<<
>>

Совершенствование институциональных основ управления кредитными рисками банков второго уровня

В банковской системе институциональный механизм является функциональной подсистемой, блоком хозяйственного механизма, призванным создавать организационно-нормативные условия для стабильной работы банка, законодательно закреплять складывающиеся экономические отношения, способствовать эффективной реализации поставленных целей и задач [71].

Применительно к банкам второго уровня устойчивость институциональных реформ значительно возрастает при наличии стратегии и институциональных основ, способствующих появлению эффективных, безубыточных, жизнеспособных банковских учреждений.

Под подобными институциональными основами подразумеваются стабильная макроэкономическая среда: рациональная денежно-кредитная

политика, продуманное законодательство о коммерческой деятельности, законодательство о банках, контроле и управлении их деятельностью. Кроме того, необходимы институциональные средства, способные обеспечить реализацию упомянутых политики (стратегии), законов и установлений. Для эффективного управления кредитной политикой и грамотного ведения банковского дела существенны надежные процедуры бухгалтерского учета и проведение контроля, а также квалифицированные кадры.

В свою очередь, мы предлагаем свое авторское видение сущности институциональных основ управления кредитной политикой банков второго уровня в части управления кредитными рисками, рисунок 21.

Под институциональными основами процесса управления кредитными рисками банков второго уровня мы понимаем совокупность формальных и неформальных институтов, направленных на создание организационно­нормативных условий для стабильной работы банков, а также повышения эффективности риск-менеджмента в банках второго уровня.

Формальные институты включают правовые нормы и законы, а также процедуры и организации, вырабатывающие, модифицирующие, интерпретирующие и проводящие в жизнь эти нормы и законы (от законодательных органов власти до центрального банка).

Спектр неформальных институтов начинается от доверия других форм общественных норм (общие ценности, идеология), до неформальных механизмов и сетей координации.

Формальные и неформальные институты могут оказывать как прямое, так и косвенное воздействие на процесс управления кредитными рисками банков второго уровня в процессе осуществления ими кредитных операций, а также на уровень финансовой устойчивости отдельного банка и системы в целом.

Действия данных институтов, определяют мотивы поведения владельцев и менеджеров банков второго уровня к принятию высокого риска.

Рисунок 21 - Авторское понимание институционального механизма регулирования кредитных рисков банков второго уровня

Примечание - составлено автором

На наш взгляд, институциональные основы управления кредитными рисками банков второго уровня, должны быть направлены на создание системы, обеспечивающей реализацию взаимных интересов сторон кредитного соглашения: кредиторов и заемщиков, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенций.

В соответствии с авторским подходом в структуре институционального механизма представляется целесообразным выделить отдельным блоком совокупность формальных институтов, координирующих экономическую деятельность банков второго уровня посредством ограничения альтернатив поведения данных субъектов. Подобное решение обусловлено тем, что совокупность правовых норм и законов, регулирующих деятельность банков второго уровня в области управления кредитными рисками, предполагает три уровня воздействия, согласно рисунку 22.

Рисунок 22 - Уровни воздействия формальных институтов регулирования деятельности банков второго уровня в области управления

кредитными рисками

Примечание - составлено автором

Как отражают данные рисунка, макроуровень институционального воздействия формальных институтов регулирования деятельности банков второго уровня в области управления кредитными рисками предполагается со стороны международного сообщества, в частности международных органов надзора и контроля за банковской деятельностью.

Макроуровень воздействия формальных институтов регулирования деятельности банков второго уровня в области управления кредитными рисками обусловлен действием глобальных институциональных факторов финансовой нестабильности, которые мы рассмотрим ниже.

Следующий уровень - мезоуровень - представляет собой совокупность нормативно-правовых актов и законов, регламентирующих фундаментальные принципы построения банковской системы и универсальные механизмы государственного регулирования кредитных рисков. Выполнение требований законодательства и нормативно-правовых актов на мезоуровне осуществляется высшими органами государственной власти, национальными органами надзора и контроля в банковской сфере. На уровне банковской системы основными институтами регулирования кредитных рисков являются нормативные акты органов банковского надзора, а также стандарты и нормы, выработанные и добровольно принятые самими участниками отрасли как правило в рамках саморегулируемых организаций, например АФК.

Микроуровнь - представляет собой разработку и использование собственных, внутренних норм, процедур, стандартов и механизмов управления рисками на уровне отдельного банка. Конкретная форма реализации подобных механизмов управления кредитным риском определяется самими банками в их внутренних документах.

Как говорилось выше, необходимость макрорегулирования деятельности банков второго уровня в области управления кредитными рисками обусловлена возрастающей взаимозависимостью национальных экономик в условиях интеграции и глобализации.

Так, по мнению российских ученых, в условиях финансово-экономической глобализации на деятельность банков оказывают влияние следующие институциональные факторы финансовой нестабильности [72]:

- цикличность развития экономики и экономической активности,

- недостаточно развитый правовой механизм регулирования финансовых отношений;

- недостаточно развитая система контроля финансовых рынков и институтов,

- подверженность прямому воздействию колебаний на мировых рынках капиталов.

В свою очередь, финансовая нестабильность приводит к росту потенциальных рисков в банковской системе государств и может трансформироваться в глобальный финансовый кризис.

В связи с этим необходима консолидация усилий мирового банковского сообщества в формировании механизмов сокращения факторов риска и эффективной системы управления кредитными рисками банков в долгосрочной перспективе.

В целях определения эффективности деятельности органов финансового надзора и направлений совершенствования институциональных основ управления кредитными рисками банков нами были изучены законодательные, нормативные и правовые базы действующей банковской системы Республики Казахстан.

Основным направлением совершенствования макропруденциального банковского надзора в РК в части управления кредитными рисками банков является дальнейшее развитие системы требований, в части достаточности капитала, определяющего допустимые параметры принимаемых кредитными организациями рисков.

Национальному Банку РК необходимо по-новому осмыслить сущность регулирования рисков в банковской системе страны, наладить контроль за деятельностью банков второго уровня, тогда как задачей отдельного банка должна стать взвешенная политика, обеспечивающая получение прибыли для обеспечения достаточности капитала, которая бы способствовала его устойчивости к системным рискам и возможным негативным факторам.

Учитывая эти обоснования нами вносятся некоторые предложения о внесении изменений и дополнений в:

- проект Закона РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам организации деятельности Национального Банка Республики Казахстан, регулирования финансового рынка и финансовых организаций»;

- проект Закона РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков» нормами, регулирующими порядок формирования системы управления рисками и внутреннего контроля;

- проект правил формирования системы управления рисками и внутреннего контроля для банков второго уровня (в виде сравнительной таблицы Приложение С).

Итак, критический анализ действующего законодательства и нормативно­правовых основ банковской деятельности по вопросам управления кредитными рисками позволил нам сформулировать конкретные рекомендации для национальных органов государственной власти и банковского надзора по совершенствованию правовых норм, применяемых в законодательстве Республике Казахстан по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков.

В целом, успешное управление кредитными рисками банков второго уровня требует наличия в финансовой системе страны соответствующей институционально-правовой основы на следующих уровнях, а именно:

- со стороны НБ РК - в процессе управления кредитными рисками банков второго уровня немалую роль играет способность Национального банка как института создавать и поддерживать «правила игры», обеспечивающие стабильность и надежность исполнения сторонами своих обязательств по кредитному договору.

- со стороны банка второго уровня - можно сказать, что защита интересов банков по минимизации кредитных рисков институционально обеспечивается системой общих и частных алгоритмов, правил, нормативов и требований для всех клиентов банка и его функциональных подструктур.

Далее рассмотрим влияние неформальных институтов на развитие банковской деятельности и формирование их специфики в области минимизации кредитных рисков.

Важным аспектом кредитования является преобладание неформальных норм, соглашений и правил в отношениях между источниками и реципиентами кредитного капитала, хотя сам договор любых кредитных соглашений заключается в сфере действия формальных банковских институтов. Несмотря на то, что заемщик несет формально обусловленную персональную ответственность за своевременное обслуживание и возврат кредита, его действия в значительной степени регулируются и направляются неформальными институтами, очерчивающими социально приемлемые нормы индивидуального и коллективного поведения в среде участников соглашений о кредитовании.

К неформальным институтам мы относим нравы, обычаи, исторические традиции, менталитет, культуру, морально-этические ценности, моду, общественные ожидания, предрассудки, верования, стереотипы поведения и мышления и т.п., которые определяются в основном исторической траекторией развития той или иной страны. Мы считаем, что данные неформальные институты способны оказать самое существенное влияние на риски банков.

Данные нормы не относятся к законодательным актам, но косвенно влияют на деятельность банков второго уровня и их взаимодействие с реальными и потенциальными клиентами-потребителями банковских услуг.

В Казахстане, как и в других странах постсоветского пространства есть свои особенности, которые связанны с нестабильностью экономической ситуации в стране в целом, «перекосом» в развитии отраслей и межотраслевых связей, значительной долей теневых доходов и др., что, безусловно, сказывается на параметрах отдельных потенциальных заемщиков. К примеру, в западных скоринговых системах (Великобритания, Франция, Германия) одним из важных показателей является возраст потенциального заемщика: чем старше человек, тем его оценка выше. Такие заемщики трактуются как надежные. Логика работы такой системы на Западе вполне очевидна, поскольку проработавший всю жизнь человек успел накопить как средства, так и кредитную историю. Подобная логика в Казахстане будет инвертирована наоборот: чем старше заемщик, тем ниже оценка его кредитоспособности. Поэтому нельзя просто переносить зарубежные модели из одной страны в другие, из одной кредитной организации в другую. Поэтому не может быть и создан единый алгоритм, работающий для всех стран одинаково хорошо. Каждая конкретная модель должна соответствовать определенной стране, экономическим и финансовым условиям ее развития, традициям и устоям отдельных территорий, данной кредитной организации [73].

Вообще рассматривая проблемы управления кредитными рисками БВУ РК, необходимо выделить недостатки в развитии всей банковской сферы, поскольку они служат потенциальными рисками ухудшения характера развития кредитных отношений между заемщиками и кредиторами.

Так, в качестве подобных «пробелов» можно выделить:

- присутствие элементов непрозрачности деятельности банков второго уровня;

- непрозрачность распределения государственной поддержки в кризисных ситуациях;

- низкий уровень юридической и финансовой «подкованности» населения;

- неудовлетворительный уровень знаний самих банковских сотрудников и менеджеров;

- коррупция и лоббирование интересов банков второго уровня со стороны заинтересованных лиц и другие.

Банковское дело по своей сути основано на доверии к собственникам и менеджерам кредитного учреждения со стороны заемщика и вкладчика. Доверие является неотъемлемым атрибутом денежных отношений любого типа. Неформальные институты должны убедить индивидов в непрерывном течении денежных операций и их предсказуемости на основе ранее накопленного опыта экономических обменов [74].

Кризис доверия к банковским институтам вследствие их неспособности выполнять взятые на себя обязательства имеет своим следствием «набеги» вкладчиков и, как результат, дезорганизацию денежной сферы и рост социальной напряженности, что подтверждают последствия недавно проведенной девальвации в Казахстане и негативные слухи о возможном банкротстве некоторых банков второго уровня. По этой причине банки второго уровня должны, на наш взгляд, уделять должное внимание формированию и укреплению инструментов и рычагов повышения доверия государства, надзорных органов и населения к ним.

Мы предлагаем свое видение модели формирования идеологии и доверия населения к банкам второго уровня (рисунок 23).

Как видно из рисунка формирование идеологии и доверия населения, надзорных органов и государства к банкам второго уровня тесно связано с соблюдением формальных требований, нормативов и законов. Другими словами наблюдается взаимное влияние формальных и неформальных институтов в системе управления кредитными рисками банков.

В предложенной нами модели формирование доверия к банковской системе представляется в виде четырех стратегических направлений, развитие которых будет способствовать поддержке доверия и обмену информацией в рамках долгосрочных отношений кредитных учреждений со своими клиентами.

Первое направление в деле повышения доверия к банкам связано с развитием институтов, повышающих информированность заинтересованных лиц о банках и их деятельности, в части снижения и предупреждения возможных кредитных рисков.

В практике казахстанской банковской деятельности существуют подобные институты, в качестве примера можно сказать о деятельности кредитного бюро, действие которого регламентируется законом Республики Казахстан «О кредитных бюро и формировании кредитных историй в Республике Казахстан».

Рисунок 23 - Модель формирования идеологии и доверия населения, надзорных органов и государства к банкам второго уровня

Примечание - составлено автором

Создание кредитного бюро в Казахстане было связано с необходимостью получения информации о потенциальных заемщиках для каждой кредитной организации и ценность данного института весьма значительна, поскольку позволяет банкам принимать обоснованные решения по корректировке кредитной политики и получать лучшие финансовые результаты в сложившейся обстановке.

В тоже время, мы полагаем, можно рекомендовать внедрение публичной отчетности в качестве инструмента повышения доверия к банкам. Национальному банку необходимо начать публиковать персонифицированные агрегированные показатели устойчивости банков. Это даст возможность, с одной стороны, вкладчикам понять, в каких банках лучше размещать свои сбережения, а с другой - повысило бы уровень доверия к банковской системе в целом.

При этом, по мнению экспертов, такие показатели должны быть понятны для населения. Пусть даже это будут какие -то относительные критерии, с характеристикой, например, выше норматива, на уровне норматива ниже норматива. Тогда может появиться ответственность и банков, и надзорных органов [75].

Существует также точка зрения о необходимости публикации

102

центральным банком списка системно значимых кредитных организаций, что также повысит доверие населения к банкам. При этом занесение кредитной организации в список системно значимых вовсе не будет означать ее вхождение в элитный клуб, и такой кредитной организации не будут предоставляться какие-либо льготы. Напротив, к таким кредитным организациям будут предъявляться дополнительные требования и над ними будет усилен надзор. Включение кредитной организации в список системно значимых означает большую ответственность для банка. Отнесение банка к категории системно значимых будет свидетельствовать о его высокой надежности. В случае нестабильной рыночной ситуации такие банки будут способны своими силами поддерживать ликвидность и отвечать по обязательствам перед клиентами [76].

В международной практике требования к системно значимым банкам значительно отличаются от стандартных, что обуславливает желание у некоторых из них сократить свои размеры.

Аргументом за появление списка системно значимых кредитных организаций, служит тезис, что за счет ужесточения контроля за большими банками снизится количество банкротств, что в итоге позволит повысить стабильность в банковском секторе и, как следствие, укрепит доверие населения к банкам.

К институтам, способствующим повышению информированности заинтересованных лиц о банках и их деятельности относятся различные маркетинговые, консалтинговые компании и агентства. В связи с этим, полагаем необходимо в организационной структуре банков формировать специализированные маркетинговые подразделения, адаптированные к современным условиям реализации банковских стратегий с целью минимизации кредитных рисков.

В обязанности маркетинговых подразделений должны входить анализ макроокружения и внешней конкурентной среды, выявление внутренних возможностей, определение целей банка, оценка его конкурентоспособности, выработка алгоритма действий по предоставлению банковских продуктов и услуг и механизма реализации маркетинговой стратегии; идентификация видов и форм банковских услуг при формировании продуктовой маркетинговой стратегии, предложение новых и дополнительных услуг, которые могут быть реализованы банками второго уровня при углубленном взаимодействии с клиентами [77].

Вторым направлением совершенствования институциональных основ управления кредитными рисками банков второго уровня является необходимость развития институтов, повышающих «надежность» участников финансового рынка, в частности систем страхования вкладов, систем гарантирования депозитов.

Сохранению доверия к банкам в некоторой степени способствует распространение гарантии государства возмещения вкладов физических лиц в банках второго уровня республики до 5 млн. тенге в случае форс-мажорных обстоятельств. В нашей стране с 1999 года, действует система обязательного коллективного гарантирования депозитов, объектами которой являются обязательства банка-участника по возврату в случае его принудительной ликвидации депозитов физических лиц в тенге и иностранной валюте без начисленного по ним вознаграждения, находящихся на банковских счетах и удостоверенных договорами банковского счета и (или) банковского вклада и (или) вкладными документами [78].

Действующими нормативными правовыми актами Республики Казахстан, а именно Законами «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан» определены правовые основы функционирования системы обязательного гарантирования депозитов, права и обязанности ее участников. Конечно же, принятие нормативно-правовых актов, нацеленных на защиту интересов депозиторов банков, позволило в значительной степени поднять доверие населения к банковской системе Казахстана. Поэтому в дальнейшем, казахстанская система гарантирования депозитов должна постоянно совершенствоваться и приближаться к международным стандартам. Также мы думаем, необходимо информировать общественность с целью разъяснения преимуществ системы гарантирования депозитов, порядка и условий ее функционирования, а также произошедших изменений в данной системе с учетом современной ситуации на финансовом рынке Казахстана.

Доверие напрямую зависит от возможности получения клиентами банков наиболее достоверной и полной информации о деятельности банка. Чем выше уровень транспарентности, тем достовернее экономические субъекты могут оценить кредитный риск, изначально заложенный во взаимоотношениях с банком. Поэтому третьим не менее важным направлением совершенствования институциональных основ управления кредитными рисками банков второго уровня является развитие институтов, обеспечивающих транспарентность банковской системы, к которым, например, относятся рейтинговые агентства.

Так, для привлечения финансовых ресурсов банки, как правило, получают рейтинги от международных рейтинговых агентств. Однако существует проблема расширения практики использования внутренних кредитных рейтингов, создаваемых национальными рейтинговыми агентствами.

Перспективным направлением для повышения транспарентности банков является стремление к информационной открытости банков второго уровня на основе прохождения процедуры рейтингования в рейтинговом агентстве и получение кредитного рейтинга.

По мнению ученых, важным фактором идеологической основы транспарентности деятельности банков является информационная культура ведения банковского бизнеса, уровень развития которой показывает, в какой степени участники бизнес-процессов обладают пониманием важности информационной самооткрытости и аналогичной открытости контрагентов [79]. В целом, полагаем, деятельность рейтинговых агентств в казахстанской банковской сфере должна способствовать:

- снижению асимметрии информации,

- созданию обширного информационного поля для клиентов банка,

- формированию доверия к банкам.

Четвертое направление совершенствования институциональных основ управления кредитными рисками банков второго уровня связано с тем, что в Казахстане, как и во всех постсоветских странах очень низкий уровень финансового образования населения. Это является результатом социалистического периода, когда все жили на одну заработную плату, выплачивали по много лет одинаковые суммы коммунальных платежей, а обучение было совершенно бесплатным. В итоге население постовестких стран вошло в рыночную экономику без навыков финансового планирования и только сейчас обучается предприимчивости.

Сказанное обуславливает необходимость совершенствования институтов популяризации финансовых услуг.

В данном контексте основной задачей государственной политики, участников финансового рынка, образовательных учреждений является необходимость повышения финансовой грамотности населения. Следует отметить, что в республике принята государственная программа по повышению финансовой грамотности населения, администратором которой является РФЦА, но практических результатов пока достигнуто мало.

В Казахстане с 2014 года стартовала широкомасштабная кампания по повышению финансовой грамотности населения «Просто о финансах», инициатором которой является общественный фонд «Международный центр экономической грамотности».

В среднесрочных планах данный центр предполагает: провести ряд публичных и информационно -разъяснительных семинаров, в том числе с привлечением самых известных в мире финансовых аналитиков; выпустить специализированную литературу миллионными тиражами; войти в Международную сеть финансового образования (INFE) и др.

Для дальнейшего стимулирования деятельности в этом направлении необходимо создание и распространение различных обучающих программ, направленных на повышение уровня финансовой грамотности населения, поскольку участие населения на финансовом рынке является одним из признаков не только повышения уровня жизни в стране, но и показателем определенной зрелости финансового рынка.

Важность и масштабность задач повышения финансовой грамотности обуславливает необходимость тесного сотрудничества государства с финансовыми и коммерческими институтами, учреждениями образования, общественными организациями, каждая из которых могла бы внести определенный вклад в развитие данного процесса в сфере своей компетенции.

На наш взгляд, необходимо проведение качественных исследований, не ограничивающихся лишь вопросами о финансовой осведомленности граждан о тех или иных финансовых инструментах, мониторинга финансовой грамотности и контроля финансовой активности населения, публикация специальных журналов, запуск дисков с широкой тематикой в области финансовых наук.

Таким образом, благодаря формированию доверия и последующего сотрудничества на базе взаимных доверительных отношений со своими заемщиками банки второго уровня мы полагаем, будут эффективно реализовывать функцию возврата долга и тем самым снижать свои кредитные риски. Предложенная модель формирования идеологии и доверия населения, надзорных органов и государства к БВУ РК и реализация рекомендаций по совершенствованию ее основных блоков должны способствовать укреплению доверия в целом ко всей банковской системе государства.

<< | >>
Источник: НУРГАЛИЕВА АЛИЯ МИЯЖДЕНОВНА. Кредитные риски в системе риск-менеджмента банка: управление и пути совершенствования. 2014

Еще по теме Совершенствование институциональных основ управления кредитными рисками банков второго уровня:

  1. Глава 2. Управление рисками на макроэкономическом и микроэкономическом уровнях. Страхование в системе управления рисками
  2. VI. Развитие корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля в кредитных организациях
  3. 5.2. Совершенствование системы управления ПИИ на федеральном уровне
  4. Приложение 3. Принципы управления рисками для продуктов с низким уровнем риска: некоторые руководства
  5. Законодательство об основах управления качеством и его совершенствование
  6. НУРГАЛИЕВА АЛИЯ МИЯЖДЕНОВНА. Кредитные риски в системе риск-менеджмента банка: управление и пути совершенствования, 2014
  7. Приложение 2. Управление рисками отмывания денег/финансирования терроризма для продуктов с низким уровнем риска: примеры дистанционного банковского обслуживания
  8. Вопрос: Ограниченные меры воздействия и санкции, применяемые уполномоченным органом к банкам второго уровня Республики Казахстан
  9. Вопрос: Классификация активов и условных обязательств и расчет провизии по ним банками второго уровня Республике Казахстан
  10. Миронов И.Г. Совершенствование нормативно-правовых основ корпоративного управления
  11. КЕННЕТ Л.ГРАНТ. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В ТРЕЙДИНГЕ. КАК ПОВЫСИТЬ ПРИБЫЛЬ С ПОМОЩЬЮ КОНТРОЛЯ НАД РИСКАМИ., 2005
  12. ВОПРОС: План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня. Особенности структуры плана счетов.
  13. 2.2. Современная банковская система как институциональная основа денежной системы. Кредитная и денежная эмиссия