Организация работы банка с денежными средствами
Банк России уделяет большое внимание кассовым операциям коммерческих банков, четко регламентируя их организацию и проведение в Положении № 318-П. Так, согласно Положению, кредитная организация, внутренние структурные подразделения кредитной организации (ВСП) могут осуществлять следующие кассовые операции:
• прием; выдачу; размен банкнот Банка России, монеты Банка России одного номинала на банкноты Банка России, монету Банка России другого номинала;
• обработку, включающую в себя: пересчет, сортировку банкнот Банка России; формирование банкнот Банка России в корешки; упаковку наличных денег в пачки банкнот, кассеты с пачками банкнот, мешки с монетой или в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, кассеты, обеспечивающие сохранность наличных денег и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости.
Рис. 2. Состав кассового узла коммерческого банка |
Кассовый узел банка может иметь сложную структуру. Состав возможных подразделений кассового узла показан на рис. 2. Организует и контролирует работу кассового узла банка заведующий кассой. Как правило, для своей работы он имеет отдельное помещение.
Основная работа в кассовом узле коммерческого банка происходит в создаваемых кассах: приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних, разменных, пересчета денежной наличности.
Приходная касса банка осуществляет прием наличных денег от граждан и организаций в течение операционного дня. Расходная касса выполняет выдачу денежных средств физическим и юридическим лицам. Последним выдача денег производится при предъявлении чеков. Приходнорасходная касса производит как прием, так и выдачу наличных денег.
Для приема наличных денег после окончания операционного дня в банках работает вечерняя касса.
Она обеспечивает лучшее обслуживание юридических лиц и позволяет им сдавать денежную выручку, поступившую за весь рабочий день. Разменная касса создается для размена денег, например, для обмена монет на банкноты. Касса пересчета создается для проверки и подсчета денег. Она осуществляет прием денежной наличности от инкассаторов в течение операционного дня, пересчет сумок с денежной наличностью, а также прием денежной наличности и пересчет сумок с ней от работников вечерней кассы.Для улучшения обслуживания клиентов банки могут открывать операционные кассы вне кассовых узлов (ВСП кредитной организации). Подкрепление операционных касс вне кассовых узлов наличными деньгами при инкассации ценностей производится банком до начала операционного дня.
Распорядительным документом устанавливается сумма минимального остатка хранения наличных денег отдельно для кредитной организации и каждого ее ВСП. При этом кредитная организация учитывает особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег. Сумма фактического остатка денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.
При осуществлении кассовых операций работникам запрещается:
а) выполнять поручения клиентов по операциям с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам, минуя бухгалтерских работников;
б) убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного кассовым работником экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;
в) хранить на рабочем столе ранее принятые от клиентов наличные деньги;
г) уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления оттисков штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту.
Еще по теме Организация работы банка с денежными средствами:
- 2.5. Организация и учет кредитных операций Общие положения о кредитовании. Предоставление денежных средств клиентам банка
- УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ БУХГАЛТЕРСКОЙ СЛУЖБЫ БАНКА
- 5.1. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ОРГАНИЗАЦИИ: ПОНЯТИЕ, ВИДЫ. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- Бухгалтерский учет предоставленных денежных средств в балансе банка-заемщика
- 5.2. ЗНАЧЕНИЕ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ОЦЕНКЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ
- 24.5. Бухгалтерская служба банка: структура, функции, планирование и организация работы
- 20.4. Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка
- Денежные средства и их эквиваленты и представление информации в отчете о движении денежных средств
- § 4. График поступлений денежных средств и смета притоков и оттоков денежных средств
- Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов
- МЕЖБАНКОВСКИЕ ЭЛЕКТРОННЫЕ ПЕРЕВОДЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ТОРГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
- 3.4.6. Доходы от предоставления в пользование денежных средств организации
- 41. Состав, структура и движение денежных средств по видам деятельности организации
- Организация работы с денежной наличностью при использовании программно-технических комплексов
- 5.3. МЕТОДИКА АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ДАННЫМ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
- 2.8. Лист 07 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования"