<<
>>

Программы и информационные системы управления финансовыми потоками

Табличные процессоры

До настоящего времени большинство предприятий и организаций для авто матизаци и 6 изн ес-п роцессов у п равления фи нан совыми п отоками используют программу Excel и другие табличные процессоры.

Форматы и регламент заполнения таблиц создаются постепенно, исходя из информационных потребностей заинтересованных пользователей.

Преимущества простоты применения таких программных средств уравновешены недостатками, связанными с низкой оперативностью обмена информацией между участниками процесса и предоставления отчетности, слабой защитой от сбоев, дублированием данных.

Само по себе использование табличного процессора не мешает системно контролировать, например, поступления и платежи, а также формировать оперативную и квартальную казначейскую отчетность. Однако такой подход ограничен объемами платежей порядка 250 - 300 млн руб. в месяц и предполагает значительные затраты времени на поддержку данных в актуальном состоянии.

Табличный процессор MS Excel входит составной частью в программный пакет Microsoft Office соответствующей версии. Как и большинство приложений, входящих в пакет Microsoft Office, табличный процессор обладает свойствами OLE-сервера, что значительно расширяет возможности его применения для создания информационных систем по обработке ценных бумаг [Пикуза, Геращенко, 2007].

i" №—• *? •"or С*** в« О»— -.ви

В6 - * Pfu д В С О

т 3 2 Dq--^ 01 01 ТОО'ООО 00

а: 01 гоойооооо Г 4 Ginuc-il

5 ]C—i ОслоокЛ .1 в- Ошаа_

0101 гоо'ооооо «oi гоо'ооооо »01 гоогооооо 3101 2007 0 0000 В Посгииюмяв wow • t с;. в Кредиты so та !Э KwД11Т-ЛЯ ПН" 1 90 000 11 rbuniu вам " "WW**_

?3 С—p6wrt_ 5ВО ?9 УС lb Рдшгымксеыкв 1С H*fo»" 1 S3100 41 Ю

11 ГЬигаки 400» •*» 18 Kp*a(!Tki 19 Крщнтнм пни 1

21 Оспмл1 -4$ И •40 со 40000 23 бел.!—

?*_§Effiu_

25 BUKIH** (i-

ге _к*щемры_ -пек

•2418

?в4Ю -US* 2478 4490 1 180 гг ком 4711 ?Й Cw.ni с ла(ыа

ЭО 1ТТР -19 4* -194ТС -3810 •320

'; 4> 31 гьо>осподеп»сты

32 итоге: и at 41 МО РИС.

5.9. Фрагмент кассового бюджета

На рис. 5.9 приведен фрагмент кассового бюджета, сформированного в среде табличного процессора MS Excel. Наиболее ценным качеством использования табличного процессора для автоматизации бизнес-процессов является накопление информации в структурированной форме и возможность создания относительно простых автоматизированных систем, которые в дальнейшем могут использоваться как рабочий прототип для более мощных информационных систем, разрабатываемых на основе более прогрессивных программных продуктов.

Электронная почта

Электронная почта (E-mail) относится к одному из старейших сервисов Интернета. В настоящее время электронная почта остается удобным средством обмена деловой и частной информацией. Современные интернет-обозреватели часто содержат в качестве структурной составляющей программу работы с электронной почтой. Например, в состав пакета Internet Explorer 3.0 включена программа Internet Mail, предоставляющая большие возможности работы с электронной почтой.

Программы электронной почты часто используются для установления электронных коммуникаций между участниками территориально распределенной системы управления финансовыми потоками. Программное обеспечение на базе электронной почты используется в качестве программного наполнения информационной системы для автоматизации бизнес-процессов в компаниях и управления финансовыми потоками в государственных казначейских структурах. Это позволяет участникам работать независимо от ее текущего месторасположения. Простейшие процедуры переадресации дают возможность решить проблему замещения функций финансового менеджера в случае его временного отсутствия.

Примером может служить использование электронной почты в системах коммуникаций государственного и муниципальных казначейств России.

Схема корпоративной электронной почты, использующейся казначейством, представлена на рис. 5.10.

Обмен почтовыми сообщениями осуществляется в защищенном режиме с применением электронной подписи.

Для выбора почтовой программы следует воспользоваться рейтинговыми показателями, с помощью которых можно провести многокритериальную оценку планируемой к применению электронной почты и использовать полученные результаты в разрабатываемой информационной си стем е.

При работе в электронной почте в казначействе обычно придерживаются следующих критериев:

• скорость обмена информацией по электронной почте;

• обеспечение необходимого уровня секретности переписки;

• антивирусные возможности;

• документирование результатов обмена сообщениями;

• удобство интерфейса;

• стоимость внедрения и сопровождения.

Банк

Банковски!) сервер

Фронт-офис Кашячспство

Почтовый сервер Прова Л дер

Интернет

Клиент

Клиент

Клиент

Фил на? I

Филиал 2

Фнлиат 3

Рис.

5.10. Схема электронной почты корпоративного казначейства

Мир почтовых программ отличается тем, что делится на два больших класса - почтовые сервисы, встроенные в Интернет-обозреватели, и автономные почтовые клиенты.

И те и другие имеют преимущества. К основным достоинствам встроенных программ следует отнести их бесплатную установку и недорогое обслуживание. Но использовать их для передачи информации о денежных потоках нецелесообразно с точки зрения экономической безопасности. Поэтому подобный класс программ из рассмотрения исключается.

К достоинствам автономных почтовых программ можно отнести следующие:

• настройка автономной программы позволяет вести обмен по правилам клиента с необходимыми удобствами;

• применение нескольких адресов электронной почты проще осуществить в автономной программе;

• входящий трафик автономной программы значительно меньше, чем трафик сервисного сайта;

• настройка антиспама эффективнее в отдельной почтовой программе;

• инфраструктура специализированного программного продукта и возможности его целевой настройки делают работу более эффективной.

Для установки и сопровождения автономных программ предварительно потребуется выбрать провайдер интернет-услуг и определить в договоре на обслуживание необходимые условия секретности. Также можно получить рекомендации по применению конкретной разновидности электронной почты.

В настоящее время выделяется 10 основных почтовых программ, или почтовых клиентов:

• Outlook Express 6.0;

• Outlook 2007;

• The Bat! 3.62 PRO;

• Mozilla Thunderbird 1.5;

• KMail 1.8.2;

• Besky! 2.24.02;

• PocoMail 4.0;

• Evolution 2.4.0;

• Opera M2 8.50;

• Incredi Mail Xe.

Основные характеристики почтовых клиентов сведены втабл. 5.3.

Все почтовые программы работают с протоколами POP и IMAP в сетях передачи данных.

Корпоративный сектор экономики работает главным образом с программами Outlook и Evolution. Это объясняется совмещением в указанных прикладных программных продуктах как непосредственно почтовых, так и деловых сервисных функций. Интегрирование в одной системе почтового клиента и органайзера оказалось весьма востребованным в бизнес-среде.

Таблица 5.3. Характеристики почтовых программ применение ушедших в прошлое механизмов бартерных сделок и возрождение денежных суррогатов, неизбежно сопровождающих подобный обмен [Дан, Валекса, 1998].

Применение современных информационных технологий также накладывает характерный отпечаток на бизнес-процессы, связанные с обменными операциями. Особый интерес в этом отношении представляют электронные платежные средства и системы управления.

Перспективы развития расчетно-платежных систем

По мере укрепления рыночных отношений развивались и совершенствовались расчетно-платежные системы. Традиционно такие системы условно делятся на банковский и небанковский сектора. Общее направление развития всех видов платежных систем на современном этапе развития общества связано с широким внедрением компьютерных технологий в расчетную сферу. Причем, если банковский сектор развивается главным образом в направлении повышения уровня автоматизации расчетных операций и внедрения зарекомендовавших себя в странах с развитой экономикой банковских продуктов, то небанковский сектор переживает поистине революционные изменения, связанные с использованием сетевых технологий обмена информацией.

Расширение возможностей сети Интернет привело к появлению большого количества интернет-магазинов и других предложений в сфере услуг. Одновременно встал вопрос о способе оплаты этих товаров и услуг. В качестве простого и удобного средства были предложены так называемые цифровые (электронные) деньги - платежные средства, представленные и обращаемые в электронном виде, оборот которых гарантирует анонимность.

К концу XX в. электронная коммерция охватила практически все сегменты рынка: от оплаты коммунальных услуг до приобретения недвижимости, что привело к бурному развитию электронных платежных систем. Большее распространение получили кредитные платежные системы, позволяющие осуществлять переводы денежных средств с использованием банковских пластиковых карт. Одновременно в сегменте электронных платежей наметились серьезные изменения, обусловленные появлением сразу нескольких крупных компаний, начавших оказывать услуги по осуществлению электронных платежей.

Точкой отсчета развития платежных систем России можно считать начало 1998 г., ознаменованное появлением компании PayCash. Через год появилась самая известная и распространенная на данный момент система платежей WebMoney.

В середине 2002 г. компанией PayCash было заключено соглашение с И 1пмнф||ьл1>1>м

ПОПОВЫХ ПрПРДЧЧ Перечень характеристик

= •

II и jd

J* *?. i§ i

III ГШ

Is

^ — h n

X о с a

Л s

2 •*. Is If Windows + + + - * + - + + Linux - - - + * - - + + - BSD - - - + + - - + + - Mac OSX - - - + - - - - + - I'WII .1.1 III IJ II

Ореюмпа -/- 4- 1 i ! M 1 ? :: . ? ? Thdcni Tndcni Be i in iB.nl iri Gecko KHTML Tndeni Tndcni Gecko PlCMO Tndcni I! ! M 1 ; -.1 ? . + + + + * + + - + П рСЛВЛ рн ТСЛ ЬН ая шружа »голо*ков • + + + + + + _ • ft сообщении Проверка русской • > •> + ftft + орфографии на полу Рас шире и и + + + + - * - + - + Скипи - - 4 + + - - - + • Автоматическая обучат мля ft + it* + _ + + + ? фильтрация спама В И р 1> Л11Л UC п ? П Ml - + * + - - - + + - !'?????*:?? панк» илмеЯ/обш -/+ */- -/+ :у. i папок NTTP + + • + - - + + + - RSS - ? * + - - + - + - Бсюпасность HTML - - + + - - + + - Шифрование + + + • + + + сообщении Полная поддержка + + + + + + + кириллицы Быстрые шаблоны + + (макросы) Библиотека • + + + + * cu all ликов Цитирован не с поиошью — — — ?f + — — — — инициалов Прои «вольные иветахтяуроянсн - - ? ? + - + - + - цитирования Всплывающие у ВС доылс Н Ш о • ? + - + - + 11' ? I -1; • сообщениях Авто ло) вон + + + - - + + - - - Время первою 2-3 3-5 3-5 S-7 2-3 2-3 3-5 5-7 3-5 5-7 старта, сек Расход оперативной начти. Мб 20-25 30-40 30-40 30-50 30-50 12-15 16-23 60-80 20-25 .Vt-5ii Программа Bat! также пользуется заслуженной популярностью в офисных кругах, поскольку обладает возможностью работать в качестве почтового сервера внутри ЛВС компании.

Из упомянутых почтовых программ многофункциональными являются Outlook и Evolution. Более незащищенны от спама и вирусов являются Outlook и Outlook Express, более защищенными от вирусов - Bat! и Evolution.

Банк-клиенты

Одной из основных функций казначейства является организация работы с банками для проведения разного рода денежных платежей. Доставка платежных поручений и иной информации их офиса компании в банк посредством фельдъегерской связи стремительно и безвозвратно уходит в прошлое. В современном бизнес-сообществе обмен информацией с банками производится по системе банк - клиент.

Система банк - клиент представляет комплекс программ, предназначенных удовлетворять следующим требованиям при обмене информацией с банками:

• осуществлять все расчетные операции, как в рублях, так и в валюте (перевод, покупка, продажа, обязательная продажа) прямо из офиса или иного места без привлечения курьеров и посещения банка;

• круглосуточно получать текущие выписки вместе со всеми документами в расширенном формате, справочники банков и курсов валют по любому удобному для клиента каналу связи;

• работать с одними и теми же банковскими документами из значительно удаленныхдруг от друга рабочих мест в любое время суток;

• избежать ошибок и возврата документов - система уже при вводе документа в офис клиента должна определить неверность его заполнения и подсказать правильное решение;

• обеспечить внутриофисную автоматизацию - архивы всех документов и выписок должны хранится в удобном для просмотра виде;

• интерфейс с современными бухгалтерскими информационными системами (импорт платежей из бухгалтерской системы в систему банк -клиент);

• отвечать самым жестким требованиям безопасности - действия любого пользователя, как у клиента, так и в банке, фиксируются в журналах, весь обмен данными между клиентами и банком шифруется, подпись электронных документов осуществляют лица, указанные в банковских карточках, современными средствами криптозащиты.

Современные информационные системы клиент - банк позволяют организовать работу расчетных подразделений компании следующим образом:

• осуществлять всю работу с банком непосредственно из своего офиса, подготавливать и передавать в банк рублевые и валютные платежные документы;

• в любое время оперативно видеть остатки и выписки по вашим счетам;

• получать справочную банковскую информацию (перечень осуществляемых банковских операций, курсы валют и т.д.), обмениваться сообщениями с банком;

• вести архивы платежных документов и выписок;

• осуществлять обмен финансовой информацией (импорт документов, экспорт выписок) с общепринятыми бухгалтерскими системами (1С, Парус, Галактика, Инфо-бухгалтер, Турбо-бухгалтер, Бэст - 2000 и др.).

Использование систем банк - клиент позволяет:

• сокращать транспортные расходы;

• повышать оперативность работы с банком и сокращать количество ошибок;

• оптимизировать рабочее время сотрудников бухгалтерии;

• увеличивать безопасность и конфиденциальность обмена информацией с банком.

Развитые системы банк - клиент позволяют выполнить следующие действия:

• поддержку любых систем коммуникации (в том числе по протоколу TCP/IP), наличие собственной транспортной подсистемы;

• поддержку любых систем криптозащиты (в том числе КриптоПроСБР, Сигнал-Ком (продукты: криптобиблиотека Message Pro и сервер сертификации Notary PRO), Lan Crypto, Верба-OW, Крипто-Си);

• абсолютную гибкость системы: добавление/изменение форм ввода/редактирования и печатных форм документов, вида экранов, иконок, панелей инструментов, правил ввода и редактирования, пользователей, меню, подключения справочников, правил их репликации и т.д.;

• настройку произвольного жизненного цикла любого документа и его статусов, адаптацию системы статусов соответственно системам коммуникации и криптозащиты;

• обеспечение внутрисистемного предметно-ориентированного языка программирования - гибкость задания правил контроля документов, привязок к бухгалтерским системам, АБС и другим учетным базам данных;

• удаленное обновление клиентских частей - поддержка массовости внедрения системы;

• привычный и удобный Windows-интерфейс.

Форма и вид рабочего места клиента (включая экранное меню) создаются в банке. Клиент получает готовое рабочее место, которое он может изменять в пределах заданных банком полномочий. Работа клиента ограничивается только вводом документов и, при необходимости, импортом/экспортом данных с бухгалтерскими программами, а также просмотром поступивших из банка сообщений. Импорт/экспорт данных может осуществляться встроенными или внешними процедурами в любые форматы. Импорт осуществляется с одновременным контролем импортируемых данных (например, на реквизиты банка и ключ счета). У разных клиентов могут быть как различные меню, так и различные справочники, шаблоны и базы, которые автоматически реплицирует система. Количество, взаимосвязь и вид справочников проектируется в банке, причем каждый клиент может иметь любое количество индивидуальных справочников.

Инсталляция подобных систем обычно реализуется в виде трех частей -инсталлятора банковской части, генератора клиентской части в банке и инсталлятора клиентской части у клиента, разворачивающий клиентское место, подготовленное в банке.

Установка системы требует соблюдения условий:

• компьютера с операционными системами Windows ХР, Vista либо их эмуляторами;

• не менее 5 Mb свободного дискового пространства;

• внешних носителей (дисковод, флэшка);

• телефонной линии и модема, либо постоянного канала связи с Интернетом или сетью Х.25.

На российском рынке дистанционного банкинга для обслуживания юридических лиц клиенты компании могут выбирать из трех видов решений:

• офлайновый дистанционный банкинг;

• интернет-банкинг;

• банкинг на мобильной платформе.

Первое решение - это традиционные системы банк - клиент, которые впервые стали применяться в России в начале 1990-х гг. К особенностям систем этого типа относится необходимость установки на компьютер компании программного обеспечения, так называемого «толстого клиента».

Программное обеспечение выполняет функции перемещения информации, ее защиты, а также интерфейса для бухгалтерских систем клиента. Чаще всего для передачи данных в банк и обратно компании не пользуются Интернетом, а проводят соединение с помощью «ключей» электронно-цифровой подписи через модемный пул банка. Вся информация, которой клиент обменивается с банком, приходит и уходит в зашифрованном виде. При этом применяются средства защиты информации, установленные на рабочем месте клиента.

Онлайновые системы - с так называемым «тонким клиентом» - не требуют установки специального программного обеспечения. Клиент получает доступ к информации, которая хранится на центральном сервере банка, через интернет-браузер с помощью «ключей» электронно-цифровой подписи. Все, что нужно сделать клиенту для управления счетом, это зайти на специальную ссылку на сайте банка и воспользоваться «ключами» для входа в систему. Именно это различие определяет степень мобильности при работе с банком: первый вариант привязывает руководителя предприятия к компьютеру, на котором установлено клиентское программное обеспечение, в то время как второй вариант позволяет получить доступ к своему счету даже из интернет-кафе.

Третий вид решения - системы на мобильной платформе. Это разновидность онлайнового банкинга, позволяющая владельцам компании управлять счетом с карманных персональных компьютеров (КПК) и коммуникаторов. На этом предложения производителей систем дистанционного банкинга для юридических лиц исчерпываются: пользоваться тем спектром предложений, который доступен физическим лицам, компании не могут технически. Полноценное управление счетом через call-центр, sms-сервис банка или через WAP (Wireles Application Protocol) для юридического лица невозможно. В отличие от физических лиц компании делают платежи по так называемым свободным реквизитам, т.е. они могут переводить средства куда угодно на огромное количество разных счетов. Число реквизитов при этом слишком велико, чтобы можно было вводить их с клавиатуры мобильного телефона.

Call-центр, sms- и WAP-банкинг компании могут использовать только в качестве информационных сервисов. Например, сейчас некоторые банки начинают внедрять систему оповещения клиентов о поступлении средств на их счета. Владелец компании или, по его решению, другой человек в компании будут получать sms-со общения на свой мобильный телефон. Клиент сможет сам решать, какие фильтры для сообщений выставить: например, он может получать сообщения только о кредитных операциях, или только о дебетовых, или сообщения о переводе на счет сумм свыше 1 млн руб. У активно работающей компании очень много платежей, контролировать которые не имеет смысла.

Деловая практика свидетельствует о тенденции клиентов к «похудению». По словам банкиров, компании, которые только сейчас начинают устанавливать системы дистанционного банкинга, в 90% случаев выбирают системы с «тонким клиентом*. Главная причина - простота установки и удобство использования. Однако, по словам производителей, офлайновые системы дистанционного банкинга тоже имеют право на существование и востребованы рынком. Есть две причины, по которым компании продолжают пользоваться «толстым клиентом». Во-первых, когда компания по техническим причинам не имеет доступа в Интернет, во-вторых, некоторые бизнесмены все еще не воспринимают Интернет как среду для финансовых трансакций.

Часто использование системы «толстый клиент» оправдано еще и тем, что бухгалтерия крупной компании, у которой недостаточно сильный ИТ-департамент, нередко сознательно не имеет доступа в Интернет, чтобы максимально снизить риск занести в систему какой-нибудь вирус.

Удобство использования системы «тонкий клиент», обусловливающее их популярность среди юридических лиц, связано с отсутствием необходимости технической поддержки системы: нет программного обеспечения - нет и поломок в системе. Банки стремятся использовать интернет-технологии, сокращая свои издержки на техническую поддержку программного обеспечения, которое они устанавливают у клиентов.

Онлайновые системы также позволяют крупным холдингам вести мониторинг и финансовый контроль дочерних структур в рамках холдинга. При использовании онлайн-системы работать в ней могут одновременно несколько человек, находящихся на большом расстоянии друг от друга. Если головная компания, имеющая несколько заводов и дочерних предприятий, хочет контролировать все трансакции, то интернет-технологии очень упрощают ей работу. В этом смысле интернет-система с использованием технологий «тонкого клиента» может обеспечить поддержку банком крупных корпоративных клиентов с территориально удаленными подразделениями.

С точки зрения возможности пропажи информационной базы в случае форс-мажора онлайновые системы надежнее офлайновых. Если у клиента установлена система «толстый» банк - клиент, вся база данных хранится у него в компьютере. Если он пользуется системой «тонкий» банк - клиент, база данных хранится на сервере банка. Это во много раз надежнее: в банке существует соответствующая процедура дублирования информации. Таким образом, гарантий, что в случае форс-мажора или заражения вирусом клиентского компьютера (даже при отсутствии доступа в интернет-компьютер может быть заражен, например, через обычную флэш-карту) информационная база сохранится, при использовании «тонкого клиента* гораздо больше.

Проблема антивирусной зашиты напрямую связана с использованием типов п рограмм но-апп аратн ого обеспечен ия, поддерживающего информационный обмен. Наиболее защищены коммуникаторы и КПК-для них вирусов еще просто не написано, и пока существует совсем немного вирусов, которые могут поразить эти средства связи. Специалисты утверждают, что с точки зрения проникновения в систему извне офлайновые и онлайновые системы практически одинаково безопасны. Взломать систему очень сложно. Если брать соотношение стоимости этой операции и выгоды, которую получает от нее злоумышленник, это нерентабельная задача. Дело в том, что в случае применения систем «тонкий» банк - клиент банки могут устанавливать лимиты активности по суммам, исходя из требований безопасности. Это обеспечивает защищенность клиента от внешнего проникновения в систему потому что, как правило, лимиты не покрывают затрат хакера на взлом системы. Однако, по мнению ряда аналитиков, система «толстый» банк - клиент безопаснее, чем система, работающая в Интернете. Она надежнее сточки зрения устойчивости к атакам злоумышленников извне.

По данным управления методологии рисков Банка России, серьезных случаев хакерских взломов систем дистанцинного банкинга в России пока не было. Все злоупотребления и мошенничества, которые происходят в компаниях, связаны с банальной кражей или копированием кодов доступа у клиента. В том числе и сотрудниками компании. С точки зрения проникновения извне у всех систем дистанционного банкинга, которые существуют на рынке, риски примерно одинаковы. Поэтому определяющим фактором выступает скорее то, как работает комплекс организационно-технических мероприятий, обеспечивающий безопасность систем, установленных в банке.

Надежность защиты от взлома серьезно зависит от обстановки в компании. По словам банкиров, какая бы система ни стояла - с «толстым» или «тонким клиентом», компания должна серьезно относиться к вопросам информационной безопасности и следить, чтобы коды доступа в систему были недосягаемы для сотрудников. Большинство опрошенных банков подтверждают, что атаки на системы дистанционного банкинга, похищение и копирование «ключей» почти всегда проводят работники компании-клиента из-за несерьезного отношения топ-менеджмента к этой информации.

«Ключи» электронно-цифровой подписи для доступа к системам могут храниться как на бумажных, так и на электронных носителях, например на дискете. Согласно регламентам банков в целях безопасности «ключи* создаются на срок от полугода до 14 месяцев, а затем меняются на новые. Банкиры советуют в случае появления каких-нибудь сомнений в «ключах» немедленно их заблокировать, генерировать новую пару «ключей» и зарегистрировать ее в банке, услугами дистанционного банкинга которого пользуется эта компания.

Для выбора системы банк - клиент следует руководствоваться следующими соображениями. Основными лидерами-разработчиками систем дистанционного банкинга для юридических лиц в России являются две компании: «БИФИТ» и «Банк\'с софт системе» (БСС). По данным БСС, системы банк - клиент сегодня используют почти 100% банков. При этом около 60% из них применяют онлайновые системы. И разработчики, и банкиры сходятся во мнении, что оба типа систем - банк - клиент и интернет-клиент - наиболее оптимальны по бизнес-функциональности и практически одинаковы по уровню информационной безопасности. Кроме того, системы «толстый» банк - клиент по уровню удобства пользования постепенно приближаются к системам «тонкий» банк - клиент.

Поэтому при выборе системы дистанционного банкинга, не важно -офлайновая она или онлайновая, и кредитным организациям, и их клиентам следует обращать внимание на одни и те же параметры:

• кто является ее производителем (целесообразнее работать с лидерами в этой отрасли);

• с помощью каких средств криптографии было написано программное обеспечение системы (лучше выбрать такую систему, чтобы программное обеспечение для нее было написано с использованием сертифицированных в ФАПСИ (теперь этим занимается ФСБ));

• удобство использования системы на практике, это гибкость системы и то удобство в использовании, которое она представляет для клиентов.

Инвестиционные планировщики-калькуляторы Project Expert и MS Project

Известные программы-планировщики Project Expert и MS Project используются главным образом для формирования бизнес-планов инвестиционных проектов. Важной составной частью этой работы является формирование и оценка показателей экономической эффективности различных инвестиционных мероприятий.

Финансовый блок, включающий определение источников финансирования и средства для планирования и оценки привлеченных ресурсов, может успешно использоваться в казначействе для формирования долгового портфеля.

Для разработки кредитного плана удобно использовать программу Microsoft Project. Эта программа не только дает возможность просчитывать любые параметры заимствований и представлять их в табличной форме, но и выводить структуру долга в виде диаграммы Ганта на любой период времени

(рис. 5.11,5.12).

Microsoft Project - Управление долговым портфелем

'?Щ Е*> ?Л yjew Insert Format loot pmject ДОхкм Help :|j|i|T3sks| T Resources т I Track

ft* №

Долгосрочный кредит Наименование задачи Срок Начало Окончание %

IIUIOU) Сумма кредита Дслгосро-"Ы|'| "редит | И320 days Fri 30 04 04 Thu2104 11 Tue 11 07 06 0% 5 000 000 ООО руб 100% 300 000 ООО руб Краткое рочный кредит 30 days Wed 31 OS 06

Краткосрочный кредит 30 days Wed 12 0' 06 Tue 22 08 06 100% 2 000 ООО 000 руб К[ат-осрочньш кредит 30 days Wed 23 08 06 Tue 03 10 06 100% 2 000 000 000 руб Краткосрочный КреДШ О4пнгационнын 90 days 1092 days Tue 04 0' 06 Wed 04 10 06 Мол 06 11 06 Tnu 09 12 10 0% 0% 1 000 000 000 руб 5 000 000 ООО руб 1JJ

Ready

EXT

CAPS [HUM ISCRL OVR

Рис. 5.11. Виды заимствований

_AJ Microsoft Project - Управление долговым портфелем — Jpllf^

Не fidt tfew Insert Format loots Project Wjidow

ДОЛГОСРОЧНЫ!"! *р«ИТ

2006 2007

1 Jen I Feb I Mar I Apr I May I Junl Jul I Aug I Sep I Oct I Nov I Dec Jan I Fab I Маг I Apr |MavlJun| Jut

I 1300 0*>0 000 руб.

2 000 ООО 000 руб.

>, 2 ООО ООО ООО руб. ipjpjfj 1 000 000 000 руб.

UJ

Ready

EXT [CAPS J HUM I SCRi JOVR

PHC. 5.12. Диаграмма Ганта

Использование для аналогичных целей программы Project Expert дает более широкие возможности управления долговым портфелем. В этом случае работа с системой производится в режиме «Займы» (рис. 5.13).

Режим «Займы» (кредиты) предназначен для описания схемы привлечения заемного капитала для финансирования проекта.

Данный режим открывается нажатием одноименной кнопки в разделе «Финансирование ».

В представленной таблице (см. рис, 5.13) содержится перечень кредитов. Нижняя часть окна предназначена для описания условий выдачи, возврата и выплаты процентов по каждому кредиту.

Для формирования в таблице перечня кредитов можно воспользоваться клавишами Insert и Delete или всплывающим меню, которое появляется после щелчка правой кнопкой мыши по полю таблицы. Выбор команды « Добавить » приводит к появлению в таблице новой строки, в которой в качестве названия кредита указывается: «Кредит...».

в x - 8 * В

самой крупной поисковой системой Рунета Яндекс о запуске проекта Яндекс.Деньги - универсальной платежной системы.

Существующие на данный момент электронные платежные системы можно условно разделить на две большие группы по типу доступа к электронному счету.

Первая группа систем в процессе эксплуатации требует установки на компьютер пользователя дополнительного программного обеспечения. Вторая группа включает платежные системы, имеющие Web-интерфейс.

Электронные платежные системы имеют следующие преимущества по сравнению с традиционными технологиями:

• доступность - открыть собственный электронный счет имеет возможность любой пользователь;

• мобильность - осуществлять любые финансовые операции со своим счетом пользователь может независимо от места своего нахождения;

• безопасность - использование SSL протокола с кодовым ключом 128-bit либо других криптографических алгоритмов для передачи и нформации;

• простота использования - для открытия и использования электронного счета не требуется специальных знаний;

• оперативность - перевод средств со счета на счет происходит в течение нескольких минут.

В последние годы бурно развивается рынок банковских пластиковых карт. К известным и распространенным в России пластиковым картам можно отнести VISA, MasterCard/Europay, American Express. Пластиковые карты обладают множеством неоспоримых достоинств, главное из которых -отсутствие необходимости иметь при себе наличные деныи.

Основной тормоз развития систем электронных платежей по-прежнему-недоверие многих пользователей к электронным деныам. Это обусловлено случаями хищения крупных сумм с кредитных карт в США и Европе, произошедших в 2000 - 2008 гг.

Расширение использования электронных денег является необратимым, поскольку, несмотря на некоторые недостатки, они обладают неоспоримыми преимуществами: удобство, высокая скорость совершения финансовых операций, простота использования, обеспечение полного контроля за платежами и их высокая безопасность, анонимность, возможность передачи третьим лицам.

Системы электронных платежей также значительно расширяют

Займы Нвзмгне Дата г. . . М&т>. | C*MM*$US) Срс* Кредит 1 01.08 2005 1 000000 1 м Кредит 2 01.082005 20 000 000 1 м ? Кредит 3 ; 01 08 2005 3000 000 1м ок

Отменить

Дедавдт.

Кредит 3 - Описание Вьплаты процентов

В конце Регулярно

Постчппеиия Возврат

с ] месяца

f~ разовыми платежами

Г

•емесо"**

1]

Рис. 5.13. Рабочие окна режима «Займы»

Во все ячейки новой строки необходимо ввести данные, определяющие общие характеристики кредита: «Название», «Дата», «Сумма» (руб. или долл.), «Срок».

Название указывает наименование кредитора. Кредитор является одним из участников проекта. В модуле «Доходы участников» проводится анализ его доходов.

Дата определяет момент начала действия кредитного договора. Фактические выплаты по договору могут производиться в разные моменты времени, но не раньше даты договора. При попытке ввода даты, выходящей за пределы периода реализации проекта, программа информирует об ошибке.

Сумма кредита указывается в одной из валют проекта. Порядок ее выдачи и возврата описывается в нижней части диалога.

Срок кредита может указываться в днях, месяцах или годах. Для этого используются обозначения соответственно д, м, г.

Если срок кредита не помещается в границы проекта, программа информирует об ошибке.

Расчет срока займа. Для определения срока займа можно воспользоваться вспомогательной функцией «Дата/Период», которая вызывается из всплывающего меню (рис. 5.14).

[DjT| Лага: |01.Cft2005 \t\

™ Месяц от г-m

начала проекта ' IzJ

Рис. 5.14. Окно функции «Дата/Период»

После выбора пункта меню «Дата/Период» открывается окно, в котором можно выполнить расчет периода, задав дату окончания договора или, напротив, определить дату завершения договора, указав срокзайма.

Здесь в поле «Дата» отображается дата завершения кредитного договора, а в поле «Период» - срок договора в месяцах. При изменении значения одного из полей автоматически вычисляется значение другого.

Выплаты процентов. Карточка «Выплаты процентов» предназначается для ввода данных об условиях оплаты кредитных ресурсов.

Поступление кредита. Порядок поступления кредита описывается в карточке «Поступления».

Возврат кредита. Условия погашения основной задолженности по кредиту описываются в карточке «Возврат».

Оценка дефицита средств. В процессе ввода данных в диалоге «Займы» можно контролировать баланс денежных средств и величину дефицита наличности. После нажатия кнопки «Дефицит» программа выполняет расчет проекта и отображает в окне просмотра необходимую информацию из таблицы «Кэш-фло».

Подбор кредитов. Режим «Подбор кредитов* (рис.5.15) предназначается для автоматического подбора схемы кредитования.

Автоматический подбор схемы кредитования позволяет установить параметры и график кредитования исходя из потребностей проекта и в оптимальной степени минимизировать сумму выплачиваемых процентов.

В целом автоматизация инвестиционных расчетов на основе программ-планировщиков дает возможность работникам аналитических отделов казначейства за короткий промежуток времени объективно оценить достаточно широкий круг планируемых мероприятий по привлечению финансовых средств для нужд предприятия и выбрать оптимальный вариант долгового портфеля для финансирования внедряемых проектов.

Под5ор кредита

[R0^1!^?-!?™*?^-^ Выплаты процентов | Поступленкя | Возврат | Подобрать кредит для периода: с; fl \t\ мае. rja [2 [Tj мес. Сстаток на счете: Jo [Tj руб

Допустимое откяоне1«*е: О

Валюта кредита: |руб

31

Расчет

Отменить

Справка

Рис. 5.15. Рабочие окна режима автоматического подбора схемы кредитования

1С:Предприятие

Сегодня большинство компаний выбирает для автоматизации финансовых бизнес-процессов специальное программное обеспечение, и в частности популярные решения на базе пакета 1С:Предприятие [Михайлов, 2007].

Преимущества выбранного формата программы заключаются в следующем:

• высокая надежность программного обеспечения 1С - более 50 ООО инсталляций по всей России;

• относительная простота в использовании - используются стандартные программные средства, графический интерфейс, привычные менеджерам электронные таблицы;

• возможность квалифицированной поддержки разработчиком или третьими фирмами (1С:Франчайзи), возможность приобретения стандартных методик постановки бюджетного управления;

• низкая стоимость разработки и сопровождения, распространенность формата и ориентация разработчиков на широкий круг заказчиков;

• гибкость и открытость базового программного обеспечения на основе использования встроенного аналога языка Visual Basic и виртуальных средств настройки.

В качестве основы для создания информационной системы управления финансовыми потоками обычно предлагается использовать режим работы с распределенными информационными базами (рис. 5.16). Эта технология, а также доработка ряда справочников и создание отчета дебиторско-кредиторской задолженности позволяют головному офису компании ежедневно получать консолидированную отчетность из филиалов. Информационный обмен между подразделениями и головным офисом компании осуществляется по электронной почте в автоматическом режиме.

Программа ЮПредпрнитие База ?[?пи: I Li I

Програм ма 1С:Прелириитие База филиала 2

Программа 1С:Предпрнмтие Базафилиапа 3

Рис. 5.16. Схема работы с распределенными информационными базами по программе 1С:Предприятие

В результате автоматизации финансовый директор, работающий в головном офисе компании, в любой момент может получить оперативную информацию о деятельности филиалов, в частности, количество и стоимость проданной продукции и оказанных услуг, состояние дебиторско-кредиторской задолженности, данные о поступлении и списании денежных средств с расчетного счета. Эта информация помогает эффективно управлять текущими финансовыми потоками, а также планировать дальнейшее распределение денежных средств.

Для оперативных и корректных финансовых взаимоотношений с клиентами обычно формируется целевая группа отчетов, в которых отражают порядок возникновения и закрытия дебиторской задолженности. С их помощью при возникновении финансовых вопросов у клиентов специалисты компании могут в течение нескольких минут предоставить им полную историю взаиморасчетов. В рамках интеграции с головным офисом компании внедряются типовые автоматизированные формы учета, благодаря чему бухгалтеры и финансисты избавлены от необходимости двойного ввода данных о проведенных финансово-хозяйственных операциях: головная программа принимает и регистрирует типовые отчеты с мест, затем эти данные скачиваются в бухгалтерскую программу.

Механизм планирования и управления финансовыми потоками предусматривает инструментарий для формирования потока заявок на расходные платежи от структурных подразделений компании и формирование потока доходных платежей от коммерческих подразделений компании.

Заявки на проведение расходных платежей включают дату оплаты, сумму и период, которому соответствует данный платеж Заявки имеют три статуса: подготовлен, утвержден, проведен.

Доходные платежи характеризуются прогнозируемой датой поступления денег, суммой, периодом, которому соответствует данный платежи статусы: подготовлен, проведен.

Поток расходных и доходных платежей формируется как в ручном, так и в автоматизированном режимах.

В качестве инструментария для работы финансовых менеджеров, занимающихся формированием и планированием финансовых потоков, предлагаются графическое и табличное решения отчета о движении денег.

Отчеты формируются с учетом:

• только состоявшихся платежей;

• состоявшихся и нереализованных платежей.

Данный инструментарий позволяет эффективно решить проблему сбалансированности денежных счетов (наличные, безналичные и по подразделениям).

Указанный механизм способен определить проблемные даты, принять решение по утверждению, отклонению, переносу платежей на другую дату, решить вопрос целесообразности получения либо предоставления кредитных ресурсов.

Поскольку каждый платеж в системе описывается временным периодом, это дает возможность формировать отчет о прибыли и убытках в реальном режиме времени в следующих разрезах:

• состоявшихся платежей;

• с учетом состоявшихся и нереализованных платежей;

• в сравнении с плановыми показателями бюджета.

Отчет о прибылях и убытках формируется как для конкретного подразделения, так и для компании в целом за любой период. Программа обеспечивает следующие виды анализов:

• динамики выполнения бюджетных заданий;

• динамики изменения доходов;

• динамики изменения затрат;

• динамики изменения рентабельности как для конкретного

подразделения, так и для компании в целом;

• сравнения деятельности подразделений.

Для контроля и управления взаиморасчетами в программе предусмотрен графический и табличный инструментарий: баланс по партнерам, движение денег (табличное исполнение), анализ взаимоотношений с партнерами (графическое исполнение).

Для классического финансового анализа с помощью коэффициентов в программе есть раздел баланса предприятия (отчет о собственности), который может быть построен как для подразделения, так и для предприятия в целом. Все отчеты могут экспортироваться в Excel.

Наконец, программа позволяет спроектировать блок формирования управленческих отчетов в формате CGAP (Canine Genetic Analysis Project). При этом плановые данные вводятся через документы планирования в бюджеты, соответствующие форме отчетов CGAP (рис. 5.17).

Операции по бюджетам

Первичные документы и бухгалтерские проводки

/

Обработка данных для управленческого плана счетов

План

Регистры управленческого плана счетов

У— Ф,1М 1

Данные Грунт

дан лобки фовка

пых

1жетам \

Отчеты по бюджетам

Область ,

хранения данных /

?

Область

представления

данных

Рис. 5.17. Схема формирования управленческих отчетов на базе программы 1С:Предприятие

Фактическая информация попадает в эти формы отчетов автоматически из бухгалтерских проводок и первичных документов. Фактические данные отражаются в управленческой отчетности для контроля и анализа.

Интеграторы

В соответствии с современными требованиями технологии обработки информации система управления финансовыми потоками должна быть интегрирована в информационную систему предприятия, которая позволяет решать достаточно сложные задачи. Например, с одной стороны, проводится автоматический контроль заявок на соответствие бюджетным лимитам, а с другой - утвержденные заявки объединяются в блок фактических данных об исполнении бюджета и операционного плана компании.

Процесс создания подобных интегрированных систем получил название «системная интеграция», а фирмы-разработчики по аналогии именуются системными интеграторами.

Системная интеграция как вид деятельности представляет комплекс услуг по созданию (иногда и сопровождению работоспособности) информационной инфраструктуры организации или группы организаций заказчика, объединенных в консорциум для совместного решения общих для них задач.

Системная интеграция может осуществляться по двум принципиально разным схемам:

• создание новой информационной инфраструктуры или значительная перестройка (в том числе замена) уже существующей с учетом современного состояния и тенденций развития вычислительной техники и средств связи;

• автоматизация отдельных видов деятельности организации (организаций) или усовершенствование каких-либо подсистем в рамках уже имеющейся информационной структуры.

Принципиальным моментом в реализации обоих вариантов служит изменение стратегических целей заказчика. В первом случае речь может идти о получении эффекта в масштабе всей организации, во втором - об оптимизации на уровне круга задач, решаемых в подразделениях организации или группе организаций заказчика.

Для решения поставленной задачи от системного интегратора требуется:

• учет и взаимная увязка всех потребностей, возникающих у заказчика, начиная с формализации исходной проблемы и заканчивая обслуживанием и сопровождением предложенного решения;

• ответственность за успешную реализацию проекта, предполагающую наличие определенной финансовой ответственности;

• решение проблемы заказчика за определенное заранее время, в рамках указанного объема финансирования и в точном соответствии с разработанными спецификациями.

Работы по системной интеграции включают:

• предпроектное обследование объекта автоматизации;

• разработку проектной документации;

• поставку аппаратного и программного обеспечения;

• монтаж структурированной кабельной системы и сетевого оборудования;

• инсталляцию и настройку системного и прикладного программного обеспечения;

• ввод в эксплуатацию прикладных комплексов и задач;

• обучение персонала;

• техническое сопровождение.

Результаты этих работ должны соответствовать таким требованиям, как надежность, масштабируемость, обеспечение поддержки современных технологий и др.

Информация о наиболее известных системные интеграторах, действующих на рынке автоматизированных систем управления финансовыми потоками, и их продуктах приведена в табл. 5.4.

Таблица 5.4. Интегрированные программные системы управления финансовыми потоками Наименование программною продукта Наименование

компании-pa ipaooMiiiha Краткая харакиржтика EGA R Focus EGAR Technology Интегрированная система, с помощью которой осуществляется опенка стоимости финансовых инструментов, мониторинг ПОЗИЦИЙ, расчет прибыли и убытков, контроль лимитов и управление рисками. Система поддерживает практи чески возможности небольших организаций, чьи расходы на операции с наличными деньгами существенно выше по сравнению с цифровыми, включая их хранение и транспортировку. Использование сети Интернет уже сейчас позволяет продавцам обеспечить выход на рынки с более низкими издержками на маркетинг и рекламу. Экономия, которую дает переход к электронным деньгам, выглядит очень заманчиво для банков, поскольку себестоимость любых электронных трансакций в несколько раз ниже обычных.

Quote Total

Softwell Resource Navigator

IT.K

Sofiwell

все существуют не финансовые инструменты, в том числе и производные, ввод и обработку торговых операции как на биржевом, так и на межбанковском финансовых рынках, имеет модульную структуру и позволяет заказчику сформировать оптимальный функциональный пакет для решения текущих задач

Является первым информационным продуктом РБК. выводящим услуш компании на качественно новы!) уровень профессиональных финансовых систем. Терминал объединяет все информационные ресурсы РБК и структурирует их в соответствии с требованиями рынка. Информация, которую получают пользователи, включает новости, биржевые и внебиржевые котировки, расчетные показатели и индексы, обзоры специалистов рынка, результаты фундаментачьного и технического анализа (исторические графики и котировки, калькулятор хпя расчета коэффициентов и доходности), а также основные макроэкономические показатели и информационную базу данных о компаниях (более 4000 эмитентов)

Специализируется на создании комплексных банковских систем — трейдинг, контроль рисков, казначейство и системная интеграция. Многопользовательская система трейдинга и управления финансовыми рисками, с помощью которой осуществляется мониторинг позиций, управление рисками, расчет прибыли

5NT(e) TREASURY

Автоматизированная система Федерального казначейства (АСФК)

Diasoft

IBS

и убытков в режиме реального времени. Система поддерживает практически все существующие типы сделок как на межбанковском, так и на биржевом финансовом рынках

Интегрированная система автоматизации работы на финансовых рынках является составной частью информационного пространства комплексной системы автоматзапии банковской деятельности 5NТ(е>. разработанной Центром банковских технологий, и предназначена для казначейств, банков, депозитариев, кастодиаиов. инвестиционных и управляющих ком п.шин

Центральный элемент единого информационного пространства участников бюджетного процесса, предназначена для поддержки процессов управления государственными финансами, функциональных процессов в органах Федерального казначейства в части обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Федерации, территориальных государственных внебюджетных фондов и бюджетов муниципальных образований. Система обеспечивает информационное взаимодействие органов Федерального казначейства с другими участниками процессов исполнения указанных бюджетов

Автоматизированная система Федерат ьно го казначейства по городу Москве

F-Sys:

Казначейство

Классика CIS

F-Sys -Ассониания развития экономических и финансовых систем

Управление Федерального казначейства по городу Москве проводит комплекс работ по монтажу и настройке оборудования для создания информационной системы

Системный модуль на базе платформы: 1С 8.0.

Назначение: оперативней; управление финансами (казначейство) организации, состоящих из одной или нескольких бизнес-единиц. Функциональные возможности:

• импорт плана расчетов из планово-бюджетной системы (модуль F-Sys — бюджетное планирование):

• вероятностное планирование поступлении:

• установление приоритетов платежей и статуса контрагентов:

• ввод и обработка заявок на осуществление платежей;

• утверждение заявок — формирование реестра платежей:

• контроль соответствия заявок утвержденным планам движения денежных средств (ДДС) — соблюдения лимитов платежей;

• балансировка оперативных планов ДДС;

• учет фактических операций расчетов

с контрагентами;

• анализ исполнения заявок, соблюдения лимитов и выполнения установленных планов ДДС.

Модуль может быть использован непосредственно как средство автоматизации функций оперативного

Модуль «Казначейство» и нформаи ион ной системы

Квазар-М ик pit управления финансами (казначейства), или в качестве технического задании для переноса алгоритмов в другие и нформаи ион и ые средства ком па и и и. Структура информации модуля поддерживает выполнение казначейских операций для холдинговых и территориально распределенных структур. Решение тесно интегрировано с бюджетной системой. Совместно с модулем F-Sys бюджетное планирование состаачяет единую систему управления финансами организации (на среднесрочном и оперативном уровнях). Отчеты по ЛДС могут быть сформированы как в легализированной аналитике казначейства, так и в более крупном аналитическом разрезе системы бюджетирования. Внутренняя лотка организации данных позволяет:

• формировать дополнительные отчетные формы (выбирая структуру данных BOLAP-отчетах);

• использовать модуль в качестве основы для дать не И шей автоматизации:

• применять системы бюджетирования:

• задействоватьенстемы КПЭ;

• выполнять функции контроля:

• создавать новые функции эффективного ведения расчетов

Внедрение модуля осуществляется в рамках проекта по созданию системы автоматизированного учета работы с финансовыми активами ОАО

компании ОАО

«КлпиталЪ

страхование-

ИНТЕЛ ИС: Управление казначейством 8

ИНН/ПК

о КапиталЪ страхование». Задачи, решаемые системой:

• ведение управленческого учета;

• разработка финансовой отчетности и ведение учета по РСБУ;

• ведение налогового учета и разработка налоговой отчетности;

• составление финансовой отчетности и ведение учета по МСФО;

• интеграция модуля «Казначейство» с остальным!! модулями системы и внешними системами

Система управления казначейством И НТЕЛ ИС представляет программный продукт, разработанный на базе платформы «С; Предприятие* и предназначенный для автоматизации функций казначейства независимо от вида деятельности компании. Программный комплекс может функционировать как отдельная база данных или интегрироваться в основную учетную базу компании на основе системы «? 1С:Предприятне». Посредством внедрении комплекса •? И НТЕЛ И С: У п рл плен не казначейством S- проводится автоматизация следующих функций казначейства:

• учет плановых показателей бюджетов движения денежный средств;

• организация работы с заявками на расходование денежных средств;

• контроль над утверждением заявок на расходование денежных средств;

• подготовка платежного календаря;

• формирование документов на оплату;

• фиксирование факта осуществления оплат заявок и исполнения планируемых поступлений денежных средств;

• осуществление план-фактного анализа исполнения бюджетов денежных средств

Примером интегрированной информационной системы на базе платформы 1С:Предприятие является (см. табл. 5.4) функциональный модуль F-Sys:Ka3Ha4eflcTB0, разработанный специалистами Ассоциации развития экономических и финансовых систем (PSys), которая объединяет компании, специализирующиеся на разработке и внедрении управленческих технологий, программных продуктов и методических решений, для комплексного повышения эффективности промышленно-торговых организаций.

Модуль F-Sys:Ka3Ha4eflcTB0 реализует систему оперативного управления финансами (СОУФ). Это часть системы оперативного управления, в рамках которой осуществляется управление исполнением бюджетов в части поступлений и выбытий платежных средств на внутри месячном интервале.

Цели СОУФ:

• обеспечение устойчивой ликвидности компании;

• контроль исполнения принятых решений по распределению и использованию финансовых ресурсов;

• поддержание репутации партнера, исполняющего свои обязательства. Функциональные возможности системы:

1. Краткосрочное планирование движения денежных средств дает возможность составления:

• платежного календаря;

• заявок на осуществление платежей;

• дневного реестра платежей;

• оперативных планов операций по привлечению кредитных средств.

2. Оперативный учет движения денежных средств включает:

• данные об исполнении платежей;

• данные о поступлениях, остатках и договорных обязательствах.

3. Контроль финансовой дисциплины:

• соответствия платежей установленным лимитам;

• платежеспособности организации.

4. Анализ исполнения финансовых планов:

• план-факт анализ возникновения и погашения обязательств;

• анализ абсолютной ликвидности организации.

5. Формирование регулирующих воздействий:

• корректировка платежного календаря;

• корректировка планов привлечения кредитных средств.

Укрупненный алгоритм системы оперативного управления финансами представлен на рис. 5.18.

О писан и е а л гор и тма

Блок 1. Определение плана расчетов и лимитов платежей.

Получение прогноза расчетов и установленных лимитов платежей из планово-бюджетной системы. Безусловный переход к блоку 2.

Блок 2. Формирование плана поступлений.

П ро изводится авто матизиро ван ное вер оятн остное план ировани е платежей и ручной ввод плана расчетов. Безусловный переход к блоку 3.

Блок 3. Формирование заявок на платеж.

Формируются заявки на платеж. Безусловный переход к блоку 4.

Блок 4. Обработка заявок и составление реестра платежей.

Обрабатывается заявка и формируется отчет «Обработанные заявки». Безусловный переход к блоку 5.

Блок 5. Осуществление банковских платежей.

Уполномоченные банки выполняют платежи согласно реестрам. Безусловный переход к блоку б.

Начато J

Определение плана расчетов и лимитов платежей

Формирование плана поступлении

Формирование заявок на платеж

Обработка заявок

и составление реестра платежей

Осуществление банковских платежей 6 Учет фактических операций движения денежных средств 7 Контроль исполнения плана поступлений 8 Контроль исполнения заявок 9 Контроль исполнения бюджета денежных средсв Г Конец J

Рис. 5.18. Алгоритм работы системы оперативного управления финансами

Блок 6. Учет фактических операций движения денежных средств.

Производится ручной ввод фактических данных по произведенным расчетам, формируются отчеты «Обороты фактических поступлений и платежей» и «Анализ оборотов фактических поступлений и платежей». Безусловный переход к блоку 7.

Блок 7. Контроль исполнения плана поступлений.

На базе отчетов «Обороты плановых поступлений и платежей», «Обороты фактических поступлений и платежей» формируются отчеты «Анализ оборотов плановых поступлений и платежей», «Анализ оборотов фактических поступлений и платежей». Безусловный переход к блоку 8.

Блокв. Контроль исполнения заявок.

На основе отчетов «Обороты плановых поступлений и платежей», «Обороты фактических поступлений и платежей» контролируется исполнение заявок. Безусловный переход к блоку 9.

Блок 9, Контроль исполнения бюджета денежных средств.

По отчетам «Анализ прогноза оборотов плановых поступлений и платежей», «Анализ оборота фактических поступлений и платежей» осуществляют контроль исполнения бюджета денежных средств. Окончание работы.

Работа информационной системы производится в режиме реального времени и позволяет в оперативном режиме управлять ликвидностью компании.

Развитие системной интеграции в области автоматизации казначейства предполагает сочетание тенденций централизации и децентрализации в области функционирования баз данных, поддерживающих информационный фонд казначейских структур. В качестве примера автоматизированной системы, исповедующей данную технологию, можно привести программный продукт «ИНТЕЛИСУправление казначейством» (см. табл. 5.4).

Возможности и особенности этой системы в структурно-функциональном плане заключаются в следующем:

1. Учет плановых показателей бюджетов движения денежных средств.

1.1. Определяются в пользовательском режиме необходимые разрезы планирования бюджетов движения денежных средств и последующий контроль над их исполнением: возможно указать до 5 произвольных разрезов, не считая статей движения денежных средств, и определить зависимости между ними.

1.2. Предусмотрена невозможность изменения бюджетов без санкции ответственного сотрудника после утверждения их финансовым контролером. Вся история изменений хранится в базе данных.

1.3. Предусмотрено обеспечение возможности планирования по разным сценариям, что позволяет при последующем анализе сравнивать фактическое исполнение бюджетов с разными вариантами планируемых бюджетов.

1.4. Имеется возможность формирования бюджетов как непосредственно в программе, так и загрузка данных из внешних источников (например, Microsoft Excel).

2. Заявки на расходование средств и учет планируемых поступлений.

Система ввода первичных документов производится с помощью готовых шаблонов, позволяющих оператору вводить только суммовые показатели.

3. Контроль над утверждением заявок на расходование денежных средств.

Маршруты прохождения заявок на расходование денежных средств для их утверждения определяются автоматически в зависимости от показателей заявки: ЦФО, статей ДДС, пользовательских разрезов учета денежных средств, валюты, суммы заявки (может сравниваться с каким либо диапазоном), превышения над бюджетом (также может сравниваться). Для утверждения заявок используется интерфейс, который максимально сокращает трудозатраты по анализу возможности утверждения заявки. Существует механизм заместителей, позволяющий визировать заявки в случае отсутствия кого-либо из утверждающих на рабочем месте. Заявка не попадет на оплату, пока полностью не пройдет маршрут утверждения и не получит статус «Утверждена».

4. Подготовка и построение платежного календаря.

Для построения платежного календаря используется удобный функционал, с помощью которого казначей может определить точные даты оплаты заявок и расчетные счета, с которых будет осуществляться оплата, в зависимости от остатков на счетах, планируемых поступлений и других заявок на расходование денежных средств (с учетом приоритетов).

5. Автоматическое формирование документов на оплату.

После утверждения заявок и определения казначеем графика оплаты заявок автоматически формируются документы на оплату заявок.

6. Фиксирование оплат заявок и исполнения планируемых поступлений.

Программа совместима со всеми распространенными системами клиент -банк, что позволяет в автоматическом режиме отправлять и получать данные из системы клиент - банк для разнесения фактических движений по расчетным счетам.

7. План-фактный анализ исполнения бюджетов движения денежных средств.

С помощью «ИНТЕЛИС: Управление казначейством8» можно строить отчеты по исполнению бюджета, платежному календарю, планируемым поступлениям или списаниям средств для план-фактного анализа и оперативной работы сдвижением денежных средств.

8. Учет и анализ движения денежных средств компании.

Единая база информации по денежным средствам всех юридических лиц, входящих в состав компании, позволяет с помощью «ИНТЕЛИСУправление казначейством8» составлять различные отчеты по движениям денежных средств, ведомости по денежным средствам, анализировать движение и остатки денежных средств.

9. Предотвращение несанкционированного доступа.

<< | >>
Источник: А. Жданчиков. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками. 2010

Еще по теме Программы и информационные системы управления финансовыми потоками:

  1. Структура и функции систем управления финансовыми потоками
  2. Информационные технологии финансовой системы Автоматизированная информационная система «Финансы»
  3. Цели и роль информационных потоков в логистических системах
  4. Управление текущими финансовыми потоками в период финансового оздоровления
  5. С.И.Дмитриева. Управление денежными, материальнымии информационными потоками .УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕПрактически задачи, примеры решения,варианты для самостоятельной работы, тесты, 2009
  6. 4.1. Методы управления финансовыми потоками
  7. Толкающие системы управления материальными потоками в логистике
  8. Основные направления автоматизации бизнес-процессов управления финансовыми потоками
  9. 11.2. Банковское регулирование финансовых потоков в макрологистической системе
  10. Тянущие системы управления материальными потоками в логистике
  11. Финансовое управление проектами целевой программы
  12. Предисловие Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками
  13. Глава 1 История и реальность институтов управления финансовыми потоками
  14. 4.1. СУЩНОСТЬ, ЦЕЛИ И ЗНАЧЕНИЕ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА В УПРАВЛЕНИИ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
  15. 5. МЕЖДУНАРОДНАЯ ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА ФИРМЫ: ВНУТРИФИРМЕННЫЕ ПОТОКИ ФОНДОВ
  16. Петр Алексеевич Жданчиков Казначейство. Автоматизированные бизнес-технологии управления финансовыми потоками
  17. ГЛАВА 20 ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПРОЕКТОМ
  18. 6 Комплексные информационные системы управления предприятием
- Антикризисное управление - Деловая коммуникация - Документоведение и делопроизводство - Инвестиционный менеджмент - Инновационный менеджмент - Информационный менеджмент - Исследование систем управления - История менеджмента - Корпоративное управление - Лидерство - Маркетинг в отраслях - Маркетинг, реклама, PR - Маркетинговые исследования - Менеджмент организаций - Менеджмент персонала - Менеджмент-консалтинг - Моделирование бизнес-процессов - Моделирование бизнес-процессов - Организационное поведение - Основы менеджмента - Поведение потребителей - Производственный менеджмент - Риск-менеджмент - Самосовершенствование - Сбалансированная система показателей - Сравнительный менеджмент - Стратегический маркетинг - Стратегическое управление - Тайм-менеджмент - Теория организации - Теория управления - Управление качеством - Управление конкурентоспособностью - Управление продажами - Управление проектами - Управленческие решения - Финансовый менеджмент - ЭКОНОМИКА ДЛЯ МЕНЕДЖЕРОВ -