Индивидуальное страхование от несчастных случаев
При индивидуальном страховании от несчастных случаев в качестве страхователя выступает физическое лицо, заключающее договор страхования от несчастных случаев себя или членов своей семьи за счет собственных средств.
Существуют следующие формы индивидуального добровольного страхования от несчастных случаев.
- Полное страхование от несчастных случаев, обеспечивающее страховую защиту в любой период жизни человека и охватывающее как частную, так и профессиональную области его жизни.
К данной форме индивидуального страхования относится страхование детей от несчастных случаев. Застрахованными по договору данной разновидности страхования являются дети в возрасте от 1 года до 18 лет.
Выплата по договору страхования составляет:
- при временном расстройстве здоровья — 0,2 от страховой суммы за каждый день, необходимый для лечения застрахованного;
- при признании ребенка инвалидом — 70% от страховой суммы;
- в случае смерти — 100% страховой суммы.
- Частичное страхование обеспечивает страховую защиту только определенный период жизни человека. В практике страхования наиболее распространенными являются страхование от несчастных случаев на время поездки, путешествия и др.
Договор добровольного страхования пассажиров от несчастных случаев заключается на период конкретной поездки любым видом транспорта. Пассажир является застрахованным с момента объявления посадки в транспортное средство и до момента оставления вокзала или станции назначения, но не более чем в течение одного часа после прибытия транспортного средства. Транзитные пассажиры считаются застрахованными на территории станции на весь период ожидания или посадки в транспортное средство. Страхование транзитных пассажиров прекращается в случае оставления ими указанной территории и возобновляется при возвращении обратно.
- Дополнительное страхование — использование страхования от несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных договоров страхования. Например, смешанное страхование жизни, страхование жизни с двойной ответственностью и др.
- Коллективное страхование от несчастных случаев
При коллективном (групповом) страховании от несчастных случаев в качестве страхователя выступает юридическое лицо, а застрахованными — физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь имеет материальный интерес.
Договоры коллективного страхования заключаются либо работодателями в пользу своих работников, либо различными обществами, ассоциациями в пользу их членов. Например, спортивными клубами,
Шорческими и профессиональными союзами, обществами охотников и г. и. оформляются договоры страхования от несчастных случаев в t'uny наличия повышенных рисков травматизма, увечьев и т. д.
(’траховое покрытие по коллективному страхованию от несчастных niV'iacB ограничивается только периодом профессиональной или общественной деятельности, а в отдельных случаях распространяется и ин частную жизнь застрахованных лиц.
И и годность коллективного страхования для предприятия (органи- in цпи)-страхователя определяется:
льготами по налогообложению. Так, в соответствии со ст. 255 Налогового кодекса Российской Федерации (см. Приложение 2) взносы по договорам добровольного страхования от несчастных случаев включаются в состав расходов на оплату труда в размере, не превышающем 10 тыс. руб. в год на одного застрахованного работника, по договорам, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты им трудоспособности в связи с исполнением трудовых обязанностей, а также страховые взносы в размере, не превышающем 3% суммы расходов на оплату труда, уплачиваемые работодателем по договорам, заключаемым на срок не менее одного года и предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников;
- снижения накладных расходов страховщика на фоне увеличения уплачиваемой по договору премии;
- взносы по коллективному страхованию значительно ниже, чем по индивидуальному, из-за дополнительного выравнивания риска в рамках определенной группы.
При коллективном страховании страховщики предусматривают для организаций, предприятий различные льготы.
Например, им предос- ппишется система скидок за непрерывность страхования, улучшение условий труда или страхование по сниженным (корпоративным) тарифам и т. п.С 2002 г. в РФ действует следующий порядок налогообложения для добровольного коллективного страхования от несчастных случаев за счет средств предприятий:
- налог на доходы физических лиц не взимается с сумм уплаченных работодателем страховых взносов по договорам страхования, предусматривающим выплаты в возмещение вреда жизни, здоровью застрахованных работников и (или) оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных лиц при условии отсутствия выплат застрахованным лицам;
- не облагаются единым социальным налогом суммы взносов по договорам, заключаемым на срок не менее одного года и преду сматривающим оплату страховщиками медицинских расходов за страхованных лиц, и суммы взносов по договорам, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного или утраты трудоспособности в связи с исполнением трудовых обязанностей, а также страховые взносы по любым договорам личного страхования, если они оплачиваются за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль.
Еще по теме Индивидуальное страхование от несчастных случаев:
- 9.3 Страхование от несчастных случаев.
- Страхование от несчастных случаев
- Обязательное страхование от несчастных случаев
- 4.2. Страхование от несчастных случаев на производстве
- 4.4. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в РФ
- Глава 25. Страхование от несчастных случаев и болезней
- Глава 14- Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
- Методы определения нетто-ставок по страхованию от несчастных случаев
- 14.7. Ответственность за нарушение исполнения обязательств по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- ПОРЯДОК РАССЛЕДОВАНИЯ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ
- НЕСЧАСТНЫЕ СЛУЧАИ НА ПРОИЗВОДСТВЕ, ПОДЛЕЖАЩИЕ РАССЛЕДОВАНИЮ И УЧЕТУ
- ОБЯЗАННОСТИ РАБОТОДАТЕЛЯ ПРИ НЕСЧАСТНОМ СЛУЧАЕ НА ПРОИЗВОДСТВЕ
- ОФОРМЛЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ РАССЛЕДОВАНИЯ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ И ИХ УЧЕТ