<<
>>

9.4, Нетрадиционные способы обеспечения возврата кредита

К нетрадиционным способам обеспечения возврата кредита относятся: страхование ответственности за

138

139

непогашение кредита; вексель; аккредитив; продажа долгов с дисконтом; факторинг и форфейтинг, банкротство; взыскание средств должника с его зарубежных счетов.

Рассмотрим основное содержание этих способов.

Внедрение рыночных условий хозяйствования создало реальные предпосылки для организации новой рыночно ориентированной страховой системы.

Но пока делаем первые шаги. Реорганизованное и в перспективе достигшее международного стандарта страхование явится по сути отраслью национальной экономики, которое может оказать стабилизующее и стимулирующее воздействие на улучшение инвестиционного климата и весь ход проводимой реформы в стране.

\ В качестве нетрадиционного способа обеспечения возврата кредита страхование ответственности за его непогашение является взаимовыгодной сделкой для всех трех участников этого способа (банка - кредитора, заемщика и страхователя). Так, например, банк - кредитор получает надежные гарантии возвратности кредита, заемщик гарантируется от потери деловой репутации из-за несвоевременного погашения кредита, а страхователь имеет материальное вознаграждение за услуги в виде страхового тарифа.

Ознакомимся с основными терминами, применяемыми в страховом бизнесе, в том числе при страховании ответственности за непогашение кредита (страхователь, страховщик, страховая сумма, страховой случай, страховая премия, страховой тариф) и дадим их краткое содержание.

Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, вступающее в отношения со страховщиком, уплачивающее страховые взносы и имеющее право в соответствии с действующим законом или на основании заключенного договора получить страховое возмещение или страховую сумму при наступлении страхового случая.

Страховщик - это юридическое лицо, которое имеет лицензию, разрешающую на осуществление страхования соответствующего вида.

Страховщик по договору принимает на себя обязательство о возмещении страхователю ущерба (если он произошел) или выплате страховой премии.

Страховая сумма - это размер страхового возмещения, в пределах которого страховщик обязуется произвести выплату для покрытия ущерба вследствие страхового случая (определяется сторонами в договоре).

Страховой случай представляет из себя событие, при наступлении которого на основании действующего закона или договора страховщик обязан произвести выплату страхового возмещения. Так, например, страховым случаем при страховании ответственности за непогашение кредита может быть признан не возврат кредитных средств по различным причинам, в том числе по таким, как: несостоятельность заемщика (он стал банкротом); неисполнение надлежащим образом заемщиком своих обязательств по кредитному договору, если это вызвано по обстоятельствам, не зависящим от него (например, форс-мажорные обстоятельства).

Страховая премия - это плата за страхование, которую страхователь обязан уплатить страховщику в том порядке и в те сроки, которые установлены договором страхования с использованием страховых тарифов.

Страховой тариф - это шкала показателей, с помощью которой определяется размер страховой премии с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Между субъектами страхования ответственности за непогашение кредита, отношения определяются в соответствующем договоре страхования. Порядок и условия, по которым заключается этот договор, могут быть установлены на основании стандартных Правил страхования соответствующего вида, которые приняты,

140

141

одобрены или утверждены объединением страховщиков или же отдельным страховщиком.

В дальнем зарубежье довольно широко практикуется страхование кредитных ресурсов. Так, например, крупнейшими страхователями такого вида являются Эк-симбанк США, АО кредитного страхования «Гермес» в Германии и др.

Можно быть уверенным, что по мере углубления рыночных отношений в инвестиционной сфере и у нас этот нетрадиционный способ обеспечения возврата кредита будет расширяться.

В качестве нетрадиционного способа обеспечения возврата кредита, свою позитивную роль играют так же вексель и аккредитив.

Bej

Форма векселя устанавливается законом.

Бывают два вида__векселей: простой и переводной. Простой вексель - это ничем не обусловленное обязательство векселедателя произвести оплату векселедержателю определенной суммы по наступлению установленного срока. Переводной вексель (тратта) представляет из себя письменный приказ векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) произвести выплату указанную в векселе сумму векселедержателю (ремитенту). В качестве должника по векселю становится трассат после акцептования его, то есть после подписания векселя с согласием на его оплату.

Вексель имеет специфику правовой природы, заключающуюся в том, что в нем одновременно сочетаются свойства долгового обязательства ценной бумаги и расчетного средства.

Вексель может быть выдан только тем юридическим и физическим лицам, которые зарегистрированы в Республике Казахстан в установленном порядке.

С использованием векселя как формы обеспечения, практикуется выдача вексельных кредитов. Погашение такого кредита по специальному счету вляется, как правило, субъектом, которому был выдан кредит. После погашения кредита ему возвращаются векселя, которые были предъявлены под обеспечение, в размере, соответствующем сумме в погашение кредита. Погашение кредита так же может осуществляться путем перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем зачета платежей, которые поступают от векселедателя по векселям, находящимся в обеспечении кредита.

Банковские векселя имеют достаточно высокую привлекательность для клиентов. Это связано с тем, что нередко обладание векселями надежного банка значительно выгоднее, чем деньгами. А это в свою очередь объясняется, например, следующим обстоятельством. Для того, чтобы деньги приносили доход, их надо вкладывать в ценные бумаги, кредиты или депозиты, в результате чего ими (вложенными деньгами) нельзя пользоваться для расчетов. Тогда как банковские векселя, как было отмечено выше, являются одновременно и доходным инструментом и платежным средством.

Более подробно о векселях, их реквизитах и т.д.

-по курсу «Банковское дело».

В условия современного финансового рынка возрастает роль и значение аккредитива как инструмента кредитования и средства обеспечения платежей.

Аккредитив представляет собой письменное поручение одного кредитного учреждения другому произвести оплату за счет специально забронированных средств или выдать предъявителю определенную суму денег.

В международном масштабе (можно и внутри страны), выпуск и обращение аккредитивов регулируются выше упомянувшимися унифицированными правилами МТП (Международной торговой палаты).

Аккредитивы по критериям обеспечения бывают в трех видах: 1) отзывные; 2) безотзывные неподтвер

142

143

жденные; 3) безотзывные подтвержденные. Кратко рас- -смотрим их суть.

Отзывным аккредитивом является такой аккредитив, который может быть в любое время отозван или , аннулирован банком, открывшим его, без предвари-, тельного уведомления того субъекта, в чью пользу ак-< кредитив был открыт (бенефициара). У этого вида аккредитива есть небольшой плюс и большой минус. Достоинство заключается в простоте и быстрой оперативности осуществления платежа по месту нахождения банка - продавца. Недостаток - возможность исполнения только в условиях полного взаимодоверия между партнерами. Во всех остальных случаях рекомендуется пользоваться безотзывными аккредитивами, суть которых заключается в том, что они не могут быть отозваны или изменены ранее окончания срока его действия без согласия заинтересованной стороны (экспортера).

При безотзывном неподтвержденном аккредитиве банк, обслуживающий должника (кредитополучателя), принимает на себя по отношению к кредитору обязательство осуществить платеж при предоставлении в установленный срок соответствующих к условиям аккредитива документов.' Но следует иметь в виду, что в случае политической или экономической неустойчивости и появления ситуации задержек перевода платежей обязательство только одного такого банка не имеет твердой гарантии и могут появляться определенные проблемы.

Поэтому более надежным является безотзывный подтвержденный аккредитив, который означает, что дополнительно к банку - эмитенту (банку, обслуживающему заемщика) второй банк (подтверждающий) обязуется осуществить платеж при выполнении условий аккредитива. Для банка-кредитора, таким образом исключаются всевозможные при неподтвержденном аккредитиве риски страны (политические, экономические, социальные и др.), то есть при безотзывном подтвержденном аккредитиве подтверждающий банк берет на себя обязательство обеспечить платеж (возврат кредита) при любой ситуации.

IВ то же время подтверждающий банк для принятия такого твердого обязательства требует соблюдения ряда условий, в том числе:

- открытие аккредитива как безотзывного;

- аккредитив должен быть использован и оплачен в подтвержденном банке;

- в аккредитиве должно быть четко предусмотрено получение или передача полномочий банка -эмитента банку - корреспонденту;

- в тексте аккредитива должны быть исключены возможности неправильного толкования и прежде всего не должны быть оговорки, которые могли бы позволить стороне заемщика воспрепятствовать выполнению условий аккредитива.

В качестве способа обеспечения возврата кредита практикуется также продажа долгов с дисконтом, что

означает продажу кредитором дебиторской задолженности со скидкой, которая образует доходы покупателя этого долга. Размер указанной скидки зависит от ряда

факторов, в том числе:

- рыночного уровня депозитных ставок в данном

периоде;

- установленного срока возврата долга;

- суммы долга, предлагаемого продаже;

- степени риска, связанного с возможным банкротством должника из-за неплатежеспособности.

Продажа долгов способствует кредитору обеспечить ускорение поступления сумм погашения кредита на его счет. Суть этой продажи заключается в передаче права требования долгов другому субъекту, то есть кредитор, произведя продажу своей дебиторской задолженности, получает возможность быстрее возвратить долг. Но за эту возможность он вынужден уступить

144

145

покупателю долга часть суммы этого долга, составляющую величину дисконта.

Данная процедура кредитору может оказаться более выгодной, чем ожидание возврата кредита через определенное время, особенно в условиях появления сомнения в надежности заемщика и инфляции.

А покупающая долги сторона в целях уверенности получения в будущем этих сумм, берет от дебитора соответствующие гарантийные обязательства. Процедура продажи долгов с дисконтом оформляется трехсторонним договором между кредитором (продавцом долгов), покупателем этих долгов и заемщиком (должником). По этому договору покупатель долгов берет на себя обязательство в оговоренный срок перечислить продавцу (кредитору) их сумму за вычетом величины дисконта, а заемщик (должник) обязуется перечислить полную сумму продаваемых долгов покупателю с учетом процентов, начисляемых за просрочку возврата задолженности. Экономический и практический смысл продажи долгов с дисконтом для банка-кредитора заключается в том, что ускоряется оборот капитала, уменьшается потребность в кредитных ресурсах, снимаются риски, связанные с возможной безвозвратной потерей долгов (так как эти риски переходят покупателю а так же

происходит улучшение показателей ликвидности баланса.

Изложенный способ имеет заметное распространение в дальнем зарубежье, а в странах СНГ, в том числе и Казахстане он получит внедрение и развитие по мере набора опыта и практики банками и другими субъектами кредитной деятельности.

Для Казахстана, так же как и для всех стран постсоветского пространства, одним из новых способов платежей и форм расчетов, используемых в качестве инструмента обеспечения возврата, является факторинг. Он представляет собой разновидность финансовых операций, при которых фактор (им в качестве агента, посредника, могут быть коммерческий банк, финансовая или специализированная факторинговая компания) приобретает у банка-кредитора денежные требования на заемщика (должника) и сам взыскивает долг в пользу кредитора за определенное вознаграждение (оплату).

На практике различают 2 вида факторингового обслуживания:

1) продажа кредитором фактору платежных требований по отношению к заемщику;

2) предоставление со стороны фактора кредитору комплекса услуг, включающие в себя наряду с переуступкой права востребования долгов ведение бухгалтерского учета по этим требованиям, изучение и анализ информационных материалов о финансово-кредитном положении заемщика, обеспечение страхования кредитных рисков, транспортные, складские, консультационные, юридические и другие услуги.

Участниками факторинговых операций по вопросам обеспечения возвратности кредита являются 3 стороны:

1) банк-кредитор;

2) факторинговая компания или факторинговый отдел банка (специализированные организации по факторинговым операциям);

3) заемщик.

Поскольку риски неплатежей по возврату кредита переходят фактору, он оплату кредитору производит в рамках 80-90 процентов от общей суммы долга, а остальные 10-20 процентов составляют своеобразный резерв, который будет возвращен банку кредитору после погашения заемщиком всей суммы долга.

Фактор за оказываемые услуги (операции по востребованию долгов у заемщика) взимает у банка - кредитора:

а) факторинговую комиссию, размер которой в ночно развитых странах зарубежья составляет 1,5-3 процента, а в Казахстане колеблется от5 до 25 процен

147

тов (в зависимости от конкретных условий) от сумм», счета-фактуры. Величина этого комиссионного платежа зависит от суплмы кредита, подлежащего возврату (чем сумма больше, тем процент факторинговой комиссии меньше), степени возможного риска и объема требуемой посреднической работы,

б) ссудный процент с ежедневного остатка выплаченного банку - кредитору аванса против инкассированных счетов Этот процент начисляется со дня выдачи аванса до дня погашения кредитной задолженности. Ставка ссудного процента бывает на 1,5 - 2,5 % выше ставок по краткосрочным кредитам или на 1-2 % выше учетной ставки Центрального (Национального) банка.

В составе нетрадиционных способов обеспечения возврата кредита, выше был назван и форфейтинг, который представляет собой банковскую операцию по приобретению финансовым агентом обязательства заемщика перед кредитором (в нашем случае обязательство по аозврату кредита). Это обязательство обеспечивается простым ипи переводным векселем (траттой). По своей сути, операции форфейтинга почти идентичны с операциями факторинга. Основное отличие заключается в том, что форфейтинг является однократной операцией, связанной с взиманием денежной (кредитной) задолженности посредством перепродажи приобретенных прав на услуги.

В процедуре обеспечения возврата кредита посредством форфейтинга основными его участниками являются банк-кредитор, форфейтер (финансовый агент или посредник) и заемщик. Отношения между ними определяются нормами вексельного права.

Любая форма задолженности, в том числе по возврату кредита, может быть предметом форфетирова-ния Банк - кредитор уведомляет форфейтера обо всех деталях кредитной сделки с заемщиком, в том числе об условиях возврата кредита, виде банковского обеспечения, наименование банка - гаранта и др.

148

Наибольшее распространение форфейтинг получил в Швейцарии, Германии, Франции, Великобритании и других странах дальнего зарубежья. По мере внедрения и развития рыночных условий он получит свое расширяющееся применение и в Казахстане.

гТТрТГ исчерпании всех способов обеспечения возврата кредита кредитор бывает вынужденным прибегнуть и к такому нетрадиционному способу как объявление в соответствии с действующими законоположениями должника банкротом.

Проведение процедуры по банкротству должника осуществляется а Казахстане на основе Закона Республики Казахстан от 21 января 1997 года «О банкротстве».

Согласно указанному закону (пункт 2 статьи 3) банкротство должника устанавливается принудитепьно на основании заявления кредиторов в суд. Этим же законом в отношении должника, не погасившего в течение трех месяцев (признан неплатежеспособным) предъявленных к нему требований кредиторов и не внесшего в тот же срок обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды, могут быть применены следующие

виды процедур:

а) реорганизационные, которые направлены на возможное поддержание деятельности и финансовое оздоровление предприятия (может и банка) с тем, чтобы изыскать возможность предотвращения его ликвидации. Для этой цели может быть организационно введено внешнее управление имуществом должника и санация;

б) мировое соглашение, означающее процедуру достижения договоренности между должником и кредитором относительно огсрочки платежей или определенной скидки с долгов;

в) ликвидационные, которые предусматривают принудительную или добровольную ликвидацию несостоятельного должника.

U9

Доходы от продажи имущества ликвидируемого должника - банкрота, направляются на погашение долгов кредиторам в установленном порядке.

Таким образом, можно сделать общий вывод о том, что все перечисленные способы обеспечения хороши, если они ведут к достижению главной цели - погашению заемщиком всей суммы задолженности, то есть основной суммы кредита и процентной ставки.

По мере внедрения в постсоветском пространстве, в том числе и Казахстане, а так же расширения корреспондентских отношений с зарубежными банками получит соответствующее распространение и такой нетрадиционный способ обеспечения возврата кредита, как взыскание средств должника с его зарубежных счетов.

Основным достоинством этого способа является сравнительно быстрый (буквально в течение нескольких дней) арест корреспондентских счетов должника, а главным недостатком является то, что требуется открытие страхового депозита в размере 10 процентов от суммы иска при блокировании корреспондентского счета и довольно продолжительный срок судебного разбирательства.

В практике российских банков этот способ уже находит свое применение с положительными результатами. Так, например, банк «Платина» добился с помощью суда США обеспечить возврат кредитов, выданных Мы-тищенскому коммерческому банку и Межрегиональному коммерческому банку, а также Альфа - банком возвращены 580 тысяч долларов с корреспондентского счета РАТО - банка (банка - гаранта) путем ареста этого счета в городе Нью-Йорк.*

Действия по адресату счетов должников на их зарубежных счетах осуществляются в соответствии с соглашениями между сторонами о правовой помощи, либо в соответствии с Гаагской конвенцией по вопросам

* Коммерсант-Дейли, 31 октября 1996г.

гражданского процесса 1954 года, Конвенцией о получении за границей доказательств по гражданским и торговым делам 1970 года и Конвенцией о международном доступе к правосудию 1980 года. Эти же действия в пределах стран СНГ осуществляются через судебные органы в соответствии с многосторонней конвенцией от

22 января 1993 года.

По рассматриваемому способу обеспечения возврата кредита следует иметь в виду, что у заемщика -должника может быть не только счет в заграничном банке, но и недвижимость в другой стране. Практика показывает, что поиск заграничной недвижимости должника бывает легче, чем его заграничного счета. Из содержания разделов данной (9-ой) главы видно, что банки -кредиторы имеют в своем распоряжении целый арсенал традиционных и нетрадиционных способов обеспечения возврата выданных кредитов. Успех работы банка -кредитора по предотвращению просроченной дебиторской задолженности во многом зависит от владения каждым из изложенных способов решения этой проблемы, а также от порядка и целесообразных форм их применения для конкретных ситуаций.

На практике наибольшая приемлемость и целесообразность применения того или иного способа из рассмотренных зависит от множества факторов, в том числе как:

- правовая обеспеченность использования конкретных форм;

- наличие необходимого практического опыта у специалистов банка - кредитора в этой области;

- наличие или возможность привлечения высококвалифицированных юристов, которые специализируются на определенных формах обеспечения возврата кредита;

- реальные возможности сторон - кредитора и заемщика.

<< | >>
Источник: Гейдаров М. М.. Финансирование и кредитование инвестиций.-Алматы: Алматинский коммерческий институт -193с.. 2000

Еще по теме 9.4, Нетрадиционные способы обеспечения возврата кредита:

  1. Глава 9. Традиционные и нетрадиционные способы обеспечения возврата кредита
  2. 9.1. Общие положения традиционных способов обеспечения возврата кредита
  3. ВИДЫ КРЕДИТОВ И ПРИЗНАКИ ИХ ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ (ЦЕЛЬ КРЕДИТА, ОБЪЕКТЫ И СУБЪЕКТЫ КРЕДИТА, СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ, СРОКИ, ПЛАТНОСТЬ)
  4. 20.7. Способы обеспечения возвратности кредитов
  5. ВОПРОС: Залог как способ обеспечения возвратности кредита
  6. 13.10. Предоставление Байком России кредитов коммерческим банкам, обеспеченных активами КРЕДИТЫ БАНКА РОССИИ КОММЕРЧЕСКОМУ БАНКУ
  7. 16.3. Обеспечение кредитов
  8. 12.3. Обеспеченный кредит
  9. 15.1. ПОНЯТИЕ ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
  10. ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
- ИНВЕСТИРОВАНИЕ - Инвестиционный анализ - ПАЕВЫЕ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ФОНДЫ - Управление инвестициями - Управление капиталом -
- Бизнес. Предпринимательство. Электронная Коммерция - Бухгалтерский учет, анализ и аудит - Всё о деньгах - Менеджмент - Мировые финансы, валюты - Основы биржевой деятельности - Основы инвестирования - Психология и общение - Рынок ценных бумаг - Финансовое законодательство - Финансы и кредит - Фондовые рынки - Экономика -