<<
>>

Страховые компании

В настоящее время в Российской Федерации большинство страховых компаний существуют в виде акционерных страховых обществ.

Акционерное страховое общество — форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств посредством продажи акций.

Существуют закрытые акционерные общества, акции которых распределяются среди их учредителей, и открытые акционерные общества, акции которых свободно продаются и покупаются на фондовом рынке. Акции выпускаются на предъявителя и именные. Каждая акция имеет номинальную стоимость, а в случае обращения на фондовой бирже — рыночный курс.

По размерам и характеру приносимого дохода различаются обыкновенные и привилегированные акции. Владельцам обыкновенных акций выплачиваются дивиденды, пропорциональные величине прибыли акционерной страховой компании за год. По привилегированным акциям выплачивается фиксированный процент, не зависящий от текущей прибыли компании. Кроме того, различия этих двух типов акций связаны с тем, что владельцы обыкновенных акций имеют право голоса на собраниях совладельцев предприятия, участвуют в управлении им, в то время как обладатели привилегированных акций обычно этим правом не наделены. Однако в некоторых акционерных страховых обществах их участие в управлении допускается, но только в том случае, если выплата дивиденда по привилегированным акциям прекращена. Для того чтобы иметь реальную власть в управлении и распоряжении имуществом акционерного страхового общества, необходимо обладать более 50% акций, хотя фактически эта доля может быть гораздо меньше, так как в большинстве случаев акции распределены между значительным количеством акционеров. На общих собраниях акционеров каждый обладает количеством голосов, пропорциональным сумме имеющихся у него акций, дающих право голоса. С целью увеличения уставного капитала акционерное страховое общество помимо акций может выпускать другой вид ценных бумаг — облигации, по которым ежегодно выплачивается фиксированный процент.

Если акционеры являются совладельцами страховой компании, то обладатели облигаций выступают его кредиторами. Средства, полученные от размещения облигаций, образуют наряду с банковским кредитом заемный капитал акционерного общества. Эти средства в установленный при их выпуске срок должны быть возращены владельцам облигаций вместе с суммой процентов за пользование ими. Указанные заемные ресурсы могут быть направлены на пополнение собственных оборотных средств или на приобретение активов, например покупку ценных бумаг.

Акционерные общества закрытого и открытого типа функционируют в России согласно законодательству, которое определяет высшие органы управления, исполнительные органы, выпуск акций, облигаций и т. д. Каждое акционерное общество организует свою деятельность согласно уставу общества.

Организационное строение акционерного страхового общества может включать кроме головной компании различные по уровню самостоятельности и совершаемым операциям подразделения. В странах с развитой рыночной экономикой существуют филиалы, представительства, агентства и отделения. При этом только филиалы страхового общества являются юридическими лицами, другие подразделения такой самостоятельности не имеют.

Представительство страховой компании занимается, как правило, сбором информации, поиском клиентов в интересах страховщика, рекламой, но не ведет коммерческой деятельности. Агентству страховой компании разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции — заключение и обслуживание договоров страхования.

Отделения страховой компании предлагают широкий комплекс страховых услуг, хотя не являются юридическим лицом и совершают операции от имени и по поручению. Вместе с головной компанией отделение образует единое формирование страховщика с одним балансом, составляемым на консолидированной основе.

Высшим органом управления страховой компании является собрание акционеров. Следующая ступень в руководстве страховой компании — собрание директоров.

Директора — руководители, избранные общим собранием акционеров и имеющие закрепленные в уставе полномочия, могут быть как внутренними (осуществляющими внутреннее руководство), так и внешними (советниками). Совет директоров страховой компании образует правление и избирает из своего числа председателя.

Председатель правления может одновременно занимать пост главного исполнительного директора, но часто имеет незначительные полномочия и выполняет представительские функции, а также осуществляет координацию взаимодействий с органами законодательной и исполнительной власти.

Президент — высший руководитель страховой компании после председателя правления. Вице-президент — финансовый директор (поскольку в страховой компании доминантой является финансовая деятельность). Секретариат — постоянный орган при совете директоров, президенте и вице-президенте для проверки исполнения их решений. Исполнительные директора — руководители основных направлений деятельности компании, возглавляющие отделы или управления по каждому виду страхования.

Рассматривая основные функции управления — планирование, организация и контроль деятельности, — отметим, что цели управления реализуются прежде всего через организацию и мотивацию деятельности сотрудников компании. Эффективность их деятельности по достижению целей управления должна контролироваться. В большинстве случаев управленческие решения реализуются в компании, уже работающей в течение определенного времени, обладающей сложившейся организационной культурой и коллективом сотрудников со своими мотивациями, жизненным и профессиональным опытом, социальной ориентацией и психологическим климатом. При условии единства в понимании целей управления между руководителем и коллективом проблем в управлении, как правило, не возникает. Однако такая ситуация, встречающаяся нечасто, не возникает сама по себе, а является результатом планомерных и достаточно продолжительных управленческих мероприятий. Гораздо типичнее конфликтные ситуации, особенно при смене руководства, а также в случае вынужденного принятия непопулярных управленческих решений, затрагивающих интересы членов коллектива.

Поэтому вопросы управления трудовым коллективом остаются весьма актуальными.

Выбор методов управления зависит в первую очередь от принадлежности объекта управления к тому или иному типу организационной структуры. В последнее время выделяют четыре основных ее типа: бюрократический или рациональный; предпринимательский; органический или партиципативный, предусматривающий активное участие коллектива в управлении. Обычно существующая на предприятии организационная структура является смесью перечисленных типов с преобладанием, иногда в отдельных подразделениях, какого-либо одного. Для опознания того или иного типа рекомендуются индикаторы, описанные в табл. 1.9.

Отметим, что рассматриваемая бюрократическая организационная структура подразумевает высокую степень разделения труда, развитую иерархию управления, наличие правил и норм поведения персонала и подбор кадров по их деловым и профессиональным качествам.

Таблица 1.9

Индикаторы типов организационной структуры

Тип организационной структуры

Признак (индикатор)

форма управления

рычаг

управления

область целеопределения

Бюрократическая

Иерархическая

Сила,

авторитет,

должность

Воля

Предпринимательская

Иерархическая с демократической

Деньги

Максимальная прибыль

Органическая

Коллективная

Личный

авторитет

Групповой интерес

Партиципативная

Демократическая

Закон

Интерес законопослушного сотрудничества при соблюдении прав меньшинства

Наиболее характерные особенности рассматриваемых организационных структур в плане управления сформулированы и представлены в табл.

1.10.

Таблица 1.10

Характеристика основных типов организационной структуры

Типы организационной структуры

характе

ристика

бюрократическая

предприни

мательская

органическая

партиципа

тивная

Источник

Сильное

Свободная

Согласие

Всестороннее

заданного

направления

руководство

инициатива

с общей идеей

обсуждение

Основа

Ясное

Индивидуальное

Согласие

Открытое

решения

проблем

и сосредоточенное продумывание

творчество

с целями и задачами

взаимодействие

Руководство

Определяет лидеров

Дает возможность

Задает только

Катализирует

и направление

действовать

контекст

групповое

развития

самостоятельно

и цель

взаимодействие

Разногласия

Угрожают

Являются

Отражают

Считаются

и конфликт

стабильности

продуктивным

факт

жизненно

и мешают работе

выражением

индивидуальности

расхождения с общими целями

необходимыми

Анализ действующих на российском рынке страховых компаний показывает, что для большинства из них характерны бюрократический и предпринимательский типы организационной структуры.

Следует отметить, что крупные давно работающие компании с развитой сетью филиалов имеют обычно бюрократический тип организационной структуры, в то время как вновь созданные компании с небольшим персоналом тяготеют к предпринимательскому типу структуры с элементами органического и партиципативного типов.

Реализация управленческих решений предполагает прежде всего организацию сил и средств для этого. Очевидно, что и управление трудовым коллективом начинается с его организации, т. е. построения или совершенствования его организационной структуры.

Существуют следующие типы организационных структур управления: линейная структура — право управления предоставляется всем нижестоящим сотрудникам применительно ко всем функциям, которые они осуществляют; линейно-функциональная структура — образуется путем создания специализированных служб при каждом линейном руководителе. Главное преимущество линейно-функциональных структур заключается в том, что линейный персонал концентрирует свою деятельность в определенном направлении. К недостаткам относятся возрастание числа и сложности деловых связей, рост управленческих расходов, снижение оперативности управления; функциональная структура — является попыткой объединения традиционных структур. Персонал наделен правом руководства и принятия решений, ответственность возлагается на функциональных управляющих.

Для крупной универсальной страховой компании, доминирующей на страховом рынке, необходимым условием дальнейшего развития является наличие и создание служб страхового маркетинга, инвестиций, экономического анализа, юридического отдела, службы безопасности. В качестве такой структуры для крупной компании рекомендуется линейно-функциональная структура с четко выраженными вертикалями управления основными функциональными блоками (финансовым, страховым, безопасности и др.) и вспомогательными службами. В пределах функциональных блоков, включающих обычно несколько подразделений, целесообразнее использовать адаптивную, легко приспосабливающуюся к постоянным изменениям окружающей среды структуру управления с применением принципов органического и предпринимательского типов организационной структуры. Управление филиалами компании, если таковые имеются, должно основываться на принципах региональной или территориальной организации, максимально ориентирующих на учет местных особенностей жизнедеятельности и упрощающих связи компании с клиентами.

Филиал компании должен иметь свою собственную структуру с меньшим набором функций, объемом задач и количеством служб. Вопрос о степени самостоятельности филиала является одним из ключевых в управлении страховой компанией с региональной структурой, поскольку уже не одна компания попала в тяжелое финансовое положение по вине своих слишком самостоятельных филиалов. Филиалы не формируют страховых резервов, не осуществляют инвестиций, не имеют законченного баланса и не являются плательщиками налога на прибыль. Основные функции филиала в этом случае — заключение договоров, получение страховых взносов и производство выплат в пределах установленного лимита ответственности. В этом случае в филиале кроме страховых агентов должны быть инспекторы-экономисты (по одному на 8-10 агентов), проверяющие заключенные договоры и оформляющие документы на выплаты, один-два бухгалтера и директор.

Для филиалов, размещенных на территории других по отношению к дирекции регионов, выведение финансовых результатов (составление законченного баланса) и уплата местных налогов могут оказаться необходимыми условиями работы. В этом случае вынужденное повышение самостоятельности филиала должно компенсироваться усилением контроля за его деятельностью.

Описанная линейно-функциональная структура показана на рис. 1.10. В ее основу положены принципы функциональности, единоначалия, управляемости по вертикали (иерархии). Во главе важнейших функциональных блоков — финансового, страховых операций (продажи, контроль выплат), безопасности — целесообразно поставить руководителей в ранге заместителя директора (вице-президента), что позволит не только повысить статус этих направлений, но и обеспечить лучшую управляемость всей компанией благодаря сокращению объектов управления (нормы управляемости) до оптимальной для человека величины: 7-10 непосредственно подчиненных сотрудников.

Предложенная выше линейно-функциональная структура в наибольшей степени отвечает бюрократическому типу организационной структуры. Несмотря на многолетнюю критику этого типа управления, бюрократический тип управления остается широко распространенным в самых

Рис. 1.10. Линейно-функциональная структура страховой компании

различных сферах. Причина столь длительного и широкомасштабного его использования заключается в том, что присущие ему особенности (высокая степень разделения труда, развитая иерархия управления, нормы поведения персонала, подбор кадров по деловым и профессиональным качествам) достаточно хорошо подходят для большинства предприятий и организаций и для всех государственных учреждений.

При эффективных управленческих решениях, особенно в кризисных ситуациях, только жесткая иерархия управления может обеспечить их выполнение. Однако адаптивные и коммуникативные возможности бюрократических структур ограничены. Поэтому подразделения крупных компаний, соприкасающиеся с окружающей средой (подразделения маркетинга, инвестиций и др.) и вынужденные оперативно реагировать на ее малейшие изменения, должны формироваться на принципах предпринимательских и партиципативных типов структуры: универсальности и взаимозаменяемости персонала, открытости коммуникаций, дискуссионном характере решения проблем.

Подобные принципы могут быть рекомендованы и для страховых компаний с небольшой численностью персонала. За основу организационной структуры в этом случае рекомендуется принять мобильную группу переменного состава, формируемую из представителей традиционных подразделений дирекции (бухгалтерии, отдела страхования и экономической службы) для решения различных проблем, возникающих в процессе жизнедеятельности компании, методом «мозгового штурма». Один из возможных вариантов такой структуры представлен на рис. 1.11.

Подобная структура позволяет сохранять небольшую численность персонала, ограничиваясь при крайней необходимости привлечением специалистов, отсутствующих в компании, по краткосрочным контрактам. Основной проблемой в этом случае, как, впрочем, и в других, остается поиск квалифицированных специалистов.

Рис. 1.11. Организационная структура страховой компании (мобильная группа)

В недалеком прошлом, в период экстенсивного развития страхования, эта проблема решалась за счет кадров системы государственного страхования. Однако сегодня, в период острой конкуренции страховщиков, количества и даже квалификации бывших работников Госстраха зачастую недостаточно, особенно на таких ответственных участках работы, как инвестиции, маркетинг, разработка новых видов страхования.

Подводя итог данного раздела, следует сказать, что от того, как корректно построена структура компании, налажены управление и контроль между элементами структуры, зависит эффективность работы страховой компании.

Развитие страхового дела в России постоянно заставляет включать в структуру страхового общества все новые подразделения, все новых

специалистов. Сегодня необходимы специалисты в области рекламы и маркетинга, экономики и инвестиций, международных связей и т. д. Таким образом, организационные структуры страховых компаний усложняются в связи с расширением перечня видов страхования и объема деятельности.

При определении перспективных целей развития организационной структуры компании важную роль играет наличие информационнотехнической системы компании, позволяющей быстро получить и обработать необходимую информацию как между структурами компании, так и по страховому рынку, законодательству, изменениям в бухгалтерском учете и т. д. Использование Интернета, справочно-правовой системы «Кодекс» благоприятно сказывается на любых направлениях деятельности страховой компании.

Финансовые показатели страхования

Результаты страховой деятельности компании характеризуются рядом аналитических показателей финансовой устойчивости страховых операций. Под финансовой устойчивостью понимается постоянная сбалансированность или превышение доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду. Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда может рассматриваться двояко: как определение степени вероятности дефицита средств в каком-то году и как отношение дохода и расходов страховщика за истекший тарифный период.

Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будующем применяется коэффициент Ф. В. Коньшина (К):


где q — средняя тарифная ставка по страховому портфелю; n — число застрахованных объектов.

Чем меньше значение К, тем выше финансовая устойчивость.

Для оценки по второму направлению используют следующую фор-


где Кфу — коэфицент финансовой устойчивости страхового фонда; D — сумма доходов страховщика за тарифный период; Р — сумма расходов страховщика за тарифный период; 3 — сумма средств в запасных фондах. Нормальным следует считать Кфу gt; 1,0.

Другими показателями, характеризующими финансовые результаты работы страховщика, являются: прибыль от страховых услуг (находится сальдовым методом как разность полученных страховых платежей и расходов на страховые услуги/выплата страхового возмещения и расходы на ведение дела); средний платеж на 1 договор (сумма собранных страховых платежей делится на число договоров); уровень выплаты страхового возмещения (процентное соотношение выплаченной суммы страхового возмещения и суммы поступивших платежей); убыточность страховых операций (уровень превышения расходов над доходами по результатам проведения страхования за год); норма рентабельности (отношение нагрузки к нетто-ставке по видам страхования); рентабельность страховых операций (отношение годовой суммы прибыли по страховым услугам к годовой сумме страховых платежей); норма доходности (получаемый страховщиком доход в процентах от размера внесенного в банк резерва средств по долгосрочным видам страхования).

Последний показатель, как следует из его содержания, связан с инвестиционной деятельностью страховой компании. Это очень важная область внестраховой деятельности страховщика, в которой необходимо придерживаться следующих 4 принципов: принцип гарантированности (наименьший риск вложения); принцип ликвидности (компания в любой момент должна иметь деньги для выполнения своих страховых обязательств); принцип рентабельности (высокий доход); принцип рассеяния (вложение капитала в различные области). 

<< | >>
Источник: Гинзбург А. И.. Экономический анализ: Учебник для вузов. 2011

Еще по теме Страховые компании:

  1. Оценка бизнеса страховых компаний Страховые компании: нормативное регулирование и состав отчетности
  2. Страховые резервы - основа инвестиций страховых компаний
  3. Функции страхового маркетинга в страховых компаниях
  4. Нефтяные компании/брокеры/ страховые компании
  5. Виды страховых компаний
  6. Платежеспособность страховой компании 91.
  7. Расходы страховой компании
  8. 13.2. Страховые компании
  9. Доходы страховой компании
  10. Доходы страховой компании
- Бюджетная система - Внешнеэкономическая деятельность - Государственное регулирование экономики - Инновационная экономика - Институциональная экономика - Институциональная экономическая теория - Информационные системы в экономике - Информационные технологии в экономике - История мировой экономики - История экономических учений - Кризисная экономика - Логистика - Макроэкономика (учебник) - Математические методы и моделирование в экономике - Международные экономические отношения - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги и налолгообложение - Основы коммерческой деятельности - Отраслевая экономика - Оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Политэкономия - Региональная и национальная экономика - Российская экономика - Системы технологий - Страхование - Товароведение - Торговое дело - Философия экономики - Финансовое планирование и прогнозирование - Ценообразование - Экономика зарубежных стран - Экономика и управление народным хозяйством - Экономика машиностроения - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика полезных ископаемых - Экономика предприятий - Экономика природных ресурсов - Экономика природопользования - Экономика сельского хозяйства - Экономика таможенного дел - Экономика транспорта - Экономика труда - Экономика туризма - Экономическая история - Экономическая публицистика - Экономическая социология - Экономическая статистика - Экономическая теория - Экономический анализ - Эффективность производства -