Приложение 5 Положение об организации управления и контроля за ликвидностью и риском ликвидности

1. Общие положения

1.1. Положение об организации управления и контроля за ликвидностью (далее - Положение) разработано на основании Положения Банка России от 16.12-2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» и рекомендаций Банка России по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях (письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т).

1.2.

- цели и задачи управления ликвидностью;

- порядок выявления, оценки, определения приемлемого уровня ликвидности и мониторинга за уровнем ликвидности, в том числе на консолидированной основе;

- принятие мер по поддержанию приемлемого уровня ликвидности;

- порядок информационного обеспечения по вопросам ликвидности (порядок обмена информацией между подразделениями и служащими, порядок и периодичность представления отчетной и иной информации по вопросам управления ликвидностью);

- процедуры принятия решений, влияющих на состояние ликвидности;

- распределение полномочий и ответственности между советом директоров, исполнительными органами, подразделениями и служащими в части реализации основных принципов управления ликвидностью;

- порядок осуществления контроля за эффективностью управления ликвидностью.

1.3. Настоящее Положение обязательно к применению всеми органами управления, подразделениями и сотрудниками банка.

1.4. В настоящем Положениии используются следующие основные понятия:

Ликвидность - способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов.

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Организационно-контрольный отдел - внутреннее структурное подразделение банка, отвечающее за управление банковскими рисками. Организационно-контрольный отдел независим от деятельности иных подразделений банка, осуществляющих банковские операции и другие сделки и составление отчетности.

2. Цели и принципы управления ликвидностью

2.1. Целью управления ликвидностью является обеспечение способности банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

2.2. Управление ликвидностью осуществляется также в целях:

- выявления, измерения и определения приемлемого уровня ликвидности;

- определения потребности банка в ликвидных средствах;

- постоянного контроля за состоянием ликвидности;

- принятия мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости банка и интересам его кредиторов и вкладчиков риска ликвидности;

- создания системы управления ликвидностью на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение достижения ликвидности критически значительных для банка размеров (минимизацию).

2.3. В процессе управления ликвидностью банк руководствуется следующими принципами:

-управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно;

- применяемые методы и инструменты оценки риска ликвидности не должны противоречить нормативным документам ЦБ РФ, политике в области управления рисками;

Банк четко разделяет полномочия и ответственность по управлению ликвидностью между руководящими органами и подразделениями:

- устанавливаются лимиты, обеспечивающие адекватный уровень ликвидности и соответствующие размеру, природе бизнеса и финансовому состоянию банка;

- информация о будущем поступлении или списании денежных средств от отделов незамедлительно передается в организационно-контрольный отдел;

- при принятии решений банк разрешает конфликт между ликвидностью и доходностью в пользу ликвидности;

- каждая сделка, влияющая на состояние ликвидности, должна быть принята в расчет риска ликвидности.

- проведение крупных сделок анализируется в предварительном порядке на предмет их соответствия текущему состоянию ликвидности и установленным лимитам;

- осуществляется планирование потребности в ликвидных средствах. 3. Методы управления ликвидностью

Для оценки и анализа риска потери ликвидности банк использует следующие методы:

- коэффициентов (нормативный подход);

- анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств с расчетом показателей ликвидности: избыток/ дефицит ликвидности, коэффициент избытка/дефицита ликвидности;

- прогнозирования потоков денежных средств.

3.1. Метод коэффициентов включает следующие этапы.

1-й этап - расчет фактических значений обязательных нормативов мгновенной (Н2), текущей (НЗ) и долгосрочной ликвидности (Н4) и их сравнение с установленными Банком России допустимыми числовыми значениями. Нормативы ликвидности рассчитываются ежедневно на