МЕЖДУНАРОДНАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА БАНКОВСКИХ АКТИВОВ
Для оценки качества активов в международной практике наибольшее распространение получил рейтинг, основанный на агрегатных показателях и характеристиках. Он позволяет ранжировать банки по качеству активов и месту среди кредитных институтов.
Рейтинг устанавливается в результате: 1)собственного анализа качества активов кредитной организации; 2)
независимой экспертизы специализированными банковскими рейтинговыми агентствами, например, «Standard & Poor’s», «Fitch 1ВСА», «Moody’s»; 3)
оценки надзорных органов (она более объективна).
В международной практике используют три основных метода построения рейтинга качества активов: номерной, балльный и индексный. Номерной и балльный методы применяются для оценки качества ссудных операций банка, индексный метод —'для оценки качества кредитного, торгового и инвестиционного портфелей кредитных организаций.
Широко известна американская рейтинговая система КЭМБЛ, дающая оценку качества активов с учетом требований ликвидности, доходности и рисковости активов. Одно ю основных требований рейтинговой системы—размер критических и неполноценных (некачественных) активов. Эти показатели (коэффициенты риска) определяют объем необходимых резервов по группе критических и неполноценных активов. Если рассчитанные на их основе резервы равны или превышают совокупный капитал банка, то банк относится к группе ненадежных.
Базельский комитет по банковскому надзору регулярно пересматривает надзорные требования к активам кредитных организаций, взвешенным с учетом риска, к оценке рисков активных операций банков и размеру создаваемых резервов, к ликвидности активов, к объему крупных кредитов, предоставленных клиентам, акционерам, инсайдерам, связанным с банком лицам, к размеру выданных гарантий и обязательств, а также коэффициенты крупных кредитных рисков и другие показатели. Соответствующие финансовые показатели определены в его директивах.
Собственный анализ качества активов кредитной организации кроме обязательных требований надзорных органов включает необязательные направления анализа следующих показателей (финансовых коэффициентов) качества активов: 1)
объемы и удельные веса в общей сумме кредитного портфеля банка долго-, средне-, краткосрочных ссуд и ссуд до востребования, а также объемы и удельные веса ссуд по разным секторам экономики, заемщикам, видам кредитов; 2)
объем просроченной задолженности и ее отношение к общей сумме активов.
То же в разрезе отдельных активных операций (ссудных, дебиторской задолженности и т.д.); 3)предельную долю просроченной задолженности в активах, приносящих доход; 4)
показатель уровня активов с повышенным риском; 5)
уровень сомнительной и «потерянной» задолженности; 6)
соотношение «работающих» и «неработающих» активов, нетто- и брутто-активов; 7)
коэффициент эффективности использования активов. Все показатели рассматриваются в динамике либо верхняя
и нижняя границы устанавливаются самим банком при определении банковской политики.
Еще по теме МЕЖДУНАРОДНАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА БАНКОВСКИХ АКТИВОВ:
- 14.3. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ ДОГОВОРОВ В БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ
- САДКОВА Ж. А.. ФИНАНСОВАЯ ОЦЕНКА КАЧЕСТВА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ РОССИИ, 2005
- 6.2. Из практики банковского дела ПРАКТИКА «КРАСНОЙ ЧЕРТЫ»
- 2 Формирование концептуального подхода и разработка методики финансовой оценки качества доверительного управления активами паевых инвестиционных фондов в России
- 5.1. Из практики банковского дела МЕБЕЛЬ И БАНКОВСКОЕ ОБОРУДОВАНИЕ КАК ОРУДИЕ МАРКЕТИНГА
- 2.1 Формирование концептуального подхода к финансовой оценке качества доверительного управления активами отечественных паевых инвестиционных фондов
- 4.2 Из практики банковского дела БЕЗОПАСНОСТЬ И БАНКОВСКИЕ АВТОМАТЫ
- Теории международной торговли. Динамика и структура международного обмена. Практика регулирования внешнеторговых связей.
- РАЗДЕЛ VII. ПРИНЦИПЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ КРЕДИТОВ И НЕКРЕДИТНЫЕ МЕЖДУНАРОДНЫЕ БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ
- Из практики банковского дела
- 4.1 Из практики банковского дела РОЖДЕНИЕ БАНКА
- Из практики применения банковских гарантий для клиентов
- Анализ теории и практики управления качеством за рубежом
- Анализ теории и практики управления качеством на отечественных предприятиях
- КАЧЕСТВО АКТИВОВ РОССИЙСКИХ БАНКОВ