<<
>>

Основные вилы экономических преступлений

  Незаконное предпринимательство — экономическое правонарушение, свойственное рыночной экономике. В соответствии с законом под незаконным предпринимательством понимается осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без специального разрешения (лицензии),если такое разрешение обязательно, а также с нарушением условий лицензирования.

Поощряя свободное предпринимательство, государство сохраняет над ним определенный контроль в целях обеспечения безопасности, защиты жизни и здоровья людей, охраны природы, культурных ценностей. Государственный контроль необходим и для обеспечения надзора за уплатой налогов юридическими и физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью, и осуществления контроля за законностью возникновения, реорганизации и ликвидации хозяйствующих субъектов. В этих целях осуществляется государственная регистрация предпринимательской деятельности и устанавливается необходимость получения в установленных случаях специального разрешения (лицензии) на осуществление определенных видов предпринимательской деятельности. В Гражданском кодексе РФ предпринимательская деятельность определяется как самостоятельная, осуществляемая на свой риск, инициативная деятельность физических и юридических лиц, направленная на систематическое получение прибыли. Предпринимательская деятельность граждан, коммерческих и некоммерческих организаций подлежит обязательной государственной регистрации. Граждане вправе заниматься предпринимательской деятельностью с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, глава крестьянского (фермерского) хозяйства — с момента регистрации хозяйства (ст. 23 ГК РФ). Государственная регистрация юридических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, основана на требовании ст. 51 ГК РФ.

Государственная регистрация должна осуществляться в порядке, установленном специальным федеральным законом.

Предприятие или предприниматель, зарегистрированные в установленном порядке, могут осуществлять любые виды деятельности, если они не запрещены законом. Однако отдельные виды деятельности, перечень которых устанавливается законом, могут осуществляться только на основании специального разрешения (лицензии). Основным нормативным актом, установившим перечень видов деятельности, на осуществление которых требуется лицензия, является постановление Правительства РФ от 24 декабря 1994 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности». Однако оно не содержит исчерпывающего перечня видов предпринимательской деятельности, подлежащих лицензированию. Такие ограничения могут быть предусмотрены федеральными законами (например «О частной детективной и охранной деятельности»), иными федеральными правовыми актами, указами Президента, нормативными актами субъектов Федерации. Введение подобных ограничений органами местного самоуправления не предусмотрено.

Незаконная банковская деятельность — разновидность незаконного предпринимательства в финансово-кредитной сфере. Это преступление подрывает доверие к банковской системе, способствует обману лиц, пользующихся услугами банковских учреждений, кредитных и финансовых компаний, причиняет им значительный материальный ущерб. Незаконной банковской деятельностью является осуществление как банковской деятельности в целом, так и отдельных банковских операций без регистрации или без специального разрешения (лицензии) йли с нарушением условий лицензирования, если деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Бурный рост количества банковских, кредитных учреждений, фондовых и валютных бирж, инвестиционных и паевых фондов, ломбардов и т. д. сопровождается криминализацией этих отношений.

Лжепредпринимательство — один из распространенных видов рыночных мошенничеств, это создание и регистрация коммерческих организаций без намерения фактически осуществлять предпринимательскую деятельность по производству товаров, выполнению работ или оказанию услуг.

Образование такой лжеорганизации может преследовать цель получения банковских ссуд или кредитов, освобождение от налогов, выполнение операций по легализации («отмыванию») денежных средств или имущества, добытых преступным путем. Кроме того, лжеорганизация может создаваться для прикрытия подлинной, но запрещенной деятельности, которую легализовать невозможно (например, криминальное производство наркотических средств под прикрытием медицинского или химического предприятия).

Фальшивомонетничество (изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг) — один из распространенных и наиболее древних видов экономических преступлений. Считается классическим экономическим преступлением. С древности и до наших дней подделка денег чрезвычайно сурово наказывалась («Русская Правда» предусматривала за это деяние смертную казнь. При московских князьях и царях Василии Ивановиче, Иване Грозном за фальшивомонетничество лили в рот олово и отсекали руки; суровые, порой бесчеловечные наказания предусматривало за совершение этого преступления уголовное законодательство и других стран).

Правовые основы денежной системы Российской Федер; ции и ее функционирования в настоящее время установлен] * Федеральным законом «О денежной системе Российской Фс дерации» от 25 сентября 1992 г. Рассматриваемое преступлени посягает, прежде всего, на денежную систему России, котора включает в себя официальную денежную единицу — рубль порядок эмиссии наличных денег (государственная монополия) организацию и регулирование денежного оборота в стране Однако от подделки защищается и иностранная валюта. Рос сия на правах правопреемника является членом Международ ной конвенции о борьбе с подделкой денежных знаков от 20 ап реля 1929 г. Общественная опасность этого преступления обус ловлена тем, что наличие фальшивых денежных знаков в обо роте может существенно дестабилизировать кредитную и фи нансовую систему, валютный обмен, способствует инфляци! и в конечном счете подрывает основы свободной рыночной эко номики.

Следует также иметь в виду, что фалынивомонетни чество и подделка ценных бумаг являются важной отрасльк профессиональной и организованной преступности. В соответ ствии с УК РФ фальшивомонетничеством является изготовле ние в целях сбыта или сбыт поддельных банковских билето) Центрального банка РФ, металлической монеты, иностранно! валюты, государственных или других ценных бумаг в валют! РФ или иностранной валюте. He признается фальшивомонет ничеством подделка лотерейных билетов, проездных билетов товарных чеков, сберегательных книжек и т. д.

Преступления, совершаемые в ситуации предвидения бан кротства (или непосредственно в ситуации банкротства), — новые виды экономических преступлений, отражающие изменения, происшедшие в экономике. Однако уже дореволюцион ным уголовным законодательством предусматривалась ответ ственность за злостное или корыстное, а также неосторожное или расточительное банкротство.

Неправомерные действия при банкротстве — умышленное правонарушение, состоящее в сокрытии имущества, подлежащего взысканию или продаже для удовлетворения требований кредиторов, имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении или иной информации об имуществе, а также сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских или иных учетных документов, отражающих хозяйственную деятельность. Эти действия совершаются собственником или руководителем организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, предвидящими банкротство или объявленными банкротами судом или по собственной инициативе. Мотивы таких действий чаще всего корыстные, однако квалифицирующего значения не имеют. Неправомерными действиями при банкротстве причиняется ущерб как отдельным гражданам (перед которыми должник несет определенные имущественные обязательства, например, по оплате труда, выплате авторского вознаграждения и т. д.), так и государству в связи с задолженностью в бюджет и во внебюджетные фонды или другим организациям (кредиторам).

Закон о несостоятельности (банкротстве) предприятий и Гражданский кодекс РФ устанавливают строгую очередность удовлетворения имущественных требований кредиторов.

Недопустимым является предпочтение, оказываемое отдельным кредиторам заведомо в ущерб другим. Влекут ответственность и действия кредиторов, добившихся от должника-банкрота удовлетворения своих имущественных требований или даже просто принимающих такое удовлетворение заведомо в ущерб интересам других кредиторов.

Банкротство фиктивное — правонарушение, выражающееся в заведомо ложном объявлении руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно неуплаты долгов. Иными словами, фиктивное банкротство — это умышленное введение в заблуждение (обман) кредиторов и держателей акций относительно своей платежеспособности, совершаемое с корыстной целью. Поскольку фиктивное банкротство имеет общие черты с мошенничеством, его называют ложным, обманным или мошенническим банкротством. Весьма часто фиктивным банкротством завершается пирамидальная деятельность финансовых структур, связанная с привлечением денежных средств юридических и физических лиц под предлогом их выгодного размещения под высокие проценты, дивиденды и т. д.

Банкротство злостное (преднамеренное банкротство) — правонарушение, состоящее в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц. В соответствии с Федеральным законом от 19 ноября 1992 г. «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» под банкротством понимается неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов, включая неспособность обеспечить платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Новый Гражданский кодекс РФ установил, что предприятие, потребительский кооператив, благотворительный или иной фонд, либо индивидуальный предприниматель могут по собственной инициативе объявить себя банкротами, либо могут быть признаны таковыми по решению суда.

Злостное или преднамеренное банкротство имеет в виду ситуации, когда юридическое лицо или индивидуальный предприниматель сознательно совершают действия, влекущие их несостоятельность. Например, принимают на себя явно завышенные обязательства и, естественно, не выполняют их. Умышленное банкротство может совершаться и с целью причинения преднамеренного вреда кредитору, ибо такие действия могут привести к краху предприятия, выступающего в качестве хозяйственного партнера, контрагента.

Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) — один из новых видов экономических правонарушений, причиняющих значительный ущерб инвесторам. Злоупотребление выражается в таких конкретных действиях эмитента, как внесение в проект эмиссии заведомо недостоверной эмиссионной информации, утверждение проспекта эмиссии, содержащего такую информацию, а также утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии.

Практическая потребность в криминализации данного дея- нйя появилась в связи с широким распространением в России случаев создания разнообразных акционерных обществ, размещающих ценные бумаги, доходность которых якобы многократно превышает размер вложения. Опыт существования «МММ», «Русской недвижимости», «Русского Дома селенга» и др. показывает, что отсутствие нормативных требований к достоверности содержащейся в проспекте эмиссии информации и ответственности за нарушение этих требований является одной из основных причин злоупотреблений со стороны эмитентов. Общественная опасность таких действий заключается не только в неэффективном использовании свободных средств населения и причинении материального ущерба держателям акции и других ценных бумаг, но и в нечестной конкуренции на финансовом рынке, подрыве доверия населения к рынку ценных бумаг и к финансовой политике, что в конечном счете превращается в мощный фактор социальной и политической нестабильности.

В настоящее время отношения на фондовом рынке и юридические процедуры эмиссии и размещения ценных бумаг регламентируются специальным Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. «О рынке ценных бумаг».

Коммерческий шпионаж — незаконное собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа, угроз или иным незаконным способом в целях разглашения или использования этих сведений. Общественная опасность этих действий определяется тем, что они представляют собой одну из форм недобросовестной конкуренции. Коммерческая тайна, в соответствии с Гражданским кодексом, — это сведения, неизвестные третьим лицам, к которым нет свободного доступа и обладатель которых принимает меры для их конфиденциальности. При этих условиях соответствующая информация обладает коммерческой ценностью для ее владельца. Это, к примеру, сведения о производстве, планах развития предприятия, партнерах, переговорах, технологиях и т. д. Круг сведений, составляющих коммерческую тайну, определяется собственником, учредителями, администрацией, ведомством, предпринимателем в порядке, установленном законом, учредительными документами и иными правовыми актами. В то же время Постановлением Правительства РФ (от 5 декабря 1991 г. № 35) установлен перечень сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну. В него, в частности, входят: учредительные документы, документы, дающие права заниматься предпринимательской деятельностью, сведения по установленным формам отчетности о финансово-хозяйственной деятельности, сведения, необходимые для проверки правильности начисления и уплаты налогов, и т. д.

Специфический вид коммерческой тайны представляет собой банковская тайна (сведения об операциях, счетах и вкладах самого банка, а также сведения об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов). Законодательством установлено, что банки гарантируют своим клиентам соблюдение банковской тайны.

В интересах борьбы с преступностью, соблюдения налогового законодательства, в целях недопущения «отмывания» денежных средств, полученных незаконным путем, рядом нормативных актов определяется круг организаций и лиц, которые в соответствующих случаях имеют право на получение информации, составляющей коммерческую или банковскую тайну. К ним относятся органы судебной власти, прокуратуры, органы предварительного следствия, федеральной налоговой службы, налоговой полиции и т. д. Правонарушением признается разглашение или использование коммерческой или банковской тайны без согласия владельца.

Криминальная приватизация — образный собирательный термин, отражающий совокупность противоправных (в обход действующего законодательства) либо с использованием пробелов в законодательстве о приватизации способов перевода имущества из государственной в иные формы собственности.

Поскольку приватизация представляет собой легальный ненасильственный цивилизованный демократический способ перераспределения средств производства, постольку нарушения при приватизации во многом являются отражением теневых экономических интересов и потребностей. Действия (или бездействие) руководства приватизируемых предприятий, должностных лиц органов власти и управления, совершаемые в про- дессе изменения формы собственности, чаще всего могут содержать признаки должностных преступлений, главным образом — должностных злоупотреблений. В отношении действий лиц, не являющихся должностными, при наличии признаков обмана возможно привлечение к ответственности за неправомерное завладение чужим имуществом.

Практически в каждом втором регионе России привлечены к уголовной ответственности руководители местных администраций, территориальных комитетов по управлению имуществом и фондов имущества. При этом должностные лица, на которых возложено решение соответствующих вопросов, совершают чаще всего такое преступление, как получение взятки за оказание услуг при приватизации, за нарушение условий проведения аукционов и конкурсов, занижение стоимости приватизируемых объектов, и т. д.

Поскольку решение о приватизации государственной собственности носит концептуальный политический характер, постольку нельзя рассматривать уменьшение наличного фонда государственного имущества в качестве ущерба, причиненного государству, самим фактом перевода имущества из государственной собственности в частную. Для вменения необходимо определить конкретный круг лиц, чьи имущественные интересы были ущемлены при совершении приватизационного нарушения.

Легализация (отмывание) денежных средств — легализация криминальных доходов путем совершения различных финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, либо использование таких средств для осуществления легальной предпринимательской либо иной экономической деятельности. Опасность таких действий заключается в том, что они подрывают основы честного бизнеса, дискредитируют его; нарушаются финансовые интересы государства, юридических и физических лиц посредством стимулирования инфляции, дестабилизации денежного обращения в стране. Сам термин «отмывание» получил международное признание и впервые был использован как юридическое понятие в заявлении Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору в 1988 г., а затем Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г. Этот термин означает совершение финансовых операций, цель которых скрыть незаконный источник полученных денежных средств и предоставить их как полученные легальным путем. В процессе отмывания денег условно можно выделить три этапа:

первый — размещение незаконно полученных наличных денежных средств на банковских счетах в легальной финансовой системе страны; приобретение различных ценных бумаг; легализация средств через игорный бизнес и другие предприятия, оперирующие большим количеством наличности; второй — собственно отмывание, т. е. ряд последовательных многочисленных финансовых операций, призванных скрыть первоначальный источник их происхождения, обеспечить анонимность истинным владельцам соответствующих денежных средств. Какие конкретно способы при этом используются? Это и особые транзитные счета и трансформация наличности в дорожные чеки, разного рода кредитные карточки, акции, внесение доли в уставные капиталы, создание фирм-однодневок и т.п. На последнем, третьем, этапе происходит вливание отмытых средств в легальную экономику, смешивание с законными капиталами.

За рубежом главным поставщиком денег, нуждающихся в отмывании, является наркобизнес. Затем речь может идти о доходах от проституции и сутенерства, наркобизнеса, рэкета, торговли людьми, запрещенных азартных игр. Ситуация с отмыванием денег в России имеет свою специфику. Так, по мнению специалистов, несмотря на постоянный рост преступного оборота наркотических средств, в России еще нет настоящих наркомафии и наркобизнеса. Поэтому наиболее крупные незаконные доходы имеют не торговцы наркотиками, а такие сферы криминального бизнеса, как рэкет, незаконное приобретение и сбыт антиквариата, других предметов, обладающих особой научной, культурной или исторической ценностью; угон и сбыт автомобилей, хищение и торговля золотом, другими драгоценными металлами и драгоценными камнями; крупномасштабные мошенничества в финансово-кредитной сфере, торговля оружием.

Большая роль в борьбе с отмыванием денег отводится самим финансовым учреждениям, которые должны обращать особое внимание на все сложные, нетипичные крупные финансовые операции, законность которых вызывает сомнение (подозрительные операции). Все данные по таким операциям сообщаются в правоохранительные органы. Однако в этом случае речь идет о нарушении банковской тайны, которая является основополагающим принципом банковской системы. Такие страны, как Швейцария, Австрия, Люксембург и некоторые другие, во многом обязаны своим благополучием тому, что их банки гарантировали клиентам полную конфиденциальность операций. Однако, несмотря на противодействие банкиров, большинство европейских стран приняли законы, призванные затруднить отмывание денег через национальные банки. Впервые такой закон появился и в России. В УК РФ 1996 г. установлена уголовная ответственность за эти действия.

Рэкет — вымогательство имущества, денег путем угроз, насилия, шантажа. О рэкете стали говорить во второй половине 80-х гг., т. е. тогда, когда откровенно признали факт наличия организованной преступности и теневой экономики. Новые экономические условия стимулировали рост многих экономических преступлений, в том числе и рэкета. Вымогатели направили свою активность против лиц, располагающих значительными материальными средствами, — бизнесменов, предпринимателей, кооператоров и т. д. Поэтому под рэкетом стали понимать одну из опасных форм насильственного вымогательства имущества прежде всего у предпринимателей. С другой стороны, как отмечается специалистами, вымогательство в сфере бизнеса трансформировалось в одну из криминальных форм конкуренции между коммерческими структурами. Отмечается и профессионализация этого вида преступлений, обретение им статуса самостоятельного, высокодоходного вида организованной криминальной деятельности. С точки зрения юридической, рэкет представляет собой одно из корыстных насильственных имущественных преступлений — вымогательство. Уголовный закон определяет вымогательство как требование передачи чужого имущества или права на имущество либо совершения действий имущественного характера под угрозой оглашения позорящих сведений о лице или его близких, в собственности, ведении или под охраной которых находится это имущество (шантаж). Такие же действия, но совершенные под угрозой насилия над лицом или его близкими, либо под угрозой повреждения или уничтожения имущества этих лиц, наказываются более строго, так как образуют квалифицированный состав преступления. И еще более строгое наказание предусмотрено для вымогателей, сопровождающих свои требования причинением насилия, опасного для жизни и здоровья потерпевших, действующих совместно в составе организованной группы.

Вымогательство предполагает не только получение прямой имущественной выгоды (денег, ценностей, прав на имущество и т. д.), но и избавление от материальных затрат, что охватывается понятием «совершение действий имущественного характера» (например, уничтожение долговой расписки вымогателя, погашение его долга, выполнение какой-либо работы, оказание услуг).

За последнее время с развертыванием в стране рыночных реформ это преступление прошло в своем развитии ряд этапов. Вначале оно выражалось в форме примитивного «наезда» на собственника, т. е. получения от него почти открыто наличных денег или иного имущества под угрозой физической расправы, порчи или уничтожения товаров, поджога магазинов, палаток и т. д. Затем стали создаваться «бригады» по выбиванию долгов за определенный процент от суммы задолженности. Такие действия часто сопровождали теневую судебно-арбитражную функцию, которую взяли на себя авторитеты преступного мира, решавшие за определенное, весьма значительное вознаграждение имущественные споры между предпринимателями. Наконец, еще более сложной формой этого преступления является организация так называемых «крыш» по защите предпринимательских структур на основе регулярно получаемой денежной дани. В УК РФ 1996 г. предусмотрена специальная разновидность рэкета — требование заключения сделки или отказа от ее заключения, сопровождаемое угрозами разного содержания.

Сокрытие средств в иностранной валюте — один из распространенных в настоящее время видов противоправного экономического поведения субъектов внешнеэкономической, главным образом — экспортной деятельности. По сути дела, речь идет о проблеме утечки капиталов. Сокрытие средств в иностранной валюте, совершенное в крупных размерах, признается преступлением. Крупным размером считается сумма невоз- вращенных средств в иностранной валюте, превышающая 10 тыс. минимальных размеров оплаты труда.

В соответствии с российским валютным законодательством (прежде всего Законом РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле») иностранная валюта, полученная предприятиями, учреждениями, организациями любых форм собственности и любых организационно-правовых форм — резидентами, подлежит обязательной репатриации, т. е. зачислению в установленные сроки на их счета в уполномоченных банках. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в зарубежных банках только в случае и на условиях, установленных Центральным банком России.

Хищение — одно из наиболее распространенных экономических преступлений. Относится к группе имущественных, посягающих на право собственности. В соответствии с уголовным законом под хищением понимается совершенное с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.

Как известно, уголовное законодательство советского периода предусматривало два различных режима охраны собственности в зависимости от ее формы. Так, глава вторая УК РСФСР 1960 г. содержала нормы об ответственности за преступления против социалистической (государственной и общественной) собственности и предусматривала за эти преступления более строгое наказание, чем за такие же преступления, но в отношении личной собственности или собственности организации, не являющихся социалистическими. Лишь с 1994 г. в уголовном законодательстве реализован конституционный принцип равной правовой защиты всех форм собственности. Среди юридических признаков хищения следует указать на предмет хищения (чужое имущество), противоправное, безвозмездное изъятие имущества в свою пользу или в пользу третьих лиц, причинение материального ущерба собственнику или иному владельцу похищенного имущества, субъективную сторону (умышленное деяние, совершаемое с корыстной целью). Ответственность за хищение может нести любое вменяемое лицо, достигшее установленного возраста, который неодинаков для разных форм хищений. Так, за кражу, грабеж, разбой, мошенничество, вымогательство ответственность наступает с 14 лет, а за присвоение и растрату — с 16 лет. Хищения подразделяются на виды и формы. В зависимости от способа изъятия имущества различают кражу, грабеж, разбой, мошенничество, присвоение, растрату. Насильственные формы хищений, к числу которых относятся грабеж, соединенный с насилием, не опасным для жизни и здоровья, и разбой, представляют повышенную опасность, поскольку посягают не только на собственность, но и на личность потерпевшего. В зависимости от размера и характера причиненного ущерба выделяют следующие виды хищений простое хищение, хищение в крупных размерах, хищение предметов, имеющих особую ценность, хищения, причинившие значительный ущерб гражданину. Размер ущерба определяется стоимостью похищенного имущества и его значимостью для потерпевшего. В некоторых случаях имеет значение материальное и финансовое положение юридического или физического лица.

Таможенные нарушения и таможенные преступления — одна из наиболее быстро растущих групп экономических правонарушений, оцениваемая специалистами как одно из наиболее ярких проявлений теневой экономики

Таможенным нарушением или нарушением таможенных

правил является нарушение правил перемещения материальных ценностей через таможенную границу (включая применение таможенных режимов), нарушение правил таможенного контроля и таможенного оформления, обложения таможенными платежами и правил их уплат, предоставления таможенных льгот и пользования ими.

Таможенные правила установлены Таможенным кодексом РФ и другими законами и подзаконными актами, регулирующими таможенные отношения, а также некоторыми международными договорами РФ. За их нарушение наступает административная ответственность, если эти деяния по своему характеру не являются преступлениями. В соответствии с УК РФ 1996 г. к таможенным преступлениям относятся: контрабанда; незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники; невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран; уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере. По официальным данным Таможенного комитета, до 20 % всех импортных товаров попадает в Россию контрабандным путем. Реальные же объемы нелегального, теневого ввоза товаров по оценкам специалистов вдвое больше, а по некоторым видам они превышают 50%.

Общественная опасность контрабанды и других таможенных правонарушений в том, что снижаются поступления в бюджет от внешнеэкономической деятельности, увеличивается риск приобрести некачественные и опасные для здоровья товары, ухудшается положение национальных производителей, увеличиваются налоговое бремя и расходы на содержание правоохранительных структур. Ho главное состоит в том, что контрабанда подрывает цивилизованный бизнес, выталкивая из него законопослушных предпринимателей, так как демпингует цены, способствует распространению коррупции и в целом криминализует экономику.

По мнению экспертов, сегодня таможенные органы имеют дело не со случайными контрабандистами, а со структура- Современная экономика ми, действующими в рамках хорошо организованного преступного бизнеса. Чаще всего контрабандным путем в Россию попадают ликеро-водочные изделия, сигареты, автомобили, электроника и бытовая техника и т. д. Ho кроме товаров «ширпотреба» контрабандисты обеспечивают перемещение наркотиков и психотропных веществ, ядерных материалов, культурных и исторических ценностей; в последнее время — диких и экзотических животных и растений и даже органов человеческого тела.

Наиболее распространенными способами контрабанды являются: перемещение в обход таможенных постов, т. е. помимо таможенного контроля; недекларирование товаров, фальсификация декларации, других таможенных документов и средств таможенной идентификации (например, классификация товаров не по их названиям). Нередко манипулируют страной происхождения товара.

Мошенничество — одна из форм хищений, отличающаяся от других специфическим способом завладения имуществом или приобретения права на имущество. Это происходит путем обмана собственника или лица, в ведении или под охраной которого находится имущество. Специфика мошенничества состоит в том, что образ действий преступника носит информационный характер, виновный воздействует не на само имущество, а на сознание владеющего им лица. Обман — это умышленное искажение или сокрытие истины с целью ввести в заблуждение лицо, в ведении или под охраной которого находится имущество, и таким образом добиться от него добровольной передачи имущества. При совершении мошенничества часто используются подложные документы, форменная одежда, ложные знаки отличия и т. д. Содержание мошеннического обмана нередко составляют так называемые ложные обещания (например, обещание оказания помощи в приобретении жилья, изменении судебного приговора, приобретении товаров, и т. п.). Форма мошеннического обмана также может быть весьма разнообразной — словесная, а так- жу, письменная. Обман может выражаться в совершении действий, например, применение шулерских приемов, подмена

денег «куклой», и т. д. Обманом может быть признана любая ложная информация, любое фальсифицирование истины независимо от того, насколько примененный обман искусен и убедителен, не имеет значения и степень осмотрительности или опытности обманываемого.

В современных экономических условиях мошенничеством являются обманы при заключении различных гражданских сделок, а также те случаи, когда сама сделка является фикцией, т. е. простым поводом для завладения чужим имуществом. В связи с этим актуален вопрос о разграничении неисполнения обязательств по гражданскому договору и мошенничества со стороны одного из участников сделки. Критерий этого разграничения — субъективная сторона, т.е. намерения лица. Если виновный лишь воспользовался гражданско-правовыми (договорными) отношениями, основанными на доверии сторон, для получения денег и обращения их в свою пользу без намерения выплатить взятые на себя обязательства, такие действия рассматриваются как мошенничество. Такие весьма распространенные в настоящее время действия, как получение кредита путем обмана, создание фиктивного инвестиционного фонда или финансовой компании, обманные операции с кредитными карточками, обманное получение предоплаты (аванса) и т. д., представляют собой различные виды мошеннического обмана. Уместно отметить, что рассматриваемое преступление относится к числу тех, в которых нередко проявляются признаки криминального профессионализма.

Таким образом, в современных рыночных условиях, в которых отношения между хозяйствующими субъектами строятся на доверии, мошенничество стало универсальным способом совершения экономических преступлений, средством неправомерного извлечения имущественной выгоды, прибыли и т. д. Крупномасштабные «беспроигрышные» лотереи, «благотворительные» или чековые фонды, обещающие «безумные» дивиденды, — это яркие примеры мошеннических афер.

Недобросовестная конкуренция определяется в ст. 4 Федерального закона «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» как «любые направленные на приобретение преимуществ в предпринимательской деятельности действия хозяйствующих субъектов, которые противоречат положениям действующего законодательства, обычаям делового оборота, требованиям добропорядочности, разумности и справедливости и могут причинить или причинили убытки другим хозяйствующим субъектам — конкурентам, либо нанесли ущерб их деловой репутации».

Требование недопущения недобросовестной конкуренции закреплено также в Гражданском кодексе, в частности, в соответствии со ст. 10 ГК РФ «Пределы осуществления гражданских прав» запрещено использование гражданских прав в целях ограничения конкуренции и злоупотребления доминирующим положением на рынке.

Недобросовестная конкуренция в настоящее время во многом связана с криминализацией российского бизнеса, стремлением хозяйствующих субъектов завоевать, удержать и укрепить свои позиции на рынке любыми способами, в том числе и противоправными. Поэтому особое значение приобретают четкое правовое регулирование и установление ответственности за недобросовестную конкуренцию. На решение этой задачи прямо направлены некоторые положения Федерального закона «О рекламе» от 18 июля 1995 г., в качестве целей которого среди прочего называются «защита от недобросовестной конкуренции в области рекламы, предотвращение и пресечение ненадлежащей рекламы, способной ввести потребителей в заблуждение или нанести вред здоровью граждан, имуществу граждан или юридических лиц, окружающей среде либо вред чести, достоинству или деловой репутации указанных лиц, а также посягающей на общественные интересы, принципы гуманности и морали».

К формам недобросовестной конкуренции относятся: Распространение ложных, неточных или искаженных сведений, способных причинить убытки другому хозяйствующему субъекту либо нанести ущерб его деловой репутации. Введение потребителей в заблуждение относительно характера, способа и места изготовления, потребительских свойств, качеств товара. Некорректное сравнение хозяйствующим субъектом производимых или реализуемых им товаров с товарами других хозяйствующих субъектов. Продажа товаров с незаконным использованием результатов интеллектуальной деятельности и приравненных к ним средств индивидуализации юридического лица, индивидуализации продукции, выполнения работ, услуг. Получение, использование, разглашение научно-техни- ческой, производственной или торговой информации, в том числе коммерческой тайны, без согласия ее владельца.

Ответственность за некоторые формы недобросовестной конкуренции установлена уголовным законодательством, например, незаконное пользование чужим товарным знаком, заведомо ложная реклама, коммерческий шпионаж. В других случаях наступает ответственность в соответствии с антимонопольным законодательством.

Монополистическая деятельность и ограничение конкуренции — неправомерные действия в сфере экономики, позволяющие получить прибыль или иную выгоду, основанные на неравноправных отношениях в хозяйственной деятельности, либо использовать имеющиеся преимущества способами, противоречащими законодательству, этике деловых отношений и обычаям делового оборота. В соответствии с Законом РФ «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» под монополистической деятельностью понимаются действия хозяйствующих субъектов, органов власти и управления, направленные на недопущение, ограничение или устранение конкуренции.

Под монополистическими действиями понимается установление монопольно высоких или монопольно низких (демпинговых) цен, ограничение конкуренции путем раздела рынка, ограничение доступа на рынок, устранение с него других субъектов экономической деятельности, сговор о ценах и другие подобные действия.

Монополистические действия совершаются хозяйствующими субъектами, которые самостоятельно или в совокупности с другими занимают доминирующее (монопольное) положение на рынке товаров и услуг. Под доминирующим положением в соответствии с Законом понимается исключительное положение одного или нескольких хозяйствующих субъектов на товарном рынке, дающее им возможность оказывать решающее влияние на общие условия обращения товаров или затруднять доступ на рынок другим хозяйствующим субъектам. Доминирующим будет положение, если доля хозяйствующего субъекта на рынке определенного товара состазляет 65% и более. Антимонопольным органом может быть признано доминирующим положение хозяйствующего субъекта, если его доля на рынке превышает доли других хозяйствующих субъектов и составляет от 35 до 65%. Хозяйствующий субъект имеет право доказать, что не является монополистом, несмотря на превышение установленной законом величины его доли на товарном рынке.

За монополистические действия и действия по ограничению конкуренции установлена административная и уголовная ответственность. В случае причинения такими действиями материального ущерба или морального вреда он возмещается в гражданско-правовом порядке.

Налоговые правонарушения и преступления являются одним из наиболее ярких проявлений теневой экономики, характеризующих один из ее главных признаков — скрытость от государственного учета с целью извлечения неконтролируемого дохода. Эта цель сопровождает многие, если не большинство, экономических правонарушений. Российское налоговое законодательство находится в стадии становления. Отсутствие единого нормативного акта, упорядоченного, четкого, стабильного, понятного и разумного налогового законодательства делает весьма затруднительной борьбу с этим правонарушениями. Как показывает мировая экономическая практика, либерализация налоговой системы является основным способом борьбы с налоговыми правонарушениями. Шире привлекая к сбору налогов репрессивный аппарат, ужесточая налоговый режим, государство провоцирует переход многих хозяйствующих субъектов в теневую сферу.

УК РФ 1996 г. предусматривает ответственность за умышленное уклонение гражданина от уплаты налогов и за уклонение от уплаты налогов с организаций. За иные виды налоговых нарушений поступает административная ответственность.

Взяточничество — юридическое понятие, которым в уголовном законодательстве обозначается совокупность двух составов преступлений, тесно связанных друг с другом: получение и дача взятки. В числе экономических преступлений взяточничество занимает особое место. Оно ассоциируется с продажностью, разложением государственного аппарата, означает использование должностными лицами своих властных, организационно-распорядительных или административно-хозяйственных полномочий в личных, корыстных целях. Одним из наиболее общественно опасных видов взятки в настоящее время является содействие или прямое оказание помощи организованным криминальным структурам. Создание многоукладной экономики, форсируемый государством процесс приватизации, введение частной собственности на землю и другие природные ресурсы, появление иностранных инвестиций и банковского капитала создали новое огромное поле для должностных злоупотреблений и, главным образом, для взяточничества. Отдельной проблемой стал тесно связанный со взяточничеством в государственных, финансовых, контрольных и правоохранительных органах процесс «отмывания» денег, полученных теневыми экономическими структурами чисто криминальным путем (рэкет, незаконный оборот наркотических средств, незаконная торговля оружием и т.п.).

«Эскалации» взяточничества способствует также «пробель- ность» и противоречивость гражданского и хозяйственного законодательства, откровенная слабость, если не полное отсутствие государственного, финансового и иных форм контроля, безнаказанность при нарушениях финансовой дисциплины и т. д. В силу прямого указания закона уголовной ответственности за получение взятки подлежат только должностные лица. Руководящие работники различных коммерческих структур, а также рядовые чиновники, не обладающие государственно-властными, организационно-распорядительными или административно-хозяйственными полномочиями, должностными лицами не признаются и не несут ответственности за коммерческий подкуп.

Получением взятки является получение должностным лицом лично или через посредников в каком бы то ни было виде взятки за выполнение или невыполнение в интересах дающего взятку какого-либо действия, которое должностное лицо должно было или могло совершить с использованием своего служебного положения, за общее покровительство или попустительство по службе, за благоприятное решение вопросов, входящих в его компетенцию.

Дача взятки — это, соответственно, вручение должностному лицу лично или через посредника в каком бы то ни было виде взятки за выполнение или невыполнение в своих интересах какого-либо служебного действия, покровительство или попустительство по службе, получение каких-либо преимуществ для себя или иных лиц, предприятий, организаций, учреждений. При этом в законе содержится специальное основание освобождения от уголовной ответственности взяткодателя, если в отношении его имело место вымогательство взятки или если это лицо после дачи взятки добровольно заявило о случившемся.

Новое уголовное законодательство России вернулось к давней дифференциации взятки на мздоимство и лихоимство. Лихоимством в российском дореволюционном законодательстве считалось получение взятки за совершение «дела неправого», т. е. незаконного. УК РФ 1996 г. такие действия рассматривает как более общественно опасные и устанавливает за их совершение более строгое наказание.

Одной из проблем борьбы с коррупцией и взяточничеством, а также другими коррупционными преступлениями, является их низкая раскрываемость. По данным специалистов, невыяв- ленное взяточничество достигает 98 %. Лишь в отношении 70 % выявленных взяточников возбуждаются уголовные дела; из этих дел лишь половина заканчивается составлением обвинительного заключения и передается в суд.

По данным МВД, из более чем 2,5 тыс. организованных преступных групп каждая из 4-5 обладает коррумпированными связями, в том числе «на высших этажах власти и управления».

Новое уголовное законодательство России содержит уголовно-правовые нормы, предусматривающие ответственность за преступления, совершаемые служащими организаций, не являющихся государственными или муниципальными органами, органами местного самоуправления. Это — злоупотребление полномочиями, частными нотариусами и аудиторами, превышение полномочий служащими частных охранных или детективных служб, коммерческий подкуп. Субъектами данных преступлений являются служащие коммерческих и иных организаций, постоянно, временно или по специальному полномочию выполняющие распорядительные и иные управленческие функции. Специально выделен состав злоупотребления полномочиями частным нотариусом или частным аудитором, вопреки задачам своей деятельности и с целью извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам. Мотивом такого преступления могут быть корысть, родственные или приятельские чувства, месть и т. д. Если злоупотребление совершено в отношении заведомо несовершеннолетнего или иного недееспособного лица, то содеянное будет наказываться строже. Предусмотрена и специальная ответственность руководителей или служащих частной охранной или детективной службы за превышение полномочий, если эти действия совершены с применением насилия или угрозой его применения.

Коммерческий подкуп представляет собой незаконную передачу служащему коммерческой или иной организации денег, иных материальных ценностей, незаконное оказание ему услуг материального характера за совершение действий в интересах дающих в связи с занимаемым этим лицом положением, если эти действия причинили вред интересам организации, ее собственникам или клиентам. По сути дела, речь идет о получении незаконного вознаграждения служащим любой коммерческой (банк, акционерное общество, кооператив) или некоммерческой (политическая партия, профессиональный союз, общественный или благотворительный фонд и т. д.) организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением.

Коррупция тесно связана с теневой экономикой, фактически является ее основой. Коррупция — специфическое социальное негативное явление, характеризующееся подкупом — продажностью государственных служащих и лиц, исполняющих управленческие функции, выражающееся в корыстном использовании в личных целях официальных служебных полномочий, связанных с ними авторитета и возможностей. По своей социальной сущности коррупция — один из способов «приватизации» государственных полномочий, превращения их в свою частную собственность.

Опасность коррупции, разъедающей государственный аппарат, очевидна. Ее масштабы в России в настоящее время приобрели беспрецедентный характер: и по числу торгующих своими возможностями служащих, и по числу подкупающих их лиц, и по пораженности этой «болезнью» всех ветвей власти, вплоть до самых высоких «этажей». Об этом свидетельствуют средства массовой информации, научные исследования, в этой оценке единодушны сотрудники всех правоохранительных ведомств и спецслужб, а также руководители высших органов государственной власти. Впервые в российском законодательстве понятие «коррупция» использовано в Указе Президента РФ от 4 апреля 1992 г. «О борьбе с коррупцией в системе государственной службы». Из содержания Указа следует, что коррупционными нарушениями служащих государственного аппарата являются занятие предпринимательской деятельностью лично или через посредников, оказание любого, не предусмотренного законом содействия физическим и юридическим лицам с использованием своего служебного положения в осуществлении предпринимательской деятельности и получение за это вознаграждения, услуг и льгот; выполнение государственным служащим иной оплачиваемой работы, кроме научной, преподавательской и творческой, управление акционерными обществами или иными хозяйствующими субъектами, осуществля

емое как лично, так и через представителя. Нарушение указанных требований в соответствии с Указом Президента России влечет освобождение от занимаемой должности. Этим же Указом установлена обязанность представления для государственных служащих при назначении на руководящую должность декларации о доходах, движимом и недвижимом имуществе, вкладах в банках и ценных бумаг, а также обязательства финансового характера. Непредставление таких сведений или умышленное представление неполной, недостоверной или искаженной информации является основанием для отказа в назначении на должность. В Федеральном законе «Об основах государственной службы Российской Федерации», принятом Государственной Думой 5 июля 1995 г., установлены определенные ограничения, связанные с государственной службой, в том числе запрещение заниматься предпринимательской деятельностью лично или через доверенных лиц, заниматься любой другой оплачиваемой работой, кроме педагогической, научной и иной творческой, принимать участие в управлении коммерческой организацией, использовать в неслужебных целях средства материально-технического, финансового, информационного обеспечения, государственное имущество и служебную информацию, получать от физических и юридических лиц вознаграждение в любой форме, связанное с выполнением служебных обязанностей, и т. д.

Коррупционная преступность выражается во многих составах преступлений. В отличие от прежнего законодательства УК РФ 1996 г. имеет более выраженную антикоррупционную направленность. Наиболее серьезным уголовно-нака- зуемым коррупционным правонарушением является взяточничество. Затем такие должностные преступления, как злоупотребление должностными полномочиями, превышение должностных полномочий, незаконное участие в предпринимательской деятельности, служебный подлог, привлечение заведомо невиновного к уголовной ответственности или, наоборот, незаконное освобождение заведомо виновного от уголовной ответственности, и т. д.

14 ноября 1996 г. Государственная Дума приняла Федеральный закон «О борьбе с коррупцией». Закон впервые дает официальное определение коррупции — это не предусмотренное законодательством принятие имущественных и неимущественных благи преимуществ лицами, занимающими государственные должности.

Основная тяжесть борьбы с коррупционными правонарушениями лежит на органах прокуратуры, внутренних дел, ФСБ, таможенной и пограничной службы, налоговой полиции. В этих органах могут быть созданы целевые спецподразделения.

В соответствии с законом должен быть введен жесткий финансовый контроль за лицами, претендующими на выполнение государственных функций. Так, чиновники (госслужащие) обязаны предоставлять в налоговую инспекцию сведения о своих доходах и доходах супруги (супруга), а также о личном и общем имуществе. Чиновники также обязаны предоставлять сведения о любых подарках, материальных благах и услугах стоимостью более двух минимальных размеров оплаты труда, а также сведения о гонорарах за книги, консультации и выступления. Предполагается, что эти сведения будут публиковаться в официальных изданиях.

Коррупционным правонарушением признается принятие дополнительного вознаграждения за государственную деятельность, принятие услуг в связи с осуществлением государственных функций. Коррупционными правонарушениями являются, к примеру, туристические поездки за рубеж за счет коммерческих структур, получение льготных кредитов, оказание различных услуг, предоставление высокооплачиваемой должности членам семьи, включение в состав соучредителей, предоставление работы по совместительству, и т. д.

<< | >>
Источник: Мамедов О., Германова О. Современная экономика. Лекционный курс. Многоуровневое учебное пособие.. 2001

Еще по теме Основные вилы экономических преступлений:

  1. Основные виды экономических преступлений
  2. § 1.4. Отграничение преступлений, связанных с процедурой банкротства от смежных составов преступлений
  3. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  4. 4.14. Это — просто «вилы»!
  5. Инфляция: сущность и вилы
  6. Вилы графиков потребления
  7. Посадить клиента на вилы
  8. Преступления в сфере банкротства
  9. § 1.1. Общая характеристика преступлений, связанных с процедурой банкротства
  10. 10.5. Уголовная ответственность за налоговые преступления
  11. Р.Г. Аксенов, С.И. Иванова. ОСОБЕННОСТИ ВЫЯВЛЕНИЯ И РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С ПРОЦЕДУРОЙ БАНКРОТСТВА, 2009
- Бюджетная система - Внешнеэкономическая деятельность - Государственное регулирование экономики - Инновационная экономика - Институциональная экономика - Институциональная экономическая теория - Информационные системы в экономике - Информационные технологии в экономике - История мировой экономики - История экономических учений - Кризисная экономика - Логистика - Макроэкономика (учебник) - Математические методы и моделирование в экономике - Международные экономические отношения - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги и налолгообложение - Основы коммерческой деятельности - Отраслевая экономика - Оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Политэкономия - Региональная и национальная экономика - Российская экономика - Системы технологий - Страхование - Товароведение - Торговое дело - Философия экономики - Финансовое планирование и прогнозирование - Ценообразование - Экономика зарубежных стран - Экономика и управление народным хозяйством - Экономика машиностроения - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика полезных ископаемых - Экономика предприятий - Экономика природных ресурсов - Экономика природопользования - Экономика сельского хозяйства - Экономика таможенного дел - Экономика транспорта - Экономика труда - Экономика туризма - Экономическая история - Экономическая публицистика - Экономическая социология - Экономическая статистика - Экономическая теория - Экономический анализ - Эффективность производства -