<<
>>

12.1. Разработка форм, сбор и анализ отчетности брокерско-дилерских компаний на регулярной основе

Одной из важных контрольных функций государственного регулирующего органа является сбор и анализ отчетности брокерско- дилерских компаний. Данные представляемой отчетности необходимы регулирующему органу для осуществления контрольных функций, выявления тенденций в работе брокерско-дилерских компаний, сбора статистической информации о деятельности профессиональных участников.

Поэтому в настоящее время действует Положение об отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденное постановлением ФКЦБ России № 33 и Минфина России № 109н от 11 декабря 2001 г., согласно которому все брокерско-дилерские компании на периодической основе обязаны представлять в государственный регулирующий орган отчетность по установленной форме. Отчетность содержит информацию обо всех аспектах деятельности профессионального участника за определенный период. В частности, это сведения об изменениях в организационной структуре и структуре собственности на акции брокерско-дилерской компании; данные о собственных сделках брокерско-дилерской компании с ценными бумагами, в том числе о дочерних, зависимых и аффилированных организациях. Большой раздел посвящен сведениям о финансовом положении брокерско-дилерской компании. Сюда входит бухгалтерский баланс, детализированный так, чтобы составить представление о профессиональной деятельности брокерско-дилерской компании; информация о наиболее крупных дебиторах и кредиторах; сведения о размере собственных средств и стоимости чистых активов; показатели, характеризующие финансовое положение брокерско-дилерской компании (к ним относятся коэффициенты ликвидности, финансовой устойчивости и рентабельности). Отдельный блок отчетности содержит данные о профессиональной деятельности брокерско-дилерской компании: сведения о сделках с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, совершенными за отчетный период; данные о сделках, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание, детализированные по видам финансовых инструментов; информацию о структуре клиентской базы. Брокерско-дилерские компании составляют отчетность в бумажной и электронной форме и ежеквартально представляют ее в регулирующие органы. 9.

Вилкова Т В.

<< | >>
Источник: Вилкова Т.Б.. Брокерская деятельность на рынке ценных бумаг : учебное пособие. - М.: КНОРУС. - 168 с.. 2010

Еще по теме 12.1. Разработка форм, сбор и анализ отчетности брокерско-дилерских компаний на регулярной основе:

  1. 10.3. Нарушения, связанные с несоблюдением брокерско-дилерской компанией требований регулирующих органов, касающихся организации бизнеса брокерско-дилерской компании как профессионального участника рынка ценных бумаг
  2. Вопрос: Брокерско-дилерские компании и основы их деятельности.
  3. ГЛАВА 5 ВЫБОР БРОКЕРСКО-ДИЛЕРСКОЙ КОМПАНИИ И ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА НА БРОКЕРСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
  4. 5.1 Выбор брокерско-дилерской компании
  5. 2.1. Структура клиентской базы брокерско-дилерской компании
  6. ГЛАВА 3 УСЛУГИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ БРОКЕРСКО-ДИЛЕРСКОЙ КОМПАНИЕЙ
  7. ГЛАВА 4 ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА БРОКЕРСКО-ДИЛЕРСКОЙ КОМПАНИИ
  8. ГЛАВА 12 РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БРОКЕРСКО-ДИЛЕРСКИХ КОМПАНИЙ
  9. 8.1. Обязанности брокерско-дилерской компании по отношению к клиентам
  10. 9.1. Концепция взаимоотношений брокерско-дилерской компании и клиента
  11. 9.2. Экономические интересы брокерско-дилерской компании и клиента
  12. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА БРОКЕРСКО-ДИЛЕРСКОЙ КОМПАНИИ