Система показателей, количественно характеризующих различные аспекты страхования риска загрязнения окружающей среды
Известно, что экологическое страхование, как сложный экономический процесс, характеризуется совокупностью различных взаимосвязей и взаимозависимостей. Некоторые из них выявлены и получили количественное отражение в виде численных показателей.
Рассмотрим эти показатели.- Существующие показатели, общие для всех видов страхования
- .Показатель степени финансовой устойчивости страховых операций (вариационный коэффициент Ф.В. Коньшина):
Rb
У = , (24.7)
где Rb - величина, называемая в литературе, средним квадратичным отклонением суммы страхового возмещения от суммы нетто-премии, руб. При этом принимают:
Rb = S 'Vп ¦q ¦(1 - q) , (24 8)
S - средняя страховая сумма, руб.;
п - число страхователей;
q - вероятность страхового события (убытка).
C-общая сумма нетто-премии, руб.
п
C = Z Ci = S ¦ п ' q . (24.9)
i=1
Используя (2.8) и (2.9), формулу (24.7) можно записать следующим образом:
1 - q
S 'Vп ¦ q ¦(1 - q)
у = —-=—-—- =
S ¦ п ¦ q \ п ¦ q
Показатель Ц/ используется для определения степени вероятности дефицита средств
страховой компании за определенный период. Заметим, что чем ниже абсолютное значение данного показателя, тем меньше вероятность нерентабельных результатов проведения операций по страхованию.
- Показатель финансовой устойчивости страхового фонда:
ДС + СЗФ
K =
КФУ
Рс
где ДС - сумма доходов страховщика за тарифный период;
СЗФ - сумма средств в запасных фондах;
РС - сумма расходов за тарифный период.
Нормальным считается КФУ gt;1, т.е. когда сумма доходов за тарифный период с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика за этот же период.
- Показатель рентабельности страховых операций:
Р
rS = V • 100% , (24.10)
где PS - прибыль страховщика, руб.;
- - общая сумма страховых взносов предприятий - страхователей, руб.
n
- = X V, , (24.11)
i=1
- , - страховой взнос i-го предприятия, руб.
При этом чем выше значение показателя rS, тем большую прибыль получает страховщик
с каждого рубля страховых платежей.
- Показатель убыточности страховой суммы:
- = 100% , (24.12)
S
где Sb - сумма страховых возмещений, руб.
K
Sb = 1 Sbk ¦ (2413)
k =1
SBk - страховое возмещение при k-том страховом случае, руб.; k - порядковый номер зарегистрированного страхового случая (за год);
K -число страховых случаев.
S -общая страховая сумма по всем договорам страхования, руб.
n
S =1SI .
i=1
S, - страховая сумма при заключении l-го договора, руб.
Показатель убыточности страховой суммы используется для контроля за изменениями риска.
- Показатель убыточности страховых операций:
U = ^ 100% .
С
Заметим, что чем ниже значение показателя U, тем лучше результаты хозяйственной деятельности страховщика. Если рассчитывать этот показатель в долях единицы, то он может быть меньше, больше или равен 1. Если U=1 - вся сумма нетто-премии была направлена на
выплату страховых возмещений. Если U=0 - страховые возмещения не выплачивались (в случае безаварийной работы предприятий - страхователей). При Ugt;1 выплата страховых возмещений производится за счет средств резервных и запасных фондов, а также средств перестраховщиков (в случае заключения договоров перестрахования).
- . Показатели, разработанные специально для экологического страхования
- Для оценки величины средств, полученных предприятием для проведения превентивных мероприятий, и степени самофинансирования этих мероприятий используется относительный показатель отчислений на превентивные природоохранные мероприятия (для отдельного предприятия):
vi0
Ь, = — , (24.15)
vi
где у0 - средства, выделяемые региональным фондом экологического страхования для проведения превентивных мероприятий на i-м предприятии, руб.;
V, - страховой взнос i-го предприятия, руб.
При Ьг = 0 предприятие не получает средств на превентизацию аварий. В соответствии с тем, что в Нижегородской области 25% от собранных страховых взносов рекомендуется направлять на финансирование превентивных мероприятий, при Ьі = 0,25 все средства, предусмотренные в договоре для предупреждения аварий, перечисляются предприятию. При 0lt;Ьі lt;0,25 предприятие получает только часть средств, предусмотренных договором; остальные средства могут быть направлены другим предприятиям. При Ьі gt;0,25 финансирование природоохранных мероприятий осуществляется за счет аккумулирования средств других (менее опасных) предприятий-загрязнителей и (или) за счет средств самого фонда.
- Для оценки степени выполнения годовой программы превентивных мероприятий на предприятиях - источниках повышенной экологической опасности, вводится показатель отчислений на превентивные природоохранные мероприятия на региональном уровне:
V0
B = , (24.16)
V
где V° - средства, выделяемые фондом экологического страхования для осуществления мероприятий по обеспечению экологической безопасности в регионе, руб.:
п
г0 0
Vi
V0 = Z
i=1
- , - средства, выделяемые региональным фондом экологического страхования для
проведения превентивных мероприятий на i-м предприятии, руб.
- - общая сумма страховых взносов предприятий - страхователей, руб.
При B = 0,25 (для Нижегородской области) годовая программа проведения превентивных мероприятий в регионе оказывается выполненной.
- Для характеристики уровня компенсации убытков, причиненных в результате k-той аварии вводится показатель возмещения убытков:
s
- [1]Bk
Gk yt •
где Уk - величина убытков, причиненных в результате k-той аварии, руб.
;SBk - страховое возмещение при k-том страховом случае, руб.
Если Gk =0, убытки, причиненные страховым случаем, не возмещались. Если Gk = 1, убытки от аварийного загрязнения были компенсированы в полном объеме. Таким образом, показатель возмещения убытков от аварии Gk может принимать значения в пределах:
0lt; Gt ?1
Одна из особенностей экологического страхования состоит в том, что убытки от аварий могут приобретать столь грандиозный масштаб, что компенсация ущерба за счет страхования будет лишь символической. В этом случае показатель Gk будет существенно меньше единицы.
- Для определения уровня компенсации убытков, причиненных за год, вводится годовой показатель возмещения убытков:
SB
G = у , (24.17)
где У - сумма убытков, причиненных за год в результате аварийного загрязнения окружающей среды, руб. ;
K
У =ЕУlt; ^
k = 1
SB - сумма страховых возмещений, руб.
- Для характеристики деятельности страховщика вводится показатель затрат страховой компании: находиться в следующих пределах: 0lt;l — 0,15. При /gt;0,15 будет иметь место перерасход лимитируемых средств.
Можно уменьшить величину затрат на ведение дела за счет экономии управленческих расходов, которая будет достигнута в результате повышения квалификации управленческого персонала, научной организации труда, компьютеризации и т.д.).
- Для определения доли средств, выделяемых l-му предприятию для проведения превентивных мероприятий, вводится показатель доли средств, выделяемых на превентизацию аварий:
р=V0-.
где Vi - средства, выделяемые региональным фондом экологического страхования для проведения превентивных мероприятий на i-м предприятии, руб.;
V° - средства, выделяемые фондом экологического страхования для осуществления мероприятий по обеспечению экологической безопасности в регионе, руб.
Относительный показатель отчислений на превентизацию аварий (3 может принимать значения в пределах: 0 — в — 1.При (3=0 предприятию не выделялись средства на
превентизацию аварий.
При /3=1 все средства, выделяемые региональным фондом экологического страхования для осуществления превентивных мероприятий, были направлены на одно предприятие (маловероятный случай).- Для оценки убытков, причиненных i-м предприятием, по сравнению с суммарной величиной убытков за год по региону, вводится относительный показатель загрязнения по предприятию:
S 1 = у , (24.18)
где у - величина убытков, причиненных i-м предприятием - источником аварийного загрязнения, руб. ;
У - сумма убытков, причиненных за год по региону в результате аварийного загрязнения окружающей среды, руб.
Если рассчитывать показатель S1 в долях единицы, то он будет изменяться в следующих
пределах: 0 — S1 — 1. При S 1=0 за рассматриваемый период на предприятии не
зарегистрировано ни одной аварии экологического характера. При S1 =1 все
зарегистрированные в течение года экологические аварии, сопровождавшиеся нанесением убытков реципиентам, произошли на одном предприятии.
Совокупность показателей S1 ,в дает возможность проанализировать рациональность
распределения средств для проведения превентивных мероприятий по конкретным предприятиям.
- Для оценки убытков в регионе, причиненных g-ой отраслью промышленности, вводится относительный показатель загрязнения по отрасли:
S 2 =— ,
2 У
где yg - величина убытков, причиненных предприятиями g-ой отрасли промышленности
в результате аварийного загрязнения окружающей среды, руб.
Пределы изменения показателя: 0 lt; S 2 lt; 1.
- Для оценки убытков, причиненных i-м предприятием внутри отрасли промышленности, вводится относительный показатель загрязнения по предприятию в отрасли:
S = ^
yg
Пределы изменения показателя: 0 lt; S 3 lt; 1.
- Для сопоставления убытков, причиненных в результате экологических аварий предприятиями с различным годовым объемом выпускаемой продукции, вводится относительный показатель убытков:
t, = ^ .
г Q,
где у - величина убытков, причиненных i-м предприятием - источником аварийного
загрязнения, руб. ;
Q, - годовой объем продукции, выпускаемой i-м предприятием, руб.
Заметим, что показатель t, gt; 0, но не ограничен сверху.
Еще по теме Система показателей, количественно характеризующих различные аспекты страхования риска загрязнения окружающей среды:
- Глава 4. Зарубежный опыт страхования риска загрязнения окружающей среды.
- Особенности страхования риска загрязнения окружающей среды.
- Глава 5. Страхование риска загрязнения окружающей среды и его методологические особенности
- Глава 9. Расчет тарифных ставок по страхованию риска загрязнения окружающей среды
- Страхование ответственности за ущерб от загрязнения окружающей среды
- 6.8.4 Страхование ответственности за загрязнение окружающей среды
- Зарубежный опыт в страховании ответственности за ущерб, причиненный загрязнением окружающей среды.
- ПОКАЗАТЕЛИ В АСПЕКТЕ ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ
- 7.4 Платежи за загрязнение окружающей среды.
- 3.4. Экономический ущерб от загрязнения окружающей среды
- б.З. Платежи за загрязнение окружающей среды