<<
>>

7.2. РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Коэффициентный В современной российской практике используются два метода метод оценки оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе ликвидности потока денежных средств. Основу метода коэффициентов сос- банка тавляют оценочные показатели ликвидности, установленные Бан

ком России.

В настоящее время в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И таких показателей три. Их характеристика приведена в табл, 7.1.

Для более реальной оценки риска ликвидности в методику расчета высоколиквидных (ЛАМ) и ликвидных (ЛАГ) активов Банк России установил: указанными активами следует считать только те финансовые активы банка, которые в соответствии с нормативными актами Байка России отиесены к I или II категориям качества (группам риска).

Наряду с государственным регулированием ликвидности банков посредством установления экономических нормативов в России развивается оценка ликвидности на основе рассчитываемой ликвидной позиции: общей и в разрезе разных валют. При данном методе ликвидность понимается как поток (при методе коэффициентов — как запас). РАЗДЕЛ II. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Назначение

норматива

Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня

| Регулирует риск ) потери банком | ликвидности | в течение бли- | жайших к дате ] расчета норматива 30 календарных | дней.

$

| Не больше I Регулирует риск гили равно 120% ? потери банком { ' | ликвидности

\ | в результате

1 размещения | средств в долго- ! срочные активы

к + од,

где К— собственный капитал банка;

ОД — обязательства (пассивы) банка но кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней

Таблица 7.1

Нормативы ликвидности байков, установленные Банком России Экономический Алгоритм расчета норматив числитель знаменатель Н, — норматив мгновенной ликвидности банка ЛА.,— высоколиквидные активы, т.е. фи-

М л

нансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы либо реализованы байком ОВм— обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик и (или) кредитор может предъявить требование об их незамедлительном погашении Н3 — норматив текущей ликвидности банка ЛАТ— ликвидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших ОВт — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчик и (или) кредитор может предъявить требование о незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком погашения в течение ближайших Предельное

значение

Больше или равно 15%

Больше \ или равно 50%

30 календарных дней

4

Н4 — норматив ! Крд— кредитные требования с оставшимся долгосрочной | сроком до даты погашения свыше 365 ликвидности или 366 календарных дней, а также пробанка локированные кредиты, для которых

I с учетом вновь установленных сроков ! I погашения оставшийся до погашения срою ] превышает 365 или 366 календарных дней?

Ликвидная позиция байка отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период (к определенной дате) требования к клиентам (активы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышают требования (поступления) — недостаток ликвидности.

Оценка Состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все поли квидности следующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной на основе позиции составляется реструктурированный баланс, в котором определения активы и пассивы классифицируются по срокам погашения ликвидной и востребования. Схема определения ликвидной позиции банка позиции приводится в табл. 7.2.

Таблица 7.2

Расчет ликвидной позиции банка Сумма по срокам, оставшимся до погашения (востребования)

: : : I

| 50,2 ; 60,5 | 72,3 | 88,6 | 105,Од 148,3 | 181,4 ^220,2 1283,5 | 1 210 ' 90,3 ?("*! 02,7 I 106,0 110,3^122,1 ! 150,8 ] 169,2 | 179,3 } 179,3 | 1 210

Обязательства |

Ликвидная по-™| зиция: избыток |

(дефицит)

ликвидности I -40,.] | -42,2

Коэффициент J

избытка |

(дефицита) | ликвидности

I до вое- [ до | гребо-| 5 | вания дней ! и иа 1

Статья

день

При составлении табл. 7.2 в ликвидные активы были включены денежные средства, вложения в торговые ценные бумаги, ссудную и приравненную к ней задолженность, вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, прочие активы, отнесенные к I категории качества, а в обязательства — пассивы банка (средства кредитных организаций и клиентов, долговые и прочие обязательства, внебалансовые обязательства и гарантии, выданные кредитной организацией). Данная классификация активов и обязательств позволяет анализировать направления отгока или притока денежных средств.

В приведенном примере у банка в течение трех месяцев (1—90 дней) наблюдаются дефицит ликвидности (краткосроч-

Всего

до I до 20 [ 30 дней !дней

до

10

дней

Г

Ликвидные

активы

-33,7 1-21,7 -17,1 | -2,5 ! +12,2 | +40,9

44,4 ! 41,1 127,6 I19,7 ] 14,0 I 1,65 А 7,3 122,9

ные ресурсы вложены в активы с длительными сроками погашения), затем ее рост, связанный с использованием долгосрочных ресурсов на более короткие сроки вложений. В этот период банк теряет прибыль, но не подвергается риску ликвидности.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС. — 352 с.. 2009
Помощь с написанием учебных работ

Еще по теме 7.2. РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ:

  1. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  2. 6.3. Закрытие филиалов российских коммерческих банков за рубежом
  3. 6.2. Особенности деятельности зарубежных филиалов российских коммерческих банков
  4. Практика российских банков в области ипотечного кредитования населения на покупку, строительство жилья.
  5. Лекция 4. Отчетность коммерческих банков перед банком России. Рефинансирование коммерческих банков
  6. § 3. Операции коммерческих банков Балансы коммерческих банков
  7. 3. Операции коммерческих банков Балансы коммерческих банков
  8. 3.1. Оценка предпосылок формирования системы проектного финансирования и интеграционных возможностей коммерческих банков
  9. Оценка платежеспособности и ликвидности предприятия, ликвидный денежный поток
  10. 6. ЛИКВИДНОСТЬ БАНКОВ И ИХ КРАХИ
  11. Практикум КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ОПЕРАЦИИ. РЕЗЕРВЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  12. 11.9. Проблема ликвидности коммерческого банка
  13. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
  14. Вопрос : Управление ликвидностью коммерческого банка
  15. Лекция 9. Надежность, ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
  16. 7.1. ПОНЯТИЕ И ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
  17. С. А. Умрихин, Ю. В. Ильина. Международные стандарты финансовой отчетности: российская практика применения /. - М. : ГроссМедиа : РОСБУХ. - 432 с. - (Библиотека журнала «Российский бухгалтер»)., 2007
  18. Глава 7 ГАРАНТИИ В ПРАКТИКЕ БАНКОВ