Применение франшизы и системы скидок, надбавок в страховании
Проведение страхования на коммерческой основе предполагает равную финансовую заинтересованность его участников в заключении
- Применение франшизы и системы скидок, надбавок в страховании* 109
договора страхования и выполнении соответствующих его условий.
С одной стороны, это выражается в законном страховом интересе страхователя и его стремлении к ненаступлению страхового случая, с другой стороны — в получении прибыли страховщиком и таком же стремлении в ненаступлении страхового риска.Организационно-экономические и финансовые отношения осно- пынаются на общих интересах в ненаступлении неблагоприятных страховых событий, а в случае их реализации — в полном возмещении нанесенного ущерба. Это обусловливает проведение превентивных мероприятий и соответствующее их финансирование, а также собственное участие страхователя в страховом покрытии.
Собственное участие страхователя в покрытии ущерба — принятие страхователем части ответственности по страховому риску на себя и получение страховой выплаты в уменьшенном размере. Оно проявляется в таких страховых отношениях и формах страхового покрытия, как самострахование, сострахование, неполное (частичное, дробное) страхование и применение франшизы.
Самострахование характеризуется 100%-ным собственным покрытием страховых рисков и возмещением ущерба за счет денежных средств самого страхователя.
Сострахование выражается в определенной доле участия страхователя в покрытии ущерба со страховщиком по договору сострахования или несколькими состраховщиками по заключенному одному договору. Страхователь выступает в роли одного из состраховщиков и часть убытков (как правило, меньшую) принимает на свою ответственность.
Неполное (частичное, дробное) страхование отражает передачу большей части риска страховой компании и удержание остальной части риска на ответственности страхователя (в целях снижения страховых премий и предположения незначительных ущербов, малой вероятностью их наступления).
Собственное участие страхователя проявляется также в применении системы франшиз, дополнительно оговоренных в условиях страхо- иания.
Франшиза (франц. franchise — льгота, вольность) — освобождение части ущерба от страхового покрытия вследствие собственного участия м і іем страхователя. Величина франшизы представляет собой не покры- наемый страховым полисом ущерб и отражает объем ответственности самого страхователя по страховому случаю. Другими словами, это первый уровень рисков, покрываемый страхователем.
Собственное участие страхователя в покрытии ущерба имеет двойное значение и в равной степени отражает финансовые интересы ос
новных участников страхования. Во-первых, оно повышает интерес страхователя в профилактическом предотвращении ущерба и его ответственность в сохранении, защите застрахованного объекта, предмета. Проводимые страхователем организационно-технические мероприятия по предупреждению страховых случаев и принятая на себя ответственность поощряются страховщиком в форме предоставления скидок со страховой премии и снижения собственной ее величины вследствие учета франшизы в страховых расчетах.
Во-вторых, оно защищает страховщика от загруженности мелкими выплатами по малым ущербам, наиболее часто встречающимся в страховании имущества (оборудования, техники, домашнего имущества, частных автомобилей и т. п.), страховании гражданской ответственности (владельцев транспортных средств, за качество продукции, деловой ответственности и т. п.), медицинском страховании и т. д. Такие массовые страховые случаи сопровождаются, как правило, организационными расходами, превышающими по своей величине размеры страховых выплат, что является нецелесообразным с финансовой точки зрения. Кроме того, за счет такого распыления средств страхового фонда происходит снижение финансовой устойчивости страховых операций и ограничение его средств на страховое покрытие крупных и значительных ущербов.
Экономическая сущность франшизы заключается в том, что ответственность страховщика начинается с определенного минимума ущерба и ограничивает размеры страхового покрытия.
Размер франшизы устанавливается в зависимости от категории страхователя, вида страхуемого объекта, перечня страховых рисков, отрасли, подотрасли страхования и т. д. Ее величина указывается в процентах от страховой суммы, или страховой оценки, или в абсолютных величинах.
По условиям страхования различают два вида франшиз:
- условную (УФ);
- безусловную (БФ),
которые применяются в добровольной и принудительной формах. С учетом организационных форм их использования система франшиз включает четыре вида (рис. 4.2).
Условная франшиза — освобождение части ущерба от страхового покрытия, не превышающей установленной величины. В случае ее превышения страховая выплата осуществляется в полном размере, т. е. величина франшизы уже не вычитается из объема страховой ответственности. Отсюда существует и другое ее название — невычитаемая франшиза.
Рис. 4.2. Система франшиз и скидок в страховании
Условная франшиза предназначена для снижения расходов страхов- щика по большому числу незначительных убытков и в договоре отражается в форме следующей записи: «Свободна от возмещения сумма ущерба в размере х руб. (%)», где х — величина убытка, не входящая в страховое покрытие при определенных условиях. При наступлении страхового случая возникают два варианта участия страховщика в покрытии ущерба и осуществлении страховой выплаты:
- Если СУ lt; УФ, то СВ = 0, ответственность страховщика отсутствует и страхователь покрывает собственными средствами сумму ущерба.
- Если СУ gt; УФ, то СВ = СУ, ответственность страховщика наступает в полном объеме и вся сумма ущерба возмещается за счет средств страхового фонда страховщика.
Безусловная франшиза — освобождение конкретной части ущерба от страхового покрытия по любому и каждому страховому случаю (без каких-либо условий), т.
е. величина франшизы всегда вычитается из объема страховой ответственности. В связи с этим применяется и другое ее название — вычитаемая франшиза. lt;Безусловная франшиза характеризует неполное возмещение убытков и согласие страхователя не претендовать на первую (конкретную)
часть ущерба, указанную в договоре. Соответствующая запись представляется в следующем виде: «Свободна от возмещения первая сумма ущерба в размере х руб. '(%)», где х — величина убытка, не подлежащая возмещению при любых условиях. При наступлении страхового случая возникает только один вариант осуществления страховой выплаты и в общем виде представляется следующей формулой:
СВ = СУ - БФ.
Сумма ущерба (СУ), подлежащая возмещению, зависит от применения конкретных систем возмещения в разных отраслях страхования, и безусловная франшиза вычитается из определенной величины ущерба, т. е. расчетного страхового возмещения (СВрасч) (см. подробно раздел 4.5).
СВфаісг — СВрасч — БФ.
Франшизы (условная и безусловная) устанавливаются страховщиками в принудительном порядке, исходя из их финансовых интересов и целесообразности страховых операций по тем или иным видам страхования, и в добровольном порядке с согласия страхователя. В целях стимулирования принятия страхователем на собственную ответственность части убытков страховщик занижает страховые премии и применяет дополнительные скидки. Это относится только к добровольным видам франшиз, которые выбирает страхователь из предлагаемых вариантов (т^бл. 4.1).
' Таблица 4.1
Скидки со страховой премии за использование добровольной франшизы
1 Размер франшизы, \ТЫС. руб. \ | Страховая сумма по договору, тыс. руб. | ||||||
50-100 | 100-200 | 200-500 | 500-1000 | 1000-1500 | 1500-2000 | свыше 2000 | |
Размер скидки в % от базовой страховой премии | |||||||
\ 5 | 2,0 | 1,0 | 0,4 | 0,2 | 0,1 | — | — |
ю | 4,0 | 2,0 | 0,8 | 0,4 | 0,2 | 0,2 | 0,1 |
2lt;К | 7,0 | 4,0 | 1,5 | 0,7 | 0,5 | 0,3 | 0,2 |
30 | 12,0 | 6,0 | 2,4 | 1,2 | 0,8 | 0,5 | 0,5 |
50 | \ 20,0 | 10,0 | 4,0- | 2,0 | 1,3 | 1,0 | 0,8 |
ВО | 32,0 | 16,0 | 6,4 | 3,2 | 1,8 | 1,6 | 1,5 |
110 | 44,0 ' | 22,0 | 8,8 | 4,0 | 2,5 | 2,3 | 2,0 |
120 | 48,0 | 24,0 | 9,6 | 4,8 | 2,8 | 2,5 | 2,2 |
Размер скидки зависит от величины франшизы и страховой суммы по договору.
Так, при наименьших величинах франшизы (5 тыс. руб.) и страховой суммы 50 тыс. руб. скидка составляет 2% от страховой премии, а при наибольшем их соотношении (табл. 4.1) — 50/2000 — размер ( кидки составляет 0,8%, что в денежном эквиваленте представляет значительную сумму.
Добровольная франшиза — освобождение части ущерба от страхоного покрытия и передачи ее в добровольном порядке на собственную
- і гнетственность страхователя. В результате при страховых расчетах
- граховая сумма уменьшается на размер добровольной франшизы — 1Ф (условной, безусловной), и страховая премия базовая (П^“) снижается на определенную величину. Расчетная страховая премия определяется по следующей формуле:
ттбаз _ гр СС— ДФ стр бр 100 •
За принятие страхователем добровольной франшизы ему предостав- /іистся скидка, которая влияет на окончательный фактический размер страховой премии (П^ ). Скидка (СК) устанавливается в процентах к Оіповой премии и может варьировать от 1 до 50%. В виде формул расчет фик гической страховой премии представляется следующим образом:
С = іО%ск;
•ргфакт _ т-тбаз ґ~у
стр А1стр ^
или факг СС-ДФ
1 СП. -убрх юо
і де базовая страховая премия (П®“) определяется на основе тарифной орутто-ставки (Гбр) и страховой суммы (СС), указанной в договоре, по формуле:
пбаз = Т х ч
стр бр Л Непринудительная франшиза — освобождение части ущерба от стра- чоиого покрытия и передачи ее в принудительном порядке на собственную ответственность страхователя. Размер данной франшизы не влияет нн уменьшение страховой премии, и скидка за применение франшизы и данном случае не действует. Это обусловлено обязательным характером принятия мер по снижению расходов страховщика по большому числу мелких убытков и обеспечения устойчивости страховых операций вне зависимости от согласия страхователя.
Следующей технической мерой страховщика и фактором стимулиро- шишя страхователей по заключению новых договоров, продолжению действующих полисов и расширению страхового портфеля является применение системы скидок по различным видам страхования.
Приэтом они отражают и возможности повышения устойчивости страховых операций, рентабельности страхового дела за счет поощрения скидками проведения предупредительных организационно-технических мер, проведенных страхователями, и выполнения ими определенных требований, условий по снижению опасностей, угроз для страхуемых объектов.
Скидка — определенная часть страховой премии, уменьшаемая страховщиком за оформление договора страхования на особо выгодных для него условиях. В зарубежной практике она носит названия: бонус (bonus) или рабат (rebate). Величина скидки (бонуса) отражается в страховом полисе и определяется в процентах или абсолютных величинах.
В практике страхования применяются различные системы скидок, которые зависят от отрасли, вида страхования, целей их установления, соотношения различных факторов риска и других параметров. Существуют общие скидки, используемые по всем видам страхования, и отраслевые скидки, являющиеся специфическими для конкретных отраслей и соответствующих видов страхования.
Общие скидки предоставляются страхователям за:
- непрерывность страхования, т. е. за заключение второго, третьего договоров страхования после окончания срока действия первого договора и отсутствия при этом страховых случаев;
- применение добровольной франшизы соответствующего размера (см. табл. 4.1);
- проведение превентивных мероприятий в определенных объеме и сумме затрат;
- качественный уровень страхуемого объекта (новое имущество, хорошее здоровье, высокий профессионализм специалиста, финансовая устойчивость предприятия и т. п.);
- комплексное, комбинированное страхование по различным видам рисков и т. д.
Отраслевые скидки применяются в следующих отраслях и видах страхования:
- В страховании имущества за:
- соблюдение техники безопасности и условий эксплуатации машин, оборудования и другой техники;
- выполнение правил противопожарной и электробезопасности;
- безаварийную работу транспортных средств в период действия первого договора страхования и др.
- В страховании гражданской ответственности за:
- точное выполнение условий эксплуатации источников повышенной опасности (при страховании ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты);
- Применение франшизы и системы скидок, надбавок в страховании* 115
- стаж вождения транспортных средств, возраст, пол водителя (при страховании ответственности владельцев транспортных средств) и другие меры.
- В медицинском страховании за:
- проведение оздоровительных мероприятий и вакцинации застрахованных лиц;
- отсутствие хронических заболеваний;
- организацию профилактических медицинских осмотров и другие меры.
- В страховании от финансовых потерь в производственно-хозяйственной деятельности за:
- временное производство продукции (при страховании прибыли по экспериментальной продукции или освоении новых видов товаров);
- наличие «гудвил» у юридического лица;
- ежемесячный прирост доходов на определенную величину в течение действия первого договора страхования (при заключении последующих договоров) и другие мероприятия.
К техническим мерам по снижению возможных опасностей, применяемых страховщиком при заключении договора, относятся и надбавки к страховым премиям. Они вводятся в качестве дополнительных усікший, когда по каким-либо причинам страховщик включает нежела- 1СЛЫ1ЫЙ риск или группу рисков в договор. С целью ограждения себя or возможных убытков по этим рискам страховая компания увеличива- е і размер страховой премии на величину надбавок, которые устанавли- шиотся так же, как и скидки в процентах или в абсолютных величинах.
І Ілпример, при заключении последующего договора и наличии страхоного случая по первому страхованию назначается конкретная надбавка или надбавка за недостаточный уровень технической безопасности производства, или надбавка за возраст, инвалидность, или надбавка за нысокую степень износа оборудования, техники и т. п.
Все виды скидок и надбавок рассчитываются от базовой страховой премии в последовательной их очередности, представленной в договоре, 'Гак, если скидка в 2% при минимальном соотношении франшизы и с граховой суммы 5/100 (см. табл. 4.1) используется как вторая скидка, ю се размер определяется от величины базовой премии с учетом пер- иой скидки (за непрерывность страхования) 5%:
П^=ГС-0,05ХГС
П^=П^-0,02ХПС6“ .
Неправильный расчет предполагает суммирование всех скидок (5% + 2%) и определение суммы скидок в размере 7% к т. е. без учета промежуточного расчета других базовых премий (П^ , и т. д.).
Пример расчета франшизы и страховой премии.
Параметры страхования имущества предприятия
По страхованию имущества предприятия в табл. 4.2 представлены данные для расчета фактической страховой премии.
Таблица 4.2
№ п/п | Наименование параметра | Единица измерения | Значение параметра |
1. | Страховая сумма по договору (СС) | тыс. руб. | 400 |
2. | Брутго-ставка (Т^) | руб. | 16,4 |
3. | Безусловная франшиза (добровольная) (БФ) | % | 12,5 |
4. | Скидка за непрерывность страхования (С,) | % | 16 |
5. | Скидка за использование добровольной франшизы (С2) | % | см. табл. 4.1 |
6. | Скидка за техническую безопасность (С3) | % | 10 |
Расчет франшизы, скидок и премий проводится в следующей последовательности:
п? х чс =16,4 х 4°^qqQ° =65 600 руб. = 65,6 тыс. руб.
БФ = 0,125 X 400 = 50 тыс. руб.
С2, по данным табл. 4.1, исходя из соотношения франшизы и страховой суммы 50/400, соответствует 4% (гр. 4, стр. 5).
С, = 0,1 х 65,6 = 10,5 тыс. руб.;
Псб” = 65,6 - 10,5 = 55,1 тыс. руб.;
С2 = 0,04 х 55 = 2,2 тыс. руб.;
П^2 = 55 - 2,2 = 52,8 тыс. руб.;
С3 = 0,1 х 52,8 = 5,28 тыс. руб.;
Псб“з = 52,8 - 5,28 = 47,52 тыс. руб.
Снижение страховой премии (Э) за счет применения франшизы:
400 000 - 50 000
Э = П^ -П^ =65600-16,4 х — = 8200 руб. = 8,2 тыс. руб.
П*" =П^-Э = 47,52 - 8,2 = 39,32 тыс. руб.
- Іеправильньїй расчет скидок:
С0бщ = Cj + С2 + С3;
Собщ = (0,16 + 0,04 + 0,1) х 65,6 = 13,78 тыс. руб.;
П^з = 65,6 - 13,78 = 51,82 тыс. руб.
()шибка в расчетах 4,3 тыс. руб. (51,82 — 47,52) по данному (одному) договору составляет 9% потерь страховщика, а в расчете 100 договоров сумма потерь ічц'тииит 430 тыс. руб. (4,3 х 100), что представляет уже значительную сумму и, ('оотиетственно, важный аспект в страховых расчетах по достижению эффективности страховых операций.
Еще по теме Применение франшизы и системы скидок, надбавок в страховании:
- Применение стимулирующих доплат и надбавок к заработной плате
- Применение скидок на недостаточную ликвидность в отношении к контрольной доле собственности
- Система доплат и надбавок
- Система доплат и надбавок к тарифным ставкам и должностным окладам
- Франшиза
- 16.1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯ И СФЕРА ПРИМЕНЕНИЯ СТАНДАРТА
- Анализ скидок как инструмент сбытовой политики
- Понятия карго, каско и страховой франшизы
- Франшиза как това
- Дифференциация цен через систему скидок
- Глава 82. Франшиза