<<
>>

Анализ персонала и разработка базовых параметров политики управления персоналом

Эффективность управления персонала влияет на стоимость бизнеса непосредственно - через показатель зарплатоемкости продукции, которая положительно влияет на стоимость при условии опе режающего роста производительности труда относительно заработной платы.

Персонал или человеческий капитал является важнейшим источником неосязаемых нематериальных активов, которые приводят к росту стоимости бизнеса относительно стоимости осязаемых активов, в результате повышения производительности труда. Результаты анализа численности, производительности и оплаты труда персонала представлены в табл. 50.

Таблица 50

Показатели численности, производительности и оплаты труда персонала Показатель Предыдущий

год Отчетный

год Выручка (нетто), тыс. руб. 140 301 567 154 880 576 Численность персонала, чел. 37 343 34 900 Производительность труда (выручка/численность), тыс. руб./чел. 3 757,1 4 437,8 Производительность труда (добавленная стоимость/численность), тыс. руб./чел. 1 799,7 1 853,5 Среднегодовая заработная плата, тыс. руб./чел. 174,5 248,2 Фондовооруженность, тыс. руб./чел. 1 215,1 1 505,7 Реальный темп прироста выручки, % Х (1,35) Темп прироста численности персонала, % Х (6,54) Темп прироста производительности труда (через выручку), % Х 18,1 Темп прироста производительности труда (через добавленную стоимость), % Х 3,0 Темп прироста заработной платы, % Х 42,2 Темп прироста фондовооруженности, % Х 23,9 Результаты расчетов позволяют в сложившихся условиях положительно оценивать отдельные аспекты политики управления персоналом, поскольку реальное снижение выручки, составившее 1,35 %, сопровождалось еще более значительным сокращением персонала, составившем 6,54 %, что является признаком перехода предприятия на более прогрессивные капиталоемкие и трудосберегающие технологии, внедрение которых приводит не только к росту производительности труда, но и повышению качества и конку рентоспособности выпускаемой продукции.

Производительность труда, рассчитанная через выручку, находится на высоком, превышающем среднеотраслевой, уровне, а именно составляет 4

437,8 тыс. руб. на человека в год. При этом необходимо отметить, что создаваемая на предприятии добавленная стоимость достаточно велика, поэтому производительность труда, рассчитанная через добавленную стоимость и более адекватно оценивающая вклад персонала, имеет высокое значение, а именно 1 853,5 тыс. руб. на человека в год. Динамика показателей производительности труда и его оплаты такова - имеет место прирост средней заработной платы на 42,2 %, который превышает темп прироста производительности труда, рассчитанной как через выручку, так и через добавленную стоимость, что приводит к снижению возможности организации создавать стоимость.

Что касается уровня оплаты труда на предприятии, то он достаточно высок, среднегодовая заработная плата составляет 248,2

тыс. руб. на человека в год, что превышает средний региональный уровень оплаты труда. Это позволяет сделать вывод о высоком качестве персонала, к тому же темп прироста средней заработной платы, составляющий 42,2 % в год, существенно превышает темп инфляции (11,9 %), что позволяет удерживать высококвалифицированный персонал на предприятии.

Для выяснения причин замедленного роста производительности труда выполнен факторный анализ. Исследование влияния на производительность труда двух факторов, а именно фондовооруженности труда и фондоотдачи, (табл. 51) не дает основания для позитивных выводов относительно эффективности управления персоналом. Так, основным фактором роста производительности явилась фондовооруженность, которая увеличилась с 1 215,1 тыс. руб. до 1

505,7 тыс. руб. на человека в год, то есть экстенсивный фактор (доля влияния 128,8 %); интенсивный фактор - фондоотдача, повлиял отрицательно (-28,8%). Это позволяет подтвердить сделанный ранее вывод о том, что предприятие недостаточно эффективно использует вновь введенные в эксплуатацию основные средства, именно поэтому рост фондовооруженности труда не привел к требуемому увеличению его производительности. Показатели факторного анализа производительности труда (факторы - фондовооруженность и фондоотдача) Показатель Предыдущий

год Отчетный

год Производительность труда, тыс.

руб./чел. 3 757 4 438 Фондовооружённость, тыс. руб./чел. 1 215,1 1 505,7 Фондоотдача, руб./руб. 3,09 2,95 Прирост производительности за счёт роста фондовооружённости, тыс. руб./чел. 876,66 Прирост производительности за счёт роста фондовооружённости, % 128,78 Прирост производительности за счёт роста фондоотдачи, тыс. руб./чел. (195,92) Прирост производительности за счёт роста фондоотдачи,% (28,78) Исследование влияния на производительность труда эффективности системы мотивации труда дало следующие результаты (табл. 52) - прирост производительности труда связан с ростом средней заработной платы (влияние 211,5 %), зарплатоотдача снизилась с 21,5 до 17,9 руб./руб., вследствие недостаточно эффективной системы мотивации труда. В этой связи существует необходимость разработки систем премирования, позволяющих более эффективно мотивировать персонал к увеличению производительности труда.

Для более полной оценки показателей зарплатоотдачи рассчитаны соотношения основных показателей финансовых результатов и затрат на оплату труда (табл. 53), которые показывают, что на рубль, затраченный на оплату труда, было получено в отчетном году меньше выручки, еще меньше добавленной стоимости, и еще меньше прибыли, что свидетельствует о необходимости совершенствования системы мотивации труда.

Показатели факторного анализа производительности труда (факторы - средняя заработная плата и зарплатоотдача) Показатель Предыдущий

год Отчетный

год Производительность труда, тыс. руб./чел. 3 757,1 4 437,8 Среднегодовая заработная плата, тыс. руб./чел. 174,5 248,2 Зарплатоотдача, руб./руб. 21,5 17,9 Прирост производительности за счёт роста средней заработной платы, тыс. руб./чел. 1 439,80 Прирост производительности за счёт роста средней заработной платы, % 211,51 Прирост производительности за счёт роста зарплатоотдачи, тыс. руб./чел. (759,07) Прирост производительности за счёт роста зарплатоотдачи,% (111,51) Таблица 53

Показатели зарплатоотдачи Показатель Предыдущий

год Отчетный

год Темп прироста, % Выручка на 1 руб.

затрат на оплату труда 21,53 17,88 (16,95) Добавленная стоимость на 1 руб. затрат на оплату труда 10,31 7,47 (27,58) Прибыль на 1 руб. затрат на оплату труда 7,75 4,67 (39,79) Расчет приростов выручки, полученных за счет экстенсивных и интенсивных факторов использования персонала (табл. 54) показал, что экстенсивный фактор - численность персонала, явился фактором снижения выручки, доминирующее влияние на увеличение выручки оказал рост производительности труда (доля влияния 168,4

%). Расчет приростов выручки за счет экстенсивных и интенсивных факторов использования персонала Показатель Предыдущий

год Отчетный

год Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. 140 301 567 154 880 576 Среднесписочная численность, чел. 37 343 34 900 Производительность труда 3 757,10 4 437,84 Прирост выручки за счет численности, тыс. руб. (9 977 687) Прирост выручки за счет численности, % (68,4) Прирост выручки за счет производительности, тыс. руб. 24 556 696 Прирост выручки за счет производительности, % 168,4 Суммарный прирост выручки, тыс. руб. 14 579 009 Заключительные расчеты, относящиеся к оценке эффективности управления персоналом (табл. 55), позволяют рассчитать относительное высвобождение персонала, этот показатель равен 1 880 чел., это составляет 5,39 % от численности в отчетном году. Другими словами, повышение производительности труда привело к экономии труда 1 880 работников, в противном случае, при отсутствии роста производительности труда предприятию пришлось бы увеличивать численность персонала. Что касается затрат на оплату труда (табл. 56), то здесь произошел относительный перерасход, при этом достаточно существенный - в размере 16,95 % от затрат на оплату труда отчетного года, что связано со снижением показателя зарплатоотдачи, которое было выявлено ранее.

Подводя итог оценке эффективности управления персоналом, можно отметить, что существенны такие тенденции - снижение численности персонала, увеличение производительности труда, средней заработной платы, повышение фондовооруженности, снижение зарплатоотдачи.

В целом эти тенденции нельзя оценивать положительно, соотношение приростов перечисленных показателей не оптимально.

Расчет относительного высвобождения/ вовлечения персонала Показатель Предыдущий

год Отчетный

год Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. 140 301 567 154 880 576 Среднесписочная численность, чел. 37 343 34 900 Относительное высвобождение (-) / вовлечение (+) персонала, чел. (1 880) Относительное высвобождение (-) / вовлечение (+) персонала, % (5,39) Таблица 56

Расчет относительной экономии/ перерасхода затрат на оплату труда Показатель Предыдущий

год Отчетный

год Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. 140 301 567 154 880 576 Затраты на оплату труда, тыс. руб. 6 516 972 8 662 045 Относительная экономия / перерасход затрат на оплату труда, тыс. руб. 1 467 882 Относительная экономия / перерасход затрат на оплату труда, % 16,95 Таким образом, результаты проведенного анализа не позволяют дать однозначно позитивную оценку эффективности управления персоналом, поскольку политика управления персоналом негативно повлияла на возможность организации создавать стоимость.

Приведем базовые параметры политики управления персоналом. 1.

Совершенствование системы мотивации труда, обеспечение опережающего роста производительности труда относительно роста заработной платы. Обеспечение увеличения показателя зарпла- тоотдачи до уровня 21,5 руб. выручки на 1 руб. затрат на оплату труда. 2.

Обеспечение устойчивого роста оплаты труда, превышающего среднеотраслевой региональный темп роста, что позволит удерживать высокопрофессиональный персонал на предприятии. 3. Увеличение затрат на повышение квалификации труда персонала. Повышение образовательного уровня работников. 4.

Повышение эффективности использования основных средств и увеличение отдачи от приобретенного оборудования с целью дальнейшего повышения производительности труда.

<< | >>
Источник: Когденко В.Г., Быковников И.Л.. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: Учебно-методическое пособие. — М: НИЯУ МИФИ. — 236 с.. 2010

Еще по теме Анализ персонала и разработка базовых параметров политики управления персоналом:

  1. 2.3.4. Факторный анализ чистой прибыли и разработка базовых параметров политики управления прибылью
  2. 3.3. Комплексный анализ деятельности и разработка базовых параметров политики управления риском и эффективностью деятельности организации
  3. 2.3.2. Анализ расходов организации и разработка базовых параметров политики управления расходами
  4. 3.4.1. Разработка базовых параметров политики управления рисками
  5. 3.3.3. Разработка базовых параметров политики управления ростом бизнеса
  6. 3.3.1. Разработка базовых параметров политики управления совокупным риском
  7. 3.3.2. Разработка базовых параметров политики управления рентабельностью собственного капитала
  8. 3.2.1. Анализ нематериальных активов и разработка базовых параметров политики управления нематериальными активами
  9. 3.2.2. Анализ финансовых вложений и разработка базовых параметров политики управления финансовыми вложениями
  10. Анализ основных средств и разработка базовых параметров политики управления основными средствами
- Антикризисное управление - Деловая коммуникация - Документоведение и делопроизводство - Инвестиционный менеджмент - Инновационный менеджмент - Информационный менеджмент - Исследование систем управления - История менеджмента - Корпоративное управление - Лидерство - Маркетинг в отраслях - Маркетинг, реклама, PR - Маркетинговые исследования - Менеджмент организаций - Менеджмент персонала - Менеджмент-консалтинг - Моделирование бизнес-процессов - Моделирование бизнес-процессов - Организационное поведение - Основы менеджмента - Поведение потребителей - Производственный менеджмент - Риск-менеджмент - Самосовершенствование - Сбалансированная система показателей - Сравнительный менеджмент - Стратегический маркетинг - Стратегическое управление - Тайм-менеджмент - Теория организации - Теория управления - Управление качеством - Управление конкурентоспособностью - Управление продажами - Управление проектами - Управленческие решения - Финансовый менеджмент - ЭКОНОМИКА ДЛЯ МЕНЕДЖЕРОВ -