2.3 Модель расчета доходности зарплатного проекта ОАО «АК БАРС» БАНК

Зарплатные проекты подразумевают использование карточек для выдачи заработной платы и осуществления иных платежей, приравненных к ней, работникам предприятий, учреждений и организаций, а также дальнейшее обслуживание данных карточек в соответствии с условиями заключаемых договоров о зарплатном обслуживании с применением карточек.

Сегодня реализация зарплатных проектов с использованием банковских пластиковых карточек является одним из приоритетных направлений “карточного” бизнеса банков. Именно такие проекты позволяют банкам добиться ощутимого роста эмиссии карточек и, соответственно, увеличения остатков средств на карт-счетах держателей карточек. Аккумуляция денежных средств на карт-счетах в банке и повышение размера их среднедневных остатков - основной путь повышения доходности “карточных” программ банка. Ориентированность банка на развитие зарплатных проектов позволяет ему в довольно короткие сроки добиться серьезных результатов в области “карточного” бизнеса.

Применяя технологию выдачи заработной платы с использованием банковских пластиковых карточек, предприятие получает следующие преимущества:

- в значительной степени облегчается работа бухгалтерии, наличие кассы в учреждении становится практически ненужным, в результате высвобождаются значительные трудовые ресурсы, которые могут быть направлены на решение иных задач;

- отсутствует необходимость получать, доставлять, хранить наличные денежные средства, что всегда связано с определенными расходами и непредвиденными ситуациями. Более того, резко сокращается возможность злоупотреблений со стороны работников предприятия на всех стадиях работы с денежными средствами;

- не нужно депонировать невостребованные наличные денежные средства;

- со временем, по мере увеличения доверия к “карточным” продуктам со стороны сотрудников, сглаживаются пиковые нагрузки в дни выдачи заработной платы благодаря увеличению периода ее выдачи, что устраняет потерю рабочего времени;

- использование “карточных” технологий в рамках предприятия позволяет на определенном этапе развития проектов упростить учет движения различных безналичных выплат на предприятии (“промышленные деньги”).

Кроме того, для повышения имиджа предприятия, по согласованию с банком, возможно нанесение его логотипа на пластиковую карточку.

Использование пластиковых карточек для выдачи заработной платы имеет преимущества не только для самого предприятия, но и для его сотрудников, в частности, это возможность:

- получать дополнительный доход за счет повышенных процентов по остаткам средств на карт-счетах;

- безопасного использования заработанных средств (в отличие от наличных денежных средств пропавшая карточка не означает потерю денег);

- избавиться от толстых кошельков, грязных и порванных купюр;

- исключения проблем при выдаче сдачи на предприятиях торговли и сервиса.

В случае устойчивого экономического положения предприятия по договоренности с банком возможно получение овердрафта по карточке в пределах лимита, зависящего от заработной платы сотрудника, что также является весомым дополнительным стимулом для заинтересованности работников в использовании карточек.

Преимущества для банка:

- относительно дешевая ресурсная база, возможность аккумулирования значительных денежных средств на карт-счетах и дальнейшее их размещение в доходные активы;

- более тесная взаимосвязь клиента и банка;

- возможность внедрения и развития различных новых технологий и услуг с использованием карточек в массовых объемах.

Следует отметить, что каждый зарплатный проект имеет свою специфику, поэтому и подходы в определении этапности того или иного проекта достаточно индивидуальны. В одних проектах от начала переговоров с руководством предприятия до эмиссии первых карточек может пройти не больше месяца, а в других — до года и более. Очень многое зависит от развития инфраструктуры “карточных” проектов в регионе, уровня предприятия, конфигурации проекта и т. д. В то же время, как показывает практика, для каждого проекта можно выделить три основных этапа.

Подготовительный этап — своеобразный фундамент зарплатного проекта. Ошибки, допущенные в период подготовки, могут повлечь за собой большие проблемы в реализации проекта, вплоть до его полной неэффективности и не окупаемости.

В рамках данного этапа осуществляется выбор региона и предприятия/учреждения для дальнейшей реализации проекта. Наиболее перспективными являются предприятия с большим количеством работающих и развитой инфраструктурой торговых, сервисных точек, с высоким уровнем заработной платы, представляющие перспективные отрасли и направления бизнеса, и т. д.

Кроме того, параллельно с проведением переговоров непосредственно с самим предприятием необходимо вести переговоры с представителями торговли и сервиса, которые будут “привязаны” к проекту. Более того, развитие соответствующей инфраструктуры проекта в нужном объеме должно произойти даже с опережающими темпами еще до начала эмиссии карточек.

Этап внедрения — этап запуска проекта, его опытно-промышленная эксплуатация, отработка технологии в рамках предприятия, корректировка условий проекта для дальнейшего развития.

Этап развития — фактически это эксплуатация проекта в промышленном режиме. На данном этапе необходимо четко реагировать на возникающие сбои и проблемы, иначе возможна полная дискредитация проекта после одного-двух затянувшихся сбоев (см. образец типового общего плана реализации зарплатного проекта с использованием карточек). Очередность указанных этапов достаточно условна, и большинство из них могут быть совмещены по времени.

В частности, процесс заключения договора с предприятием вполне можно совместить с расчетом окупаемости и изучением существующей схемы выплаты заработной платы. С другой стороны, во многих проектах расчет окупаемости целесообразно составлять только после изучения всех деталей возможного проекта. В каждом конкретном случае необходимо проявлять гибкость при проведении тех или иных мероприятий.

Представленный план — лишь образец возможных этапов реализации зарплатного проекта, основывающийся на имеющемся практическом опыте ОАО «АК БАРС» БАНКА.

Таблица 5 - Общий план реализации зарплатного проекта с использованием карточек

Развитие зарплатных проектов связано со значительными инвестициями банка и существенными текущими расходами, поскольку “карточные” технологии — это достаточно новый и высокотехнологичный продукт, требующий больших расходов на создание инфраструктуры приема карточек, коммуникации, заготовки карточек, оборудование рабочих мест, модернизацию программного обеспечения и т.

Рассмотрим один из возможных вариантов подхода к расчету окупаемости. На практике можно найти как более простые, так и более сложные подходы. Однако для общего понимания окупаемости зарплатного проекта представленный подход наиболее универсален.

Стоимость оборудования (примерный перечень зависит от конфигурации проекта используемых карточек и т. д.):

- сервер и иная компьютерная техника для обеспечения карточного проекта;

- рабочие места администратора и другого обслуживающего персонала, включая операционистов;

- банкомат (количество варьируется в зависимости от величины проекта, возможна реализация проектов без банкомата);

- пункты пополнения карточек (для микропроцессорных карт);

- заготовки карточек;

- коммуникационное оборудование.

Стоимость работ:

Запуск проекта (включая затраты на программное обеспечение, установку банкоматов и терминалов, организацию рабочих мест, выделение каналов связи и т. д.) — в разрезе статей реально понесенных затрат.

Сопровождение проекта (текущие затраты на его поддержание, включая оплату телекоммуникационных каналов, сопровождение программного обеспечения, техническое обслуживание терминалов, банкоматов и т. д.) — в разрезе статей реально понесенных затрат.

Методика расчета окупаемости зарплатных проектов банка

Расходы банка:

Начальные инвестиции (расходы на оборудование и карточки), всего (в том числе):

- стоимость сервера;

- рабочее место администратора;

- рабочее(ие) место(а) для выдачи наличных средств;

- стоимость банкомата (ов) с программным обеспечением;

- пункт(ы) пополнения карточек;

- стоимость   карточек = стоимость одной  карточки ?

? количество карточек по проекту                                                           (1)

- стоимость запуска проекта.

Текущие расходы в месяц, всего (в том числе):

- начисление процентов на среднедневные остатки на карт-счетах =

= среднедневные остатки на счетах ? процент начисляемый по остаткам

на карт-счетах / 12 ? количество карточек;                                                       (2)

- аренда площадей, оборудования;

- заработная плата работников банка, обслуживающих проект;

- налоги на заработную плату;

- приобретение наличных денег;

- коммунальные расходы;

- стоимость сопровождения проекта.

Доходы банка (в месяц) = комиссия за расчетно-кассовое

обслуживание предприятия ? количество карточек ?

? средний размер заработной платы ?

? процент расчетно-кассового обслуживания                              (3)

Комиссия отчисляемая торговыми предприятиями =

количество карточек ? средний размер затрат

по одной карточке в ПТС ? процент комиссии ?

? взимаемой с ПТС                                                                          (4)

Комиссия от суммы зарплаты, получаемой через

ПВН и банкоматы других банков = количество карточек ?

? средний размер снятия наличных в ПВН и банкоматах

других банков ? процент комиссии за снятие наличных

в ПВН и банкоматах других банков                                               (5)

Доходы от вложения среднедневных остатков

на карт-счетах в кредиты = среднедневные остатки на счетах,

средний процент по активным операциям на рынке / 12 ?

? количество карточек                                                                  (6)

Доходы от процентов за использование овердрафта по карт-счетам.

Итого доходы:

Текущий результат = Доходы банка (в месяц) –

- Текущие расходы банка в месяц                                                           (7)

Возмещение стоимости оборудования и карточек (достижение окупаемости проекта по времени) = начальные инвестиции /

/ текущий результат                                                                                              (8)

Методика расчета окупаемости зарплатного проекта за 2011 год

Начальные инвестиции:

- стоимость сервера – 3800

- рабочее место администратора – 2200

- рабочее(ие) место(а) для выдачи наличных средств – 5100

- стоимость банкомата (ов) с программным обеспечением – 3400

- пункт(ы) пополнения карточек – 44

- стоимость карточек = стоимость одной карточки ?

? количество карточек по проекту = 1 200 ? 236 = 283200.                  (1)

- стоимость запуска проекта – 9 700

Итого начальные инвестиции – 307 444

Текущие расходы в месяц:

- начисление процентов на среднедневные остатки на карт-счетах (среднедневные остатки на счетах ? процент, начисляемый по остаткам на карт-счетах / 12 ? количество карточек) – 1468 ? 3/12 х 236 = 1,55.              (2)

- аренда площадей, оборудования – 4000

- заработная плата работников банка, обслуживающих проект – 9000

- налоги на заработную плату – 1350

- приобретение наличных денег – 11950

- коммунальные расходы – 6790

- стоимость сопровождения проекта – 7 490

Итого текущие расходы в месяц – 40 581,55

Доходы банка в месяц = комиссия за расчетно-кассовое обслуживание предприятия (количество карточек ? средний размер заработной платы ?

? процент расчетно-кассового обслуживания) =

= 236 ? 5000 ? 1,5 = 1 770000.                                                                           (3)

Комиссия, отчисляемая торговыми предприятиями =

= количество карточек ? средний размер затрат по одной карточке в ПТС ?

? процент комиссии, взимаемой с ПТС) = 236 ? 1320 ? 2,1 = 654192.         (4)

Комиссия от суммы зарплаты, получаемой через ПВН и банкоматы других банков = количество карточек ? средний размер снятия наличных в ПВН и банкоматах других банков ? процент комиссии за снятие наличных в ПВН и банкоматах других банков) = 236 ? 4 800 ? 3 = 3 398400.                  (5)

Доходы от вложения среднедневных остатков на карт-счетах в кредиты (среднедневные остатки на счетах ? средний процент по активным операциям на рынке / 12 ? количество карточек) =

= 1468 ? 2/12 ? 236 = 1,03.                                                                                  (6)

Доходы от процентов за использование овердрафта по карт-счетам – 1 530

Итого доходы банка в месяц – 5 824 123,03

Текущий результат = Доходы банка (в месяц) - Текущие расходы банка в месяц = 5 824 123,03 – 40 581,55 = 5 783 541,48.                                            (7)

Возмещение стоимости оборудования и карточек (достижение окупаемости проекта по времени) = начальные инвестиции / текущий результат = 307 444 / 5 783 541,48 = 0,053.                                                        (8)

Таким образом, текущей результат в 2011 году составил 5 783 541,48 тысяч рублей и окупаемость проекта по времени составило 5,3 месяца. Можно сказать, что зарплатный проект доходный в 2011 году и окупится за 5,3 месяца.

Методика расчета окупаемости зарплатного проекта за 2010 год

Начальные инвестиции:

- стоимость сервера – 3950

- рабочее место администратора – 2750

- рабочее(ие) место(а) для выдачи наличных средств – 4900

- стоимость банкомата (ов) с программным обеспечением – 4400

- пункт(ы) пополнения карточек – 48

- стоимость карточек (стоимость одной карточки ?

  ?количество карточек по проекту) = 1 500 ? 236 = 354000.             (1)

- стоимость запуска проекта – 8 300

Итого начальные инвестиции – 378348

Текущие расходы в месяц:

- начисление процентов на среднедневные остатки на карт-счетах =

=среднедневные остатки на счетах ? процент, начисляемый по остаткам на карт-счетах / 12 ? количество карточек) =

= 1 311 ? 236,3/12 ? 236 = 1,38.                                                                  (2)

- аренда площадей, оборудования – 4000

- заработная плата работников банка, обслуживающих проект – 9000

- налоги на заработную плату – 1350

- приобретение наличных денег – 11950

- коммунальные расходы – 6790

- стоимость сопровождения проекта – 7 490

Итого текущие расходы в месяц – 40 581,38

Доходы банка в месяц = комиссия за расчетно-кассовое обслуживание предприятия (количество карточек ? средний размер заработной платы ? процент расчетно-кассового обслуживания) =

= 236 ? 5 000 ? 1,5 = 1 770000.                                                                           (3)

Комиссия, отчисляемая торговыми предприятиями (количество карточек ? средний размер затрат по одной карточке в ПТС ? процент комиссии, взимаемой с ПТС) = 236 ? 1320 ? 2,1 = 654192.                            (4)

Комиссия от суммы зарплаты, получаемой через ПВН и банкоматы других банков (количество карточек ? средний размер снятия наличных в ПВН и банкоматах других банков ? процент комиссии за снятие наличных в ПВН и банкоматах других банков) = 236 ? 4800 ? 3 = 3 398400.                  (5)

Доходы от вложения среднедневных остатков на карт-счетах в кредиты (среднедневные остатки на счетах ? средний процент по активным операциям на рынке / 12 ? количество карточек) =

+ 1311 ? 2/12 ? 236 = 0,92.                                                                                   (6)

Доходы от процентов за использование овердрафта по карт-счетам – 1 640

Доходы банка в месяц – 5 824 232,92

Текущий результат = Доходы банка (в месяц) - Текущие расходы банка в месяц = 5 824 232,92 – 40 581,38 = 5 783 651,54.

Возмещение стоимости оборудования и карточек (достижение окупаемости проекта по времени) = начальные инвестиции / текущий результат =

= 378 348 / 5 783 651,54 = 0,065                                                                           (7)

Таким образом, текущий результат в 2010 году составил 5 783 651,54 тысяч рублей и окупаемость проекта по времени составило 6,5 месяца. Можно сказать, что зарплатный проект доходный в 2010 году и окупится за 6,5 месяца.