<<
>>

Определение и уплата страховой премии

Премии являются основным источником финансирования деятель- ности страховой компании и оценочным показателем ее функционирования на страховом рынке.

Значительная часть уплачиваемых премий направляется на формирование страхового и запасного фондов (см.

рис. 13.1), из которых в дальнейшем осуществляются выплаты по тем договорам, где произошли страховые случаи. Остальные средства компенсируют расходы страховой компании и обеспечивают получение прибыли для развития страхового дела. Расходы страховщика формируются из следующих основных статей:
  1. расходы на ведение дела (административные расходы):
  • оплата труда штатных сотрудников страховой компании;

  • стоимость услуг экспертов, сюрвейеров, медицинских организаций и т. п.;
  • организационно-хозяйственные расходы (аренда помещения, коммунальные услуги, почтово-телеграфные расходы, покупка оргтехники, канцелярских товаров, услуги по предоставлению статистических данных и т. д.);
  • затраты по информационно-консультационному обслуживанию страхователей и т. п.;
  1. аквизиционные расходы, т. е. расходы на заключение новых договоров страхования:
  • комиссионные вознаграждения страховым агентам;
  • комиссионные вознаграждения страховым брокерам и другим посредникам;
  1. резерв предупредительных мероприятий, т. е. расходы на проведение превентивных мероприятий в целях снижения страховых рисков по различным видам страхования.

Все указанные расходы включаются в состав нагрузки, которая является необходимым элементом брутто-премии (страховой премии). Кроме того, в нагрузку и, соответственно, в страховую премию входит тарифная прибыль, рассчитываемая исходя из нормы рентабельности страховых операций по каждому виду страхования.

Страховые премии уплачиваются страхователями при заключении договоров, а выплаты осуществляются на протяжении всего периода действия страховой защиты. При этом образующиеся временно свободные средства направляются страховщиком в финансовые инвестиции, и тем самым обеспечиваются определенные доходы, характеризующие особенность тарифной и экономической политики страховой компании.

Для нормального функционирования страховой компании необходимо в краткосрочном и долгосрочном периодах обеспечить равенство или превышение доходов над расходами, т. е. по каждому виду страхования (страховой услуге) должно соблюдаться следующее условие эквивалентности:

Пробій +П™В gt;СВ0бщ +РСК,

где Пстр общ — страховые премии по всем заключенным договорам;

П”"“ — прибыль инвестированная;

СВобщ — страховые выплаты по всем страховым случаям;

РСК — расходы страховой компании (по трем вышеуказанным направлениям).

Из этого соотношения следует, что сумма собранных по данному виду страхования премий должна быть больше или, как минимум, равна сумме выплат по страховым случаям и расходов страховой компании за вычетом прибыли, полученной от инвестиционной деятельности. В виде формулы данное соотношение представляется следующим образом:

Пстр.06щgt;СВ06ш + РСК-П7.

Как известно, прибыль от инвестиций учитывается только при долгосрочном страховании жизни. Поэтому данное соотношение относится к видам долгосрочного страхования жизни. В имущественном же страховании, как и в других рисковых видах страхования, инвестиционная прибыль незначительна и она в расчет не принимается. В связи с тем, что страховая брутто-премия состоит из двух элементов —• нетто-премии и нагрузки, то при планировании доходов строительной компании учитывается следующее соотношение:

Н gt; РСК.

В результате для рисковых видов страхования при определении показателей правомерно следующее соотношение:

-гтнетто ^ рт) стр.общ — обш ¦

Основная доля в структуре брутто-ставки и, соответственно, страховой премии приходится на нетто-ставку (нетто-премию) — более 80%, а на нагрузку — лишь незначительная часть страховой премии.

В среднем нагрузка составляет 8—20% от брутто-ставки (см. рис. 13.1). Следовательно, задачи страховщика по достижению эффективности страховых операций сводятся к правильному установлению нетто-ставки, а в объеме на страховые суммы по заключенным договорам — к расчету нетто-премии и выявлению факторов ее снижения по видам страхования (частоты страховых случаев, тяжести ущерба, кумуляции рисков и т. д.).

Одним из факторов снижения страховой премии является предоставление страхователям скидок по различным параметрам, а также включение франшизы в условия договора (см. подробно гл. 4, разд. 4.4). В общем виде страховая премия по отдельному договору страхования определяется по формуле

СС- ДФ ПС1р = 7’врХ—^-+НД-С,

где ДФ — добровольная, франшиза;

Нд — надбавки за повышение риска со стороны страхователя;

С — скидки по различным направлениям стимулирования страхователя.

В рисковых видах страхования, в том числе и в имущественном страховании, договоры заключаются сроком на 1 год и фиксируются как долгосрочные. Оформление договоров сроком менее одного года характеризуется в РФ как краткосрочное страхование. При страховании средств воздушного и водного транспорта срок страхования может соответствовать времени выполнения рейса (один из вариантов).

При краткосрочном страховании взносы уплачиваются в размере 10% от годовой суммы страховой премии за каждый месяц страхования. В договоре может быть предусмотрена санкция за неуплату в установленные сроки очередного страхового взноса.

Страховая премия уплачивается как единовременно — в размере полной суммы премий, так и в рассрочку. Рассрочка предоставляется только по договорам, заключенным на 1 год. При этом не менее 50% рассчитанной величины страховой премии уплачивается при заключении договора, а остальная часть — не позднее, чем через 4—6 месяцев после вступления договора в силу.

В случае неуплаты очередных взносов договор считается расторгнутым без возврата ранее уплаченных страховых взносов.

Страховая премия уплачивается в следующем порядке:

  • безналичным перечислением на расчетный счет страховщика в течение 3—5 банковских дней с даты подписания договора;
  • или наличными деньгами в кассу страховой компании в установленные сроки.

Договор вступает в силу с момента уплаты страхователем страховой премии или первого его взноса. Если страховой случай наступил до уплаты очередного страхового взноса, внесение которого просрочено, страховщик в случае предоставления отсрочки в уплате имеет право при расчете страхового возмещения зачесть сумму просроченного взноса.

Пример расчета страховой премии. По страхованию производственного

оборудования установлены следующие параметры:

  1. Нетто-ставка, руб. со 100 руб. страховой суммы              8,65
  2. Расходы на ведение дела, руб.              4,32
  3. Затраты на превентивные мероприятия, % от брутто-ставки              2,7
  4. Прибыль страховщика, % от брутто-ставки              3,4
  5. Добровольная безусловная франшиза, % от страховой суммы              9,0

  1. Скидки, % за:
  • применение добровольной франшизы              см. табл. 4.1
  • соблюдение правил технической эксплуатации              3,5
  • применение автоматической системы контроля работы              обору-              7,0

дования

  1. Надбавка за страховые случаи по предыдущему договору страхова-              3,0

ния

  1. Действительная стоимость оборудования (за минусом износа), руб. 165 240
  2. Страховая сумма, % от страховой оценки              80
  3. Срок страхования, мес.              7

Решение. При заключении договора страхования по конкретному объекту (производственному оборудованию) устанавливаются цена страховой услуги — Гдр, страховая сумма, размер безусловной франшизы и скидок.

На основе рассчитанных параметров определяется базовая страховая премия и фактическая премия с указанием первого взноса.

Тарифная брутто-ставка, Гбр, представляющая цену страховой услуги, рас считывается по формуле

Т =Г“+Н'

бр 1_н

А ІАотн

По условиям договора нагрузка относительная представлена двумя показа телями — резервом предупредительных мероприятий и прибылью:

Нотн = 2,7 + 3,4 = 6,1%-

Брутто-ставка равняется:

^              8,65+4,32              12,97              „

6р _ 1-6,1/100 “0,939 “ ’ РУ '

Страховая ответственность по договору, выраженная в величине страховой суммы, представляет заниженную сумму по сравнению с реальной (действительной) стоимостью оборудования и составляет:

СС= 165 240 х — = 132 192 руб.

Базовая страховая премия рассчитывается следующим образом:

132192

П*“ =Гбрхлс =13,81 х-^-=18 256 руб.

Безусловная франшиза, применяемая в добровольном порядке, обусловливает снижение страховой премии за счет:

  • уменьшения страховой суммы, применяемой для расчета;
  • введения скидки за использование добровольной франшизы.

Размер добровольной безусловной франшизы по договору страхования рассчитывается следующим образом:

БФ = 9% х СС = 0,09 х 132 192 = 11 897 руб.

Скидка за использование добровольной франшизы устанавливается по данным табл. 4.1 (гл. 4), исходя из соотношения франшизы и страховой суммы 10/132 (гр. 3, стр. 2) в размере 2% от базовой страховой премии. В расчетах присутствует 1-я скидка — С]. Размер ее определяется:

С, = 0,02 х 18 256 = 365 руб.;

П^.2 =17 891 -626 =17 265 руб.

Размер скидки за применение автоматической системы контроля (С3) рассчитывается:

С3 = 0,045 X 17 265 = 777 руб.;

Псб”з = 17 265 - 777 = 16 488 руб.

Общая сумма скидок по договору составляет: 365 + 626 + 777 = 1768 руб.

Размер надбавки за страховые случаи по предыдущему договору (Нд) рассчитывается:

Нд = 0,03 х 18 256 = 548 руб.;

Псб"4 = 16 448 + 548 = 17 036 руб.

Снижение страховой премии (Э) за счет применения франшизы равно:

Э = ПС6“ -П«* =18 256-13,81 х132^"11897 =1643 руб.

Фактическая страховая премия по договору рассчитывается:

П‘^К1=П^4 -3=17 036-1643=15 393 руб.

Первый страховой взнос при помесячной уплате взносов по краткосрочному страхованию составляет 10% от годовой страховой премии, или в руб.:

15 393

Псм“ = —— х 12 х 0,1 = 2639 руб.

Таким образом, за счет применения системы скидок, надбавки и франшизы страховая премия по договору составит 15 393 руб., что на 2863 руб. меньше в сравнении с базовой премией (18 256 — 15 393), или на 16%.

<< | >>
Источник: Сахирова Н. П.. Страхование: учеб. пособие. — М. : ТК Велби, Изд-во Проспект, — 744 с.. 2007

Еще по теме Определение и уплата страховой премии:

  1. Определение страховой оценки по видам имущества и страховой премии по договору
  2. Определение стоимости страхования - размера страховой премии.
  3. Определение тарифных ставок и годичной страховой премии по страхованию жизни с двойной ответственностью
  4. 11. Понятие страховой премии
  5. Основная и добавочная страховые премии Основная страховая премия
  6. 2.1.4. Теория налога как страховой премии -
  7. Расчет тарифных ставок, годичной страховой премии и выкупной суммы по смешанному страхованию жизни
  8. ГЛАВА 7. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ГРАНИЦ ПРЕМИИ ОПЦИОНОВ НА АКЦИИ
  9. 5.3. Особенности уплаты НДС банками и страховыми организациями
  10. ПРЕМИИ И СКИДКИ В ОПРЕДЕЛЕНИИ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКЦИЙ  
  11. ГЛАВА 8. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ГРАНИЦ ПРЕМИИ ОПЦИОНОВ НА ФЬЮЧЕРСНЫЕ КОНТРАКТЫ
  12. Случай 3. Уклонение от уплаты налогов при помощи страховых схем.
  13. ПРИМЕР РАСЧЕТА ГОДИЧНОЙ СТРАХОВОЙ ПРЕМИИ ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ С ДВОЙНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ, ВЫКУПНОЙ СУММЫ И ФИНАНСОВЫХ ПОТЕРЬ СТРАХОВЩИКА ПРИ РАСТОРЖЕНИИ ДОГОВОРА
  14. ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Определение премии европейского опциона колл на акции, по которым не выплачиваются дивиденды, с помощью программы Excel
  15. 3.4.2.              Определение размера страхового возмещения
  16. Определение и выплата страхового возмещения
  17. 14.3. Порядок определения страховых взносов
  18. Страховой риск, страховое событие, страховой случай, страховая выплата
  19. 11. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА И ВЫПЛАТА СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ
- Бюджетная система - Внешнеэкономическая деятельность - Государственное регулирование экономики - Инновационная экономика - Институциональная экономика - Институциональная экономическая теория - Информационные системы в экономике - Информационные технологии в экономике - История мировой экономики - История экономических учений - Кризисная экономика - Логистика - Макроэкономика (учебник) - Математические методы и моделирование в экономике - Международные экономические отношения - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги и налолгообложение - Основы коммерческой деятельности - Отраслевая экономика - Оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Политэкономия - Региональная и национальная экономика - Российская экономика - Системы технологий - Страхование - Товароведение - Торговое дело - Философия экономики - Финансовое планирование и прогнозирование - Ценообразование - Экономика зарубежных стран - Экономика и управление народным хозяйством - Экономика машиностроения - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика полезных ископаемых - Экономика предприятий - Экономика природных ресурсов - Экономика природопользования - Экономика сельского хозяйства - Экономика таможенного дел - Экономика транспорта - Экономика труда - Экономика туризма - Экономическая история - Экономическая публицистика - Экономическая социология - Экономическая статистика - Экономическая теория - Экономический анализ - Эффективность производства -