<<
>>

Организация работы банка с денежными средствами

Банк России уделяет большое внимание кассовым операциям коммер­ческих банков, четко регламентируя их организацию и проведение в По­ложении № 318-П. Так, согласно Положению, кредитная организация, внутренние структурные подразделения кредитной организации (ВСП) мо­гут осуществлять следующие кассовые операции:

• прием; выдачу; размен банкнот Банка России, монеты Банка России одного номинала на банкноты Банка России, монету Банка России другого номинала;

• обработку, включающую в себя: пересчет, сортировку банкнот Банка России; формирование банкнот Банка России в корешки; упаковку налич­ных денег в пачки банкнот, кассеты с пачками банкнот, мешки с монетой или в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, кассеты, обеспе­чивающие сохранность наличных денег и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости.

Рис. 2. Состав кассового узла коммерческого банка

Кассовый узел банка может иметь сложную структуру. Состав воз­можных подразделений кассового узла показан на рис. 2. Организует и контролирует работу кассового узла банка заведующий кассой. Как прави­ло, для своей работы он имеет отдельное помещение.

Основная работа в кассовом узле коммерческого банка происходит в создаваемых кассах: приходных, расходных, приходно-расходных, вечер­них, разменных, пересчета денежной наличности.

Приходная касса банка осуществляет прием наличных денег от граж­дан и организаций в течение операционного дня. Расходная касса выпол­няет выдачу денежных средств физическим и юридическим лицам. По­следним выдача денег производится при предъявлении чеков. Приходно­расходная касса производит как прием, так и выдачу наличных денег.

Для приема наличных денег после окончания операционного дня в банках работает вечерняя касса.

Она обеспечивает лучшее обслуживание юридических лиц и позволяет им сдавать денежную выручку, поступив­шую за весь рабочий день. Разменная касса создается для размена денег, например, для обмена монет на банкноты. Касса пересчета создается для проверки и подсчета денег. Она осуществляет прием денежной наличности от инкассаторов в течение операционного дня, пересчет сумок с денежной наличностью, а также прием денежной наличности и пересчет сумок с ней от работников вечерней кассы.

Для улучшения обслуживания клиентов банки могут открывать опера­ционные кассы вне кассовых узлов (ВСП кредитной организации). Подкре­пление операционных касс вне кассовых узлов наличными деньгами при инкассации ценностей производится банком до начала операционного дня.

Распорядительным документом устанавливается сумма минималь­ного остатка хранения наличных денег отдельно для кредитной организации и каждого ее ВСП. При этом кредитная организация учиты­вает особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег. Сумма фактического остатка денег на конец ра­бочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

При осуществлении кассовых операций работникам запрещается:

а) выполнять поручения клиентов по операциям с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам, минуя бухгалтерских работников;

б) убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиен­ту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходно­го кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;

в) хранить на рабочем столе ранее принятые от клиентов наличные деньги;

г) уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих призна­ки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставле­ния оттисков штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выда­вать, возвращать их клиенту.

<< | >>
Источник: С. П. Сазонов, И. А. Езангина. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА И ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ Учебное пособие. 2016

Еще по теме Организация работы банка с денежными средствами:

  1. 2.5. Организация и учет кредитных операций Общие положения о кредитовании. Предоставление денежных средств клиентам банка
  2. УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ БУХГАЛТЕРСКОЙ СЛУЖБЫ БАНКА
  3. 5.1. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ОРГАНИЗАЦИИ: ПОНЯТИЕ, ВИДЫ. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
  4. Бухгалтерский учет предоставленных денежных средств в балансе банка-заемщика
  5. 5.2. ЗНАЧЕНИЕ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ
  6. 24.5. Бухгалтерская служба банка: структура, функции, планирование и организация работы
  7. 20.4. Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка
  8. Денежные средства и их эквиваленты и представление информации в отчете о движении денежных средств
  9. § 4. График поступлений денежных средств и смета притоков и оттоков денежных средств
  10. Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов
  11. МЕЖБАНКОВСКИЕ ЭЛЕКТРОННЫЕ ПЕРЕВОДЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ТОРГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
  12. 3.4.6. Доходы от предоставления в пользование денежных средств организации
  13. 41. Состав, структура и движение денежных средств по видам деятельности организации
  14. Организация работы с денежной наличностью при использовании программно-технических комплексов
  15. 5.3. МЕТОДИКА АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ДАННЫМ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
  16. 2.8. Лист 07 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования"