<<
>>

Структура услуг, сопутствующих расчетно-платежному обслуживанию клиентов

Расчетно-платежное обслуживание клиентов банка (включая и другие банки и иные кредитные организации) может при нали- чии возможностей и заинтересованности сторон сопровождаться оказанием им следующих групп дополнительных услуг.

Переводы средств клиен_та__с,олного его_счета на другой (например, с рублевого на валютный) в целях их лучшего сохранения и приумножения. Данные операции несут в себе элемент доверительного управления банком средствами клиента. Поиск платежных документов-клиента. если они почему-то не получены вовремя или затерялись в других банках или иных организациях. Определение оптимальных способов и маршрутов проведения платежей по_ обязательствам_кдиеытов (если клиент сам не указал эти параметры). Акцептные операции. Имеется в виду, что банк, заботящийся об интересах клиента, дает согласие или мотивированно отказывает в оплате платежного документа, предъявленного к счету клиента. Авальные операции, означающие, что гарантом или поручителем по сделке клиента выступает сам банк, Учетные ^передаточные операции, предполагающие, что банк либо учитывает (покупает, засчитывает) ценные бумаги, предложенные ему клиентами, либо делает на таких бумагах передаточные надписи (индоссамент) в пользу третьих лиц и тем самым решает без денег проблемы своих клиентов (а возможно, и собственные) в сфере платежей. Данные операции можно рассматривать и как сопутствующие фондовым клиентским операциям.

-Факторинговые и форфейтинговые операции как инструменты решения платежных проблем клиентов. О них см. в гл. 4. Операции открытия и исполнения аккредитивов. Инкассовые опепапим Операции гарантийные и операции поручительства за клиентов. Выполнение функций расчетного (клирингового^ центра.

Последние 4 пункта (кроме гарантийных операций, которые анализируются в гл. 7) рассматриваются более подробно в отдельных параграфах настоящей главы.

Аккредитивные операции (услуги) банка Аккредитив: основные понятия

Документарный аккредитив (аккредитив, аккредитивное письмо) представляет собой расчетный или денежный документ (инструмент), по поводу и с помощью которого участники хозяйственных сделок (прежде всего внешнеторговых) совершают целый комплекс операций. В этом последнем аспекте через аккредитив выражаются два ряда отношений, содержание которых различно (табл. 14.1).

Аккредитив по своей природе представляет сделку обособленную, не зависящую от договора купли/продажи товара или иного договора, на котором он может быть основан, и банки не связаны условиями таких договоров. Вместе с тем банк-эмитент открывает аккредитив на основании инструкций приказодателя ~ своего клиента и эти инструкции составляются в соответствии с условиями договора, поэтому в договоре с необходимой полнотой и четкостью должны бьггь определены все основные условия будущего аккредитива: вид аккредитива (см. далее); наименования банка-эмитента и банков — участников операции; сумма аккредитива, способ его реализации, перечень документов, представляемых бенефициаром, их характеристики и

Содержание аккредитивных отношений

Отношения

Содержание отношений

Между «нашим» банком и его клиентом — импортером иностранного товара, а опосредованно и с его поставщиком - иностранным экспортером товара и его банком

Условное денежное обязательство банка (который в этом случае будет пониматься как эмитент) по поручению клиента (приказодателя аккредитива) открыть аккредитив (забронировать деньги, обычно принадлежащие банку, что равнозначно выдаче кредита) в пользу его иностранного поставщика (выгодоприобретателя, бенефициара) и при соблюдении условий аккредитива непременно (в отдельных случаях даже при банкротстве приказодателя) выполнить одно из следующих действий:

а)              в срок уплатить бенефициару указанные деньги против документов, предусмотренных в аккредитиве;

б)              оплатить (совершить негоциацию) или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром (если он хочет выручкой от данной сделки расплатиться с лицом, которому сам должен);

в)              уполномочить банк поставщика (исполняю* щий банк) произвести такой платеж, негоциацию или акцепт тратт поставщика (бенефициара).

Обязательство клиента (приказодателя) возместить банку-эмитенту средства, уплаченные им бенефициару, и вознаградить банк за оказанную им услугу - предоставление аккредитива.

Между «нашим» банком и

обслуживающим экспортера иностранным банком, а также другими банками

Поручение банка-эмитента банку экспортера расплатиться (возможно, с участием других банков) с поставщиком за отгруженный им товар за счет специально для этой цели забронированных средств, которые в этом случае переводятся в адрес банка экспортера либо до фактической расплаты с бенефициаром (в этом случае банк экспортера выступает просто передаточным звеном), либо после такой расплаты (в этом случае он временно берет на себя обязательство банка- эмитента, оказывая ему кредитную услугу).

сроки представления, сроки отгрузки товара, условия страхова- ния, уплаты фрахта, банковской комиссии и др.

Основными участниками расчетов с помощью аккредитива являются: приказодатвль аккредитива — клиент «нашего» банка (покупатель товара), по просьбе которого банк открывает аккредитив в пользу его контрагента; банк-эмитент аккредитива — банк, в котором обслуживается покупатель. Может непосредственно расплатиться с бенефициаром, начавшим отгрузку товара, или дать полномочия сделать это другому (исполняющему) банку при предоставлении им документов, предусмотренных в аккредитиве, и выполнении других условий аккредитива; бенефициар (выгодоприобретатель) платежа по аккредитиву - продавец (поставщик) товара.

Суть отношений между ними схематично может быть изображена следующим образом (схема 14.1).

Банк

Аккредитив (бронирование суммы)

Схема 14Л. Аккредитивная операция и ее основные участники

Операционное содержание схемы: 1 - покупатель и продавец заключают договор (контракт) о купле-продаже товара, включающий условие, согласно которому покупатель обязуется обеспечить аккредитив от своего банка на сумму договора; 2 — покупатель обращается в банк с заявлением об открытии ему аккредитива; 3,4 — банк открывает (эмитирует) аккредитив, обязуясь перед приказодателем заплатить бенефициару после получения документов, перечисленных в условиях аккредитива, и требования об оплате, и извещает продавца об открытии аккредитива в его пользу; 5, 6 — продавец отгружает товар в адрес покупателя, собирает необходимые документы (коносамент от перевозчика, счета и др.) и представляет их в банк-эмитент; 7,8 — банк платит бенефициару причитающуюся тому сумму, дебетует счет приказодателя (возмещает свои затраты) и передает последнему оплаченные документы для получения товара.

Дополнительными участниками (посредниками между банком- эмитентом и бенефициаром) могут быть:

исполняющий банк - банк, уполномоченный эмитентом на указанные выше действия в отношении бенефициара, выполняющий данное поручение, а также могущий выставить рамбурсное требование к другому банку;

возмещающий (рамбурсирующий) банк - банк, которому эмитент дал инструкции и/или полномочия при необходимости обеспечить возмещение[11] другому банку-посреднику;

подтверждающий (авизующий) банк - банк, который подтверждает (авизует) бенефициару подлинность аккредитива, проверив его (аккредитив) по внешним признакам.

Подтверждающий банк также передает документы эмитенту, дебетует его счет или получает возмещение от третьего, предварительно выбранного рамбурсирующего банка. Только у этого банка-посредника возникают обязательства по отношению к бенефициару: он обязан признать аккредитив так же, как если бы он был эмитентом. В результате бенефициар подтвержденного аккредитива имеет независимые обязательства и эмитента, и подтверждающего банка. Тем самым последний получает право требовать возмещение от покупателя;

извещающий банк - банк, который лишь уведомляет бенефициара о выдаче аккредитива в его пользу (он может быть одновременно и подтверждающим);

выплачивающий банк — банк, откуда направляется платеж бенефициару; не несет ответственности по аккредитиву;

продающий банк - банк, со скидкой приобретающий тратту или платежное требование у бенефициара и предоставляющий их эмитенту. На этот случай аккредитив должен содержать пункт, обязывающий эмитента признать платежное требование от того, кто приобретет его у бенефициара.

С точки зрения основных действующих лиц, участие в опера- ции всех этих банков-посредников далеко не всегда представляется целесообразным.

Аккредитивы можно классифицировать в соответствии с теми или иными критериями (признаками) на ряд групп и видов, представленных ниже. По надежности

Подтвержденный (покрытый1! аккредитив содержит обязательство эмитента выплатить бенефициару причитающуюся ему сумму независимо от того, получит ли сам эмитент возмещение отприказодателя, подкрепленное также обязательством подтверждающего банка.

Неподтвержденный (непокрытый^ аккредитив означает, что банк продавца (бенефициара) ограничивается лишь извещением его об открытии аккредитива и платит только в том случае, если эмитент (банк приказодателя) перечислит ему соответствующую сумму.

Отзывный (отменяемый) аккредитив может быть аннулирован (отозван) досрочно либо в него могут быть внесены изменения, причем не только по указанию приказодателя, но и самостоятельно банком-эмитентом, т.е.

без уведомления или согласия приказодателя или бенефициара. Если в условиях аккредитива не указано, отзывный он или безотзывный, то аккредитив считается безотзывным.

Однако эмитент не может отозвать аккредитив после того, как бенефициар представил требование об оплате.

Безотзывный (неотменяемый') аккредитив не может без согласия приказодателя быть аннулирован (отозван) досрочно или изменен эмитентом до наступления срока. Одностороннее изменение данного аккредитива эмитентом является его аннулированием.

Такой аккредитив с точки зрения его обеспечения в свою очередь может быть: безотзывным неподтвержденным: безотзывным подтвержденным.

По способу исполнения

Здесь могут быть два подхода. В соответствии с первым из них все аккредитивы можно разделить на:

«чистые» (их условия таковы, что эмитент платит после предъявления бенефициаром платежного требования к приказо- дателю без дополнительных подтверждающих документов);

«документарные» (условия которых требуют от бенефициара предъявления еще и подтверждающих документов и обязывают эмитента заплатить только в том случае, если содержание таких документов соответствует условиям аккредитива).

Второй подход позволяет вьщелить следующие виды. Платежный аккредитив (с платежом по предъявлении) открывается с записью в нем о том, что аккредитив действителен для платежа при предъявлении в банк приказодателя переводного векселя (тратты), если таковой используется, и обычных для аккредитивов документов (т.е. платеж после проверки документов на соответствие условиям аккредитива).

Аккредитив с отсроченным (рассроченным) платежом открывается без учета предъявления тратт. Эмитент или подтверждающий банк дает письменное согласие оплатить должным образом оформленные и представленные бенефициаром документы при наступлении оговоренной даты платежа. При этом расчет даты платежа должен быть четко зафиксирован в условиях аккредитива. Платеж с рассрочкой возможен при использовании как подтвержденного, так и неподтвержденного аккредитива.

Акцептный (рамбурсный) аккредитив, по которому бенефициар в дополнение к обычным документам выставляет срочную тратту. Акцептуя тратту, банк дает обязательство оплатить ее номинальную стоимость при наступлении срока платежа независимо от того, является аккредитив подтвержденным или неподтвержденным. После этого в зависимости от полученных инструкций банк может возвратить вексель предьявителю, вложить его в свой портфель или дисконтировать. При наступлении срока платежа держатель векселя предъявляет его в акцептующий банк для оплаты, а окончательно возмещение будет получено от эмитента. В акцептном аккредитиве бенефициар выставляет переводный вексель на банк-эмитент или подтверждающий банк, или на покупателя, или на какой-нибудь третий банк. Таким образом, после предъявления документов следует не платеж, а акцепт векселя. Эмитент или подтверждающий банк принимает на себя ответ-

стаенность за акцепт векселя третьими лицами (например, покупателем) и за оплату при наступлении срока его погашения. Акцептные аккредитивы открываются с целью финансировать покупателя на начальной стадии, но если акцептованные векселя впоследствии дисконтируются, то и бенефициар приобретает источник быстрого получения средств.

НегопиируемыЙ аккредитив (аккредитив с негоциацией) означает, что банк-эмитент принимает на себя обязательство самостоятельно оплатить переводный вексель/документы в случае, если негоциация (покупка) проходит через другие исполняющие банки. В данном варианте вексель выставляется не на исполняющий банк, а на покупателя или банк-эмитент. Если в условиях аккредитива негоциация не ограничивается для какого-либо банка, то любой банк может проделать такую операцию. Эмитент гарантирует, что негоциированный вексель будет должным образом оплачен при предъявлении ему нужных документов. Таким образом, банк-посредник, занимающийся негоциацией, финансирует бенефициара (за комиссионные плюс проценты, рассчитываемые от момента негоциации до получения возмещения от эмитента). Если аккредитив является свободно негоциируемым, то любой банк может поучаствовать в этом занятии, но при условии, что на оборотной стороне аккредитива указана сумма покупки. Если аккредитив должен быть подтвержден авизующим банком, то он обычно не является свободно негоциируемым.

на этом его роль заканчивается. Передаваемый аккредитив авизуется третьим банком: либо бенефициар дал такие инструкции, либо этот банк является корреспондентом банка-эмитента в стране бенефициара, не будучи при этом исполняющим.

Транзитный аккредитив, при котором эмитент обращается в банк-посредник в одной стране с просьбой подтвердить или авизовать аккредитив, открытый в пользу бенефициара, находящегося в другой стране. Авизующий банк может либо непосредственно переслать такой аккредитив самому бенефициару, либо авизовать его через выбранного им посредника в стране бенефициара. В первом случае аккредитив будет действителен для оплаты в банке-посреднике, во втором он может быть оформлен как действительный в месте нахождения бенефициара.

Чистый рамбурсный аккредитив возникает в ситуации, когда эмитент просит рассчитаться по аккредитиву, но сам не имеет корреспондентского счета в банке-посреднике. Эмитент дает инструкцию, чтобы рамбурсирование было затребовано от указанного банка, являющегося третьей стороной, и ему будут даны отдельные инструкции по поводу приема требования к оплате. Эти инструкции получили название «чистые рамбурсные аккредитивы», так как не предполагают получение других документов.

Резервный («стенд бай») аккредитив используется тогда, когда банки не могут давать гарантии (например, исчерпан лимит кредитования на одного заемщика). Такой аккредитив применяется при любых сделках, основывается па предположении о невыполнении покупателем контракта и бенефициару разрешается использовать его только в случае отказа покупателя (приказодателя) платить за отгруженные товары или невозможности исполнить условия контракта. Аккредитив открывается как гарантия возврата ранее выплаченных средств при наступлении указанного чрезвычайного события.

ТоансФеоабельный аккредитив открывается в пользу бенефициара, являющегося не фактическим производителем товара, а посредником, участвовавшим в подготовке контракта с покупателем, но не связанным с поставкой товара. Такой посредник может передать выгоду, извлекаемую из сделки, поставщику, не открывая при этом имя настоящего покупателя и не раскрывая свой источник поставки.

Револьверный (возобновляемый) аккредитив действителен на некую сумму, постоянную в течение определенного периода. Фактически происходит следующее: бенефициар поставляет товар партиями, и после отгрузки очередной партии (точнее, сразу после получения от эмитента извещения о том, что ранее направленные документы приняты) аккредитив автоматически возобновляется в оговоренных размерах.

Компенсационный аккредитив применяется, когда бенефициар, не являющийся фактическим поставщиком товара, желает открыть второй аккредитив в пользу своего поставщика. Для такого второго аккредитива первый рассматривается в качестве единственного обеспечения. Банк, открывающий компенсационный аккредитив, не обязательно должен бьггь подтверждающим или авизующим первый аккредитив. Документы, требуемые по одному аккредитиву, не могут быть отнесены к другому аккредитиву. Банк-эмитент компенсационного аккредитива несет большие риски непокрытая своих расходов средствами первого аккредитива.

Встречный аккредитив применяется банками более охотно, чем схожий с ним компенсационный аккредитив. Дело в том, что в случае встречного аккредитива банк-эмитент не подвергается риску, поскольку имеет право дебетовать счет приказодателя по каждому платежу, не рассчитывая на средства от аккредитива.

Аккредитив с «красной оговоркой». Такая оговорка дает право авизующему банку оплатить часть суммы аккредитива для отгрузки товаров. Подобные аккредитивы часто используются при поставке сырья. Риск невозврата выплаченного аванса по контракту ложится на приказодателя.

Аккредитив с «зеленой оговоркой» предусматривает помимо предотгрузочных авансовых платежей предоставление бенефициару средств для складирования товара в порту отгрузки.

Аккредитив с авансовым платежом. Существуют различные его виды. Например, аккредитив с обеспеченным авансом означает, что банк бенефициара дает покупателю гарантию возвратить аванс в случае неисполнения контракта, объем гарантии автоматически уменьшается на стоимость отгруженных товаров.

Условия аккредитива обычно предполагают предъявление оплачивающей стороне пакета документов, в котором основными

являются: коммерческий счет, коносамент, страховой полис или сертификат.

Коммерческий счет — это список товаров (услуг) с ценами, подготовленный продавцом (бенефициаром) для определения ценностей, переходящих в собственность покупателя. Документ может содержать номера импортных лицензий, разбивку цены товара для таможенных целей и другие существенные детали.

Коносамент ордерный — уступаемый документ, передаточная надпись на котором обеспечивает доставку товаров указанной в нем стороне.

Коносамент океанский (может быть выпущен в неуступаемой или уступаемой форме) обеспечивает перемещение товаров по воде; документ о том, что груз будет выдан после представления подлинного экземпляра коносамента (остальные экземпляры теряют свою ценность).

Внутренние коносаменты выпускаются железными дорогами и автомобильными грузоперевозчиками. Внутренние перевозчики не настаивают на сдаче коносамента и выпускают только 1 экземпляр (оригинал) таких коносаментов.

Воздушные коносаменты выпускаются воздушными перевозчиками только в неуступаемой форме, и перевозчик доставляет товар лицу, указанному в коносаменте, без представления самого этого документа.

Страховой полис (страховой сертификат^ является средством, которое страхует покупателя или бенефициара от утери товара в результате наступления рисков, указываемых в страховых документах. В текст аккредитива должны вноситься наименования документов, которые для эмитента будут свидетельством того, что основной контракт был удовлетворительно исполнен бенефициаром. Документы должны быть определены таким образом, чтобы эмитенту не пришлось самому решать, было ли исполнение бенефициаром удовлетворительным.

Бенефициар может использовать аккредитив в качестве финансового инструмента тремя способами: для перевода или уступки аккредитива; для уступки права на доходы от аккредитива; для приобретения второго аккредитива. Аккредитив может быть переведен или уступлен другому лицу, если об этом прямо сказано в его тексте. Перевод может быть

разрешен только при условии, что основной контракт исполнен бенефициаром (но это требует от эмитента установления соответствующих фактов). Тот, на кого переводится аккредитив, будет обладать относительно обязательств эмитента такими же правами, что и бенефициар. Бенефициар может уступить доходы по аккредитиву поставщику. Новый, второй аккредитив (так называемый поддерживающий) также получается в пользу поставщика.

В тексте аккредитива должны быть установлены сроки и основания прекращения его действия, причем без ссылок на основной договор (контракт) и любые другие обстоятельства, которые могли бы потребовать от эмитента действий, не предусмотренных в содержании этого инструмента. Указанный срок должен устанавливаться таким образом, чтобы все документы могли быть собраны и переданы эмитенту.

Действие аккредитива прекращается с окончанием его срока или исчерпанием установленной в его тексте суммы средств.

Основное преимущество аккредитивной формы расчетов заключается в том, что оплата товара производится практически одновременно с началом его поставки (по факту отгрузки), и при этом получение товара покупателем (импортером) гарантируется, а ему самому не нужно изымать собственные средства из оборота, продавец же (бенефициар) может использовать аккредитив в качестве дополнительного средства для финансирования своего производства, избежать валютных и импортных ограничений, а также рисков, связанных с плавающими валютными курсами, не опасаться за финансовую состоятельность и даже возможного риска банкротства покупателя, поскольку схема позволяет ему опираться на кредит известного банка с хорошей репутацией.

Вместе с тем аккредитив имеет и значительные ограничения. Самое существенное из них состоит в следующем. В рамках аккредитивной схемы платеж обусловлен удовлетворительным представлением документов независимо от исполнения основного контракта. Однако неудовлетворительное исполнение своих обязательств бенефициаром ставит перед покупателем достаточно сложные проблемы, требующие судебного разбирательства.

Услуги, которые позволяет оказывать аккредитив

Такие услуги с определенной долей условности можно разделить на главные и вспомогательные (почти как «базовые» и «дополнительные») услуги (табл. 14.2).

Таблица 14.2

Аккредитивные услуги

По договорам поставки продукции (экспортным контрактам)

По договорам покупки продукции (импортным контрактам)

Гюваые услуга (примерные)

Авизование аккредитива, выставленного в пользу клиента банка- выгодоприобретателя (продавца/ экспортера), в том числе с возможностью изменений условий аккредитива (сумма и/или срок действия) Подтверждение банком выставленного в пользу клиента-выгодо- приобретателя (продавца /экспортера) аккредитива, в том числе с возможностью изменения условий аккредитива (сумма и/или срок действия)

» Платеж клиенту-выгодоприобре- тателю (продавцу/экспортеру) по выставленному аккредитиву, в том числе акцепт предъявленных им тратт Перевод (трансферт) аккредитива в пользу другого выгодоприобретателя — получателя средств по договору/контракту

* Формальная экспертиза документов, предусмотренных в аккредитиве, учет расхождений в документах

Открытие аккредитива по заявлению клиента-приказодателя (покупателя/импортера) Изменение условий открытого аккредитива (суммы и/или срока действия), в том числе с возможностью подтверждения новых уело« виЙ аккредитива другим банком Платеж по выставленному аккредитиву против предусмотренных в условиях аккредитива документов, в том числе акцепт тратт, предъявленных выгодоприобретателем (продавцом/экспортером)

По договорам поставки продукции По договорам покупки продукции (экспортным контрактам)              (импортным контрактам)

Вспомогательные услуги

Формальная экспертиза договора поставки и/или экспортного контракта, включая оформление паспорта экспортной сделки, в том числе консультации по вопросам законодательства в области исполнения, встречного исполнения, обеспечения исполнения, основания прекращения и ответственности за нарушение обязательств, валютного регулирования и валютного контроля внешнеэкономической деятельности Составление проектов и выдача банковских гарантий в ходе реализации договора поставки/экспортного контракта, включая: гарантию надлежащего исполнения обязательств; гарантию возврата аванса; предварительную (тендерную) гарантию, в том числе подтверждения вышеперечисленных гарантий другими банками Авизование выставленных в пользу клиента-продавца/экспортера встречных гарантий, установление подлинности гарантий и дача разъяснений по ним Продажа части валютной выручки иа ММВБ или по курсу банка, зачисление оставшейся от продажи валюты на текущий валютный счет клиента Формальная экспертиза договора покупки и/или импортного контракта, включая оформление паспорта импортной сделки, в том числе консультации по вопросам законодательства в области исполнения, встречного исполнения, обеспечения исполнения, основания прекращения и ответственности за нарушение обязательств, валютного регулирования и валютного контроля внешнеэкономической деятельности Составление проектов и выдача банковских гарантий п ходе реализации договора покупки/импортного контракта, включая: гарантию оплаты, возврата кредита; выставление резервного аккредитива; предварительную (тендерную) гарантию, в том числе подтверждения вышеперечисленных гарантий другими банками Авизование выставленных в пользу клиента-покупателя/импортер а встречных гарантий, установление подлинности гарантий и дача разъяснения по ним Покупка по поручению клиента иностранной валюты на ММВБ или по курсу банка с зачислением на текущий валютный счет клиента

<< | >>
Источник: Бездудный М.А., Бычков В.П.. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. 2005

Еще по теме Структура услуг, сопутствующих расчетно-платежному обслуживанию клиентов:

  1. Глава 14 СОПУТСТВУЮЩИЕ УСЛУГИ В ПРОЦЕССЕ РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ
  2. Структура услуг, сопутствующих кассовому обслуживанию клиентов
  3. Структура услуг, сопутствующих валютному обслуживанию клиентов
  4. Структура услуг, сопутствующих кредитному обслуживанию клиентов
  5. Структура услуг, сопутствующих обслуживанию клиентов на рынке ценных бумаг
  6. Часть 2 ОСНОВНЫЕ АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА: ОРГАНИЗАЦИЯ ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ Глава 19 БАНК НА РЫНКЕ РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНЫХ И КАССОВЫХ УСЛУГ
  7. 19.8. Технологии расчетно-платежного обслуживания клиентов
  8. Глава 11 СОПУТСТВУЮЩИЕ УСЛУГИ В ПРОЦЕССЕ КРЕДИТОВАНИЯ КЛИЕНТОВ
  9. Глава 12 СОПУТСТВУЮЩИЕ УСЛУГИ В ПРОЦЕССЕ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ДЛЯ КЛИЕНТОВ
  10. Глава 13 СОПУТСТВУЮЩИЕ УСЛУГИ В ПРОЦЕССЕ ПРОВЕДЕНИЯ ФОНДОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ДЛЯ КЛИЕНТОВ
  11. 1| Различные виды сопутствующих услуг
  12. 3| Сопутствующие услуги могут потребовать дополнительной оплаты
  13. Раздел 2 ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ И СОПУТСТВУЮЩИЕ УСЛУГИ БАНКОВ