<<
>>

Оценка кредитного портфеля и рейтинга банка Что такое кредит, принципы кредитования

Предметом нашего рассмотрения является только банковский кредит, т. е. кредит в денежной форме, предоставляемый коммерческими банками. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки.

Стороны в кредитной сделке (субъекты кредитных отношений) — кредитор и заемщики.

Кредитором является банк, предоставивший средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Классификация банковских ссуд — виды кредитов Классифицировать предоставляемые коммерческими банками своим клиентам ссуды (кредиты) можно по различным признакам. По группам заемщиков: кредит хозяйственным органам; кредит населению; кредит органам государственной власти. По назначению: потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный. По сфере функционирования: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения. По срокам пользования: до востребования; срочные: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 года до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам. По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие. По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные. По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

Принципы банковского кредитования

В процессе многовековой истории развития банковского дела сложились, говоря высоким стилем, краеугольные принципы банковского кредитования. Различные экономические школы могут формулировать их несколько по-разному, но мы будем придерживаться в формулировках наиболее компетентного мнения — мнения Центрального банка России[2], который формулирует их следующим образом: возвратность, срочность и платность.

Возвратность — главная особенность кредита как экономической категории. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом. Без возвратности просто бессмысленно говорить о кредите, впору говорить только о мошенничестве. Можно (естественно, с некоторой натяжкой) сказать, что остальные принципы кредитования являются формами достижения возвратности кредита.

Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения самого существования коммерческих банков: принципы организации их работы не позволяют вкладывать привлеченные ими средства во вложения, не имеющие предусмотренных договором сроков возврата. Выполнение заемщиком обязательств по срокам возврата кредита дозволяет банку исполнить свои обязательства перед вкладчиками и обеспечивает получение им дохода. Для заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита является лучшим способом заработать себе хорошую репутацию и открывает возможность получения новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои экономические интересы — за просроченные ссуды уплачиваются повышенные проценты.

Принцип платности кредита означает, что каждый должен уплатить банку определенную плату за временное использование его средств. Этот принцип реализуется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода цена кредита, на который влияют многие факторы: базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ (ставка рефинансирования), т.

е. плата за ресурсы, покупаемые у Центрального банка; средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т. е. плата за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков; средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по различного рода депозитам, т. е. плата за ресурсы, покупаемые у своих вкладчиков; структура кредитных ресурсов банка (чем больше в ней привлеченных средств, за которые банк платит высокие проценты, тем дороже будет кредит); срок, на который испрашивается кредит; степень риска для банка в зависимости от вида и обеспечения кредита; стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

Для практического обеспечения возвратности кредитов банки применяют различные приемы, например дифференцированный подход к кредитованию, означающий, что коммерческие банки не обязаны однозначно положительно подходить к вопросу о выдаче кредита всем подряд и на одних и тех же условиях. Кредит должен предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть. Это возможно осуществить на основе всестороннего изучения показателей кредитоспособности предприятия. При анализе учитывается все: финансовое состояние предприятия, обеспеченность хозяйства собственными

источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе, деловая репутация менеджеров, кредитная история, конъюнктура рынка, ликвидность предлагаемого обеспечения и т. д. и т. п. И только изучив клиента насколько возможно досконально и убедившись в том, что испрашиваемый кредит будет возвращен в срок и с процентами, банк может принять положительное решение о его предоставлении.

Обеспеченность кредита — важнейший инструмент достижение возвратности. Банк предоставляет ссуду для проведения коммерческой операции, сулящей заемщику выручку, из которой тот планирует вернуть кредит и уплатить по нему проценты. Однако существуют риски при проведении любых операций.

Поэтому банк должен быть абсолютно уверен, что не пострадает даже в наихудшем случае. Заемщик должен абсолютно однозначно предоставить банку гарантии обеспечения его интересов. Обеспечением кредита могут быть денежные средства, ценные бумаги, запасы товаров, гарантии третьих лиц, наконец, страхование займов.

Способы оценки кредитного портфеля

Управление кредитными рисками подразумевает систематический анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами.

Система анализа кредитного портфеля включает следующие элементы: оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель; определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики; определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.

Организация управления кредитным портфелем включает в себя работы по классификации ссуд по группам риска.

Структурный анализ кредитного портфеля включает анализ структуры его в разрезе групп риска, изучение динамики каждой группы, а также структурирование кредитного портфеля на основе следующих показателей: вид ссуды; вид кредитной линии, лимита, формы ссудного счета и других кредитных инструментов; валюта кредита; географический признак;

отраслевая принадлежность заемщика; кредитоспособность заемщика и т. д.

Пример методики определения кредитоспособности заемщика

Банками применяются различные методы оценки кредитоспособности заемщиков, но все они содержат ту или иную систему финансовых коэффициентов, включающую, например, такие:

где ЗЗ — запасы и затраты.

В зависимости от индивидуальных особенностей предприятия (особенностей производства, форм расчетов, оборачиваемости средств) Кп = = 1-2,5.              п

4. Кн — коэффициент финансовой независимости:

Кн = (собственные средства) : (итог баланса) х 100%.

Оптимальное значение К = 50-60%.

н

В зависимости от величины коэффициентов предприятия, как правило, распределяются на 3 класса.

Коэффициент

1-й класс

2-й класс

3-й класс

Кал

0,2 и более

0,15-0,2

Менее 0,15

Кпр

0,8 и более

0,5-0,8

Менее 0,5

Кп

2,0 и более

1,0-2,0

Менее 1,0

Кн

Более 60%

40-60%

Менее 40%

Системы оценки кредитного портфеля коммерческого банка В мировой банковской практике применяются различные системы оценки качества кредитов. Рассмотрим номерную систему (табл. 4.8).

Таблица 4.8

Номерная система оценки качества кредитов

Рейтинг

Классификация

Признаки

0

Неклассифицированные ссуды

Оценка кредита не завершена или требуется переоценка качества ссуды

1

Кредиты высокого качества (прайм)

Первоклассный заемщик по уровню кредитоспособности. Полное и в срок погашение долга в прошлом. Мощный денежный поток. Первоклассный залог. Привлекательные для банка характеристики займа, т. е. цель, срок и порядок погашения ссуды

2

Кредиты высокого качества

Хороший уровень кредитоспособности, например не ниже 2-го класса. Достаточный для погашения ссуды приток средств. Хорошая кредитная предыстория. Солидный залог. Привлекательные для банка характеристики займа

3

Удовлетвори

тельный

Приемлемое финансовое положение клиента (не ниже 3-го класса).

Хорошее погашение долга в прошлом (редкая непродолжительная просрочка банку). Достаточный залог. Характеристики займа: револьверный кредит (у которого отсутствует график погашения по частям и весь долг погашается сразу) или возобновляемый кредит (кредит в оборотные средства, который предоставляется в пределах кредитной линии по мере потребности в ссуде; по мере сокращения долга и высвобождения кредитной линии выдача ссуды возобновляется)

4

Предельный

Неустойчивая кредитоспособность клиента в прошлые периоды, недостаточный залог. Ссуда выдана под гарантию. Необходим постоянный контроль

5

Качество кредита хуже предельного

Возвращение ссуды сомнительно. Требуется дополнительное соглашение о порядке погашения долга

6

Потери

Основной долг и проценты не погашаются

Некоторыми отечественными и зарубежными банками используется балльная система оценки качества кредитного портфеля (табл. 4.9).

Рейтинг качества кредитов на основе баллов: наилучшие — 163-140; высокого качества — 139-118; удовлетворительные — 117-85; предельные — 84-65; хуже предельного — 64 и ниже.

Система балльной оценки позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период, сравнить ее с предыдущими периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.

Таблица 4.9

Балльная система оценки кредитного портфеля

Критерии качества ссуды

Баллы

А. Назначение и сумма долга:

- назначение разумно и сумма полностью

20

- назначение сомнительно, сумма приемлема

15

- назначение неубедительно, сумма проблематична

8

В. Финансовое положение заемщика:

- очень сильно текущее и прежнее финансовое положение, сильный и стабильный приток средств (1-й класс)

40

- хорошее финансовое положение, сильный приток средств (2-й класс)

30

- заемщик недавно много потерял, приток средств слабый (некредитоспособный)

4

С. Залог:

- не нужен залог или предоставляется обширный денежный залог

30

- значительный ликвидный залог

25

- достаточный залог приемлемой ликвидности

15

- достаточный залог, но ограниченной ликвидности

12

- недостаточный залог невысокого качества

8

- нет приемлемого залога

2

D. Срок и схема погашения ссуды:

- краткосрочный самоликвидирующийся кредит, хороший вторичный источник погашения

30

- среднесрочный кредит с погашением долга частями в течение срока ссуды, мощный приток средств

25

- среднесрочный кредит, одноразовое погашение в конце срока, средний приток средств

20

- долгосрочная ссуда, погашаемая частями, неуверенность в притоке средств, достаточных для погашения долга

12

- долгосрочный кредит, вторичных источников погашения нет

5

Е. Кредитная информация на заемщика:

- великолепные отношения в прошлом с заемщиком

25

- хорошие кредитные отзывы из надежных источников

20

- ограниченные отзывы, но нет негативной информации

15

- нет отзывов

9

- неблагоприятные отзывы

0

F. Взаимоотношения с заемщиком:

- существуют постоянные выгодные отношения

10

- существуют посредственные отношения или никаких

4

- банк несет потери на отношениях с заемщиком

2

G. Цена кредита:

- выше обычной для кредита данного качества

8

- в соответствии с качеством кредита

5

- ниже обычной для данного качества кредита

0

Положительный тренд — рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.

Отрицательный тренд — рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного. 

<< | >>
Источник: Гинзбург А. И.. Экономический анализ: Учебник для вузов. 2011

Еще по теме Оценка кредитного портфеля и рейтинга банка Что такое кредит, принципы кредитования:

  1. ВОПРОС: Объекты кредитования, субъекты кредитных отношений. Принципы и методы банковского кредитования
  2. ЧТО ТАКОЕ ПОРТФЕЛЬ ЦЕННЫХ БУМАГ?
  3. ЧТО ТАКОЕ КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНОЙ ССУДЫ?
  4. SMM в агентствах — что такое хорошо и что такое плохо
  5. 1.1.1. Теоретические представления о рейтинге. Концепции кредитного рейтинга, используемые в зарубежной и отечественной практике
  6. 2.5. Организация и учет кредитных операций Общие положения о кредитовании. Предоставление денежных средств клиентам банка
  7. 20.4. Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка
  8. Что такое Интегрированная теория оценки стоимости бизнеса
  9. ВОПРОС: Ломбардный кредит, как инструмент денежно - кредитной политики Национального банка Республики Казахстан
  10. Оценка кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд
  11. 4.6. Определение оптимального портфеля при возможности формирования заемных и кредитных портфелей
  12. Инвестиционная политика банка. Портфель ценных бумаг банка, способы его формирования
  13. Определение рейтинга коммерческого банка
  14. Определение профиля риска банка и его рейтинга
  15. Экономическая сущность, цели и принципы рыночной оценки кредитных организаций
- Бюджетная система - Внешнеэкономическая деятельность - Государственное регулирование экономики - Инновационная экономика - Институциональная экономика - Институциональная экономическая теория - Информационные системы в экономике - Информационные технологии в экономике - История мировой экономики - История экономических учений - Кризисная экономика - Логистика - Макроэкономика (учебник) - Математические методы и моделирование в экономике - Международные экономические отношения - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги и налолгообложение - Основы коммерческой деятельности - Отраслевая экономика - Оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Политэкономия - Региональная и национальная экономика - Российская экономика - Системы технологий - Страхование - Товароведение - Торговое дело - Философия экономики - Финансовое планирование и прогнозирование - Ценообразование - Экономика зарубежных стран - Экономика и управление народным хозяйством - Экономика машиностроения - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика полезных ископаемых - Экономика предприятий - Экономика природных ресурсов - Экономика природопользования - Экономика сельского хозяйства - Экономика таможенного дел - Экономика транспорта - Экономика труда - Экономика туризма - Экономическая история - Экономическая публицистика - Экономическая социология - Экономическая статистика - Экономическая теория - Экономический анализ - Эффективность производства -