивами.

Документарные аккредитивы, в свою очередь, имеют несколько разновидностей.

Отзывной аккредитив может быть в любой момент изменен или аннулирован по указанию клиента открывшим его банком без предварительного уведомления экспортера (бенефициара) и поэтому не создает ему гарантий и преимуществ. Использование такого аккредитива ограничено. Поэтому на аккредитивных документах обязательно ставится специальная пометка: «отзывной» или «безотзывной».

Безотзывной аккредитив - это твердое обязательство банка перед экспортером (бенефициаром), исключающее досрочное аннулирование или изменение аккредитива без согласия экспортера, в пользу которого он открыт.

В свою очередь, этот аккредитив может быть подтвержденным или неподтвержденным. При подтвержденном безотзывном аккредитиве повышается степень надежности платежа, поскольку к ответственности открывшего аккредитив банка добавляется гарантия другого банка, который авизует бенефициара (т.е. сообщает, информирует) и принимает на себя обязательства, как и банк-эмитент. Однако если банк-эмитент не является, например, корреспондентом банка экспортера, последний не должен принимать неподтвержденный аккредитив или обязан настаивать на подтверждении его первоклассным банком-корреспондентом банка экспортера.

Для расчетов с несколькими поставщиками используется переводной аккредитив (трансферабельный), по которому экспортер передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам в своей стране или за рубежом и дает соответствующее указание исполняющему банку. Такой аккредитив должен сопровождаться обязательной пометкой «трансферабельный». Передача прав третьим лицам может быть необходима, например, в случае финансирования субпоставщика из средств аккредитива. Однако при заключении контракта импортер может отказаться от такой формы аккредитива, мотивируя это тем, что он не знает субпоставщиков, а ответственность по контракту несет лишь экспортер-поставщик.

При регулярных и длительных экспортных поставках применяется револьверный (возобновляемый) аккредитив, сумма кото - рого пополняется автоматически, по мере исполнения выплат, в пределах установленного общего лимита и срока действия аккредитива.

Его преимущество состоит в отсутствии необходимости многократного оформления аккредитива и в сокращении дополнительных расходов, связанных с таким оформлением.

При реэкспортных и компенсационных сделках применяется встречный (компенсационный) аккредитив. Он представляет собой средство финансирования сделки путем выставления обоюдных аккредитивов в одном и том же банке, условия которых полностью совпадают, за исключением контрактных цен и товаросопроводительных документов (счет-фактур).

Инкассовая форма расчетов во внешнеторговой практике представляет собой соглашение экспортера (бенефициара) со своим банком, при котором передача товаросопроводительных документов импортеру осуществляется только после оплаты им отгруженного товара.

Как и аккредитив, инкассо может быть чистым (финансовым) и документарным.

Чистое инкассо (инкассо финансовых документов) не требует представления коммерческих документов, подтверждающих исполнение основного обязательства по контракту. Финансовые документы, принимаемые на инкассо - это чеки, векселя, долговые обязательства и другие ценные бумаги. Документарное инкассо требует приложения коммерческих документов, а также в ряде случаев счетов, страховых и других документов.

Инкассовые операции сравнительно просты и начинаются в банке экспортера, куда он передает после отгрузки товара (осуществления услуги) оформленные в соответствии с условиями контракта документы с приложением к ним инкассового поручения, содержащего полные и точные инструкции для банков. После тщательной проверки правильности оформления документов (коммерческих, финансовых и инкассового поручения) банк пересылает их инкассирующему банку импортера. В свою очередь, последний извещает покупателя и передает ему документы либо против уплаты суммы платежа (при наличных расчетах), либо против акцепта срочной тратты (при условии кредита и вексельного обращения).

У              инкассовой формы расчетов есть свои недостатки, которые снижают ее преимущество в расчетах по экспорту.

Во-первых, имеет место достаточно продолжительный разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, что замедляет оборачиваемость средств экспортера. Во-вторых, к моменту прибытия документов в банк импортера он может отказаться от их оплаты или оказаться неплатежеспособным. К тому же товар может прийти к импортеру ранее товаросопроводительных документов, что увеличивает риск неоплаты.

Во избежание подобной ситуации стороны иногда предусматривают дополнительные условия, например, уведомление импортера по телеграфу одновременно с отсылкой документов. Это позволяет сократить разрыв во времени.

Применение инкассовой формы расчетов осуществляется в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо Международной торговой палаты в редакции 1978 г., при условии, однако, что стороны включили их в договор.

Банковские переводы по внешнеторговым операциям обеспечиваются с помощью поручения, адресуемого одним банком другому, а также посредством банковских чеков или платежных документов.

Расчеты банковскими переводами предусматривают направление экспортерами импортерам счетов и других коммерческих документов за поставляемые товары или по другим задолженностям. Плательщики в свою очередь направляют платежные поручения на перевод денежных средств на счета экспортеров и кредиторов.

Платежные поручения представляют собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы по просьбе и за счет перевододателя бенефициару (иностранному получателю) с указанием банку-плательщику способа возмещения этой выплаченной им суммы. Банки направляют их друг другу почтой, телеграфом (телексом) или с использованием иных способов телекоммуникации. Платежные поручения используются чаще всего по разовым сделкам или единовременным платежам.

Расчеты чеками в международной торговле предусматривают использование чека как письменного распоряжения (приказа) покупателя (чекодателя) банку-плательщику об уплате указанной в нем суммы чекодержателю (предъявителю) или по их приказу другим лицам (ордерный чек) за счет имеющихся у банка средств чекодателя.

Следовательно, расчет чеком обусловлен наличием средств на текущем счете чекодателя и используется как средство распоряжения этим счетом. По сути, чек является частным обязательством чекодателя в качестве платежного средства. Погашение долга чекодержателю может иметь место только при наличии необходимой суммы на текущем счете чекодателя. Банк, как правило, не несет ответственности перед чекодержателем за оплату выписанного на него чека. Вместе с тем, обслуживающий банк может иметь договоренность со своим клиентом (импортером), позволяющую выставлять на его счет чеки, превышающие в определенном размере кредитовый остаток по текущему счету (так называемый овердрафт).

В целях унификации правил чекового обращения в 1931 г. была принята Женевская чековая конвенция, приложением к которой является Единообразный чековый закон (ЕЧЗ). Участником указанной Конвенции был и СССР, следовательно, все отечественное законодательство по настоящее время основывается на заложенных в Конвенции нормах. В 1988 г. была принята Конвенция ЮНСИТ- РАЛ о международных чеках, однако, Республика Беларусь ее участницей не является.

Чеки используются при оплате товаров, купленных на консигнационных складах, при перерасчетах за поставленный ранее товар и в других случаях. Широкое распространение в чековом обороте имеют ордерные чеки. Поскольку чек является не инструментом кредитования, а средством распоряжения текущим счетом, срок его действия ограничен. В соответствии с Женевской конвенцией о чеке 1931 г., регулирующей чековое обращение в международных расчетах, период действия чека в пределах одной страны составляет 8 дней, а чеки, предназначенные для оплаты в других странах, действительны в течение 20-70 дней, включая время на оплату и перечисление денег получателю.

Одной из распространенных форм платежа является вексельная, которая используется при коммерческих кредитах. Она отличается простотой оформления и надежностью защиты интересов, прежде всего кредитора.

Вексель представляет собой письменное долговое обязательство строго установленной формы, наделяющее его владельца (векселедержателя) правом требовать с лица, подписавшего это обязательство (векселедателя), уплаты указанной суммы к конкретному сроку. Поскольку вексель относится к ценным бумагам, он используется как средство платежа.

В 1930 году на Женевской конференции были приняты конвенции об унификации вексельного права, согласно которым государства-участники обязались на своей территории в качестве национального ввести Единообразный вексельный закон (ЕВЗ). Кроме того, в 1930 году была также заключена Женевская конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях. СССР присоединился к этим конвенциям в 1930 г., с тех пор вексельное законодательство полностью соответствует принципам Женевских конвенций.

Юридическая сила (законность) векселя определяется не условиями основного контракта, а установленной международно-правовыми соглашениями формой самого векселя. В международной практике сегодня параллельно существуют две вексельные системы: Женевская, основанная на Женевской конвенции о векселях 1930 г., которой в настоящее время придерживаются европейские государства, а также Бразилия и Япония; англо-американская, которой следуют, помимо США и Великобритании, страны Британского содружества и некоторые другие, где вексельное законодательство основано на общем праве (Common Law).

Для приведения этих систем к единому знаменателю Комиссия ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) подготовила Конвенцию, которая сочетает в себе элементы женевского и англо-американского вексельного права. Однако по настоящее время указанная конвенция не вступила в силу, т.к. не набрала достаточного количества ратификаций.

Вексель - это безусловное обязательство должника выплатить указанную в нем сумму по истечении установленного в нем срока. Векселя могут передаваться от одного векселедержателя другому, при этом на их оборотной стороне наносится надпись (индоссамент) с указанием или без указания имени нового держателя. Должник и все лица, являющиеся держателями, несут перед последним векселедержателем солидарную ответственность по выплате указанной суммы.

Для того, чтобы застраховать себя от возможной неплатежеспособности должника и кредитующих векселедержателей, лицо, которому передается вексель, может потребовать банковской гарантии оплаты (аваль векселя), которая делается в виде надписи банка на векселе.

В международной практике широко применяются переводные векселя (тратты). Тратта - это документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в установленный срок определенной суммы трассанту или третьему лицу - векселедержателю (ремитенту), которым чаще всего является банк кредитора.

Выписанные экспортером тратты являются ценными бумагами и могут быть использованы как средство платежа.

<< | >>
Источник: Толочко О.Н.. Внешнеэкономические сделки: Учебное пособие. 2002

Еще по теме § 4. Формы международных расчетов:

  1. 6.2. Формы международных расчетов
  2. 4. 3. Формы международных расчетов
  3. Международные расчеты. Формы международных расчетов
  4. 2.2. Международные расчеты и их основные формы.
  5. СПЕЦИФИКА МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ И УСЛОВИЯ РАСЧЕТОВ ПО ВНЕШНЕТОРГОВЫМ СДЕЛКАМ
  6. 1.1. БАНК МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ. ЕВРОПЕЙСКИЕ МЕЖДУНАРОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ
  7. Тема 6. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  8. 2.1. Формы безналичных расчётов
  9. 2. Системы и формы расчетов.
  10. 2.1.     Формы безналичных расчетов и условия их применения
  11. ФОРМЫ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  12. Формы безналичных расчетов
  13. Глава 5. Платежные инструменты и формы расчетов
  14. ТЕМА 2: ФОРМЫ КРЕДИТНО-ВАЛЮТНЫХ РАСЧЕТОВ
  15. 10.3. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
  16. 6. Международный кредит. Сущность, основные функции и формы международного кредита
- Бюджетная система - Внешнеэкономическая деятельность - Государственное регулирование экономики - Инновационная экономика - Институциональная экономика - Институциональная экономическая теория - Информационные системы в экономике - Информационные технологии в экономике - История мировой экономики - История экономических учений - Кризисная экономика - Логистика - Макроэкономика (учебник) - Математические методы и моделирование в экономике - Международные экономические отношения - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги и налолгообложение - Основы коммерческой деятельности - Отраслевая экономика - Оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Политэкономия - Региональная и национальная экономика - Российская экономика - Системы технологий - Страхование - Товароведение - Торговое дело - Философия экономики - Финансовое планирование и прогнозирование - Ценообразование - Экономика зарубежных стран - Экономика и управление народным хозяйством - Экономика машиностроения - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика полезных ископаемых - Экономика предприятий - Экономика природных ресурсов - Экономика природопользования - Экономика сельского хозяйства - Экономика таможенного дел - Экономика транспорта - Экономика труда - Экономика туризма - Экономическая история - Экономическая публицистика - Экономическая социология - Экономическая статистика - Экономическая теория - Экономический анализ - Эффективность производства -