Приложение 5 Положение об организации управления и контроля за ликвидностью и риском ликвидности
1. Общие положения
1.1. Положение об организации управления и контроля за ликвидностью (далее - Положение) разработано на основании Положения Банка России от 16.12-2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» и рекомендаций Банка России по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях (письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т).
1.2.
Настоящее Положение определяет основные принципы управления ликвидностью с учетом отечественной и международной банковской практики, предусматривающие в том числе:- цели и задачи управления ликвидностью;
- порядок выявления, оценки, определения приемлемого уровня ликвидности и мониторинга за уровнем ликвидности, в том числе на консолидированной основе;
- принятие мер по поддержанию приемлемого уровня ликвидности;
- порядок информационного обеспечения по вопросам ликвидности (порядок обмена информацией между подразделениями и служащими, порядок и периодичность представления отчетной и иной информации по вопросам управления ликвидностью);
- процедуры принятия решений, влияющих на состояние ликвидности;
- распределение полномочий и ответственности между советом директоров, исполнительными органами, подразделениями и служащими в части реализации основных принципов управления ликвидностью;
- порядок осуществления контроля за эффективностью управления ликвидностью.
1.3. Настоящее Положение обязательно к применению всеми органами управления, подразделениями и сотрудниками банка.
1.4. В настоящем Положениии используются следующие основные понятия:
Ликвидность - способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов.
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.
Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения банком своих финансовых обязательств.Организационно-контрольный отдел - внутреннее структурное подразделение банка, отвечающее за управление банковскими рисками. Организационно-контрольный отдел независим от деятельности иных подразделений банка, осуществляющих банковские операции и другие сделки и составление отчетности.
2. Цели и принципы управления ликвидностью
2.1. Целью управления ликвидностью является обеспечение способности банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.
2.2. Управление ликвидностью осуществляется также в целях:
- выявления, измерения и определения приемлемого уровня ликвидности;
- определения потребности банка в ликвидных средствах;
- постоянного контроля за состоянием ликвидности;
- принятия мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости банка и интересам его кредиторов и вкладчиков риска ликвидности;
- создания системы управления ликвидностью на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения ликвидности критически значительных для банка размеров (минимизацию).
2.3. В процессе управления ликвидностью банк руководствуется следующими принципами:
-управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно;
- применяемые методы и инструменты оценки риска ликвидности не должны противоречить нормативным документам ЦБ РФ, политике в области управления рисками;
Банк четко разделяет полномочия и ответственность по управлению ликвидностью между руководящими органами и подразделениями:
- устанавливаются лимиты, обеспечивающие адекватный уровень ликвидности и соответствующие размеру, природе бизнеса и финансовому состоянию банка;
- информация о будущем поступлении или списании денежных средств от отделов незамедлительно передается в организационно-контрольный отдел;
- при принятии решений банк разрешает конфликт между ликвидностью и доходностью в пользу ликвидности;
- каждая сделка, влияющая на состояние ликвидности, должна быть принята в расчет риска ликвидности.
При размещении активов в различные финансовые инструменты банк строго учитывает срочность источника р есур сов и его о бъем;- проведение крупных сделок анализируется в предварительном порядке на предмет их соответствия текущему состоянию ликвидности и установленным лимитам;
- осуществляется планирование потребности в ликвидных средствах. 3. Методы управления ликвидностью
Для оценки и анализа риска потери ликвидности банк использует следующие методы:
- коэффициентов (нормативный подход);
- анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств с расчетом показателей ликвидности: избыток/ дефицит ликвидности, коэффициент избытка/дефицита ликвидности;
- прогнозирования потоков денежных средств.
3.1. Метод коэффициентов включает следующие этапы.
1-й этап - расчет фактических значений обязательных нормативов мгновенной (Н2), текущей (НЗ) и долгосрочной ликвидности (Н4) и их сравнение с установленными Банком России допустимыми числовыми значениями. Нормативы ликвидности рассчитываются ежедневно на
Еще по теме Приложение 5 Положение об организации управления и контроля за ликвидностью и риском ликвидности:
- 3.3. Организация управления ликвидностью
- Оценка платежеспособности и ликвидности предприятия, ликвидный денежный поток
- Анализ ликвидности баланса с помощью финансовых коэффициентов ликвидности
- Управление ликвидностью предприятия
- 3.4. Мероприятия по управлению ликвидностью
- 5.1.2. Управление ликвидностью
- 3.2. Понятие и виды риска ликвидности кредитной организации
- Вопрос : Управление ликвидностью коммерческого банка
- Критерии и модели управления ликвидностью предприятия
- 2. 7. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
- Глава 3. Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций
- Анализ платежеспособности организации и ликвидности ее баланса
- ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ БАНКА
- Ликвидность