<<
>>

КРЕДИТОВАНИЕ ПО ОВЕРДРАФТУ

Кредитование по овердрафту получило в России заметное распространение. Овердрафт — предоставление средств банком в случае отсутствия у клиента свободных денежных средств.

Это происходит, когда на расчетном счете клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют' погашения, т.е.

совокупность платежей по дебету счета превышает сумму средств по кредиту счета и возникает дебетовое сальдо.

Сущность кредитования по овердрафту в России

Правовая основа кредитования в Положении № 54-П Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитным организациям денежных средств и их возврата (погашения)».

Кредитование по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, что взаимоотношение байка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете регулируется дог овором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как дополнение к договору банковского счета.

В овердрафте не проявляется так жестко, как при кредитовании конкретных хозяйственных потребностей или целевых проектов и прироста оборотных средств, принцип целевого характера. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в платежном обороте, сальдо неоплаченных расчетных документов по обязательствам клиента с некоторыми ограничениями.

Субъекты

кредитования

Требования к получателям кредита

Одна из особенностей кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете — клиенты-заемщики. В российской практике основными потребителями такого кредитования являются крупные предприятия, главным образом, сферы торговли и сервисного обслуживания, реже — промышленные предприятия. Заемщиками выступают надежные клиенты.

Практика показывает, что банки отдают предпочтение клиентам, которые: ?

открывают свои расчетные счета в данном банке; ?

имеют устойчивую кредитоспособность; ?

обладают стабильным денежным потоком, покрывающим обязательства; ?

не допускают просроченных платежей по обязательствам бюджета, за товары и услуги, по банковским кредитам; ?

занимают устойчивое положение на рынке по реализации своего основного продукта.

Банки покрывают своим кредитом лишь временный разрыв в платежном обороте и, более того, кратковременную потребность в заемных средствах (чаще всего несколько дней).

Данной форме кредитования свойственны платежный характер, покрытие объективно и эпизодически возникающей кратковременной потребности заемщика первого класса кредитоспособности.

Лимит

кредитования

Важнейшая особенность рассматриваемой разновидности банковских ссуд —- их лимитирование.

Лимит — это максимальное право клиента-заемщика на получение некой суммы в банке. Это право определяют исходя из возможности клиента- заемщика погасить кредит за счет поступающих денежных средств (прежде всего, выручки от реализации продукции).

Поскольку нормативного документа Банка России по порядку кредитования не существует, каждый банк самостоятельно определяет сумму лимита. За основу берут средние значения ежемесячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика. Доля этих поступлений по банкам колеблется от 5 до 35% среднемесячного размера кредитового оборота по расчетному счету.

Размер лимита рассчитывают на долгий период (по международным правилам — на год, в некоторых российских банках —-до 180 дней) и ежемесячно корректируют. Лимит исчисляют отдельно в рублях и в валюте.

В банковской практике различают стандартный лимит (фиксируемый для субъектов, имеющих равномерный кругооборот средств; пересматриваемый раз в квартал), изменяющийся, «плавающий» лимит (он применяется в сезонных производствах; как санкция за нарушение условий договора или при ухудшении финансового положения ссудополучателя; при увеличении потребности в ссуде, связанной с ростом объема производства и реализации продукции), лимит под инкассацию (устанавливается, когда не меиее 50% кредитовых оборотов по расчетному счету заемщика составляет выручка от инкассации денежных средств, сдаваемых в банк) и др.

Платежи со ссудного счета

Лимит кредитования отражается в кредитном договоре. После его подписания обеими сторонами заемщику предоставляется ссуда. Специалист банка по кредитам дает распоряжение расчетному отделу об открытии ссудного счета, после чего происходит техническая выдача кредита. Со ссудного счета: 1)

оплачиваются товары и услуги производственной деятельности; • 2)

уплачиваются налоги и другие обязательные отчисления; 3)

осуществляются расчеты по операционным расходам; 4)

вносится арендная плата; 5)

проводятся платежи по выставляемым заемщиком аккредитивам и др.

Ссудный счет «включается в работу», когда собственные средства на расчетном счете клиента исчерпаны и возникает необходимость оплаты оставшихся обязательств.

Объем неоплаченных к концу дня платежных документов отражается в качестве выдачи кредита как задолженность по отдельно открываемому ссудному счету. Заемщик может иметь другие ссудные счета по целевым кредитам.

Погашение кредита и срок кредитования

Кредит погашается посредством зачисления поступающих денежных средств клиента в кредит ссудного счета при условии соблюдения очередности платежей, установленной действующим законодательством и соглашением о кредитовании расчетного счета.

Срок возврата кредита законодательно не определен. По международным нормам срок непрерывной задолженности по овердрафту — от 3 до 14 дней, в российской практике — в пределах 30 дней.

Обеспечение

кредита

Возможность кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете многие российские банки связывают с обеспечением кредита. Возвратность банковских ссуд обеспечивают стабильные поступления денежных средств на счета заемщика в банке, а также имущество клиента в форме товарных залогов, недвижимости, ценных бумаг, поручительств юридических и физических лиц или размещенных депозитов. В международной практике данные ссуды выдаются исключительно первоклассным заемщикам без учета обеспечения. В подобном режиме работают и некоторые российские банки.

Плата за использование кредита

Вместе с возвратом кредита заемщик уплачивает банку ссудный процент, который начисляется ежедневно и только на остаток ссудной задолженности на конец операционного дня. Плата за кредит минимизируется, поскольку вносится только за реально используемые заемные средства. Ссудный процент уплачивают при каждом погашении ссудной задолженности.

Наряду с платой за кредит заемщик уплачивает банку комиссию за ведение расчетного счета в режиме овердрафтного кредитования — 2% годовых от размера установленного лимита. Процент уплачивается также за недоиспользование лимита как компенсация расходов, которые несет банк в связи с резервированием средств, отвлечением их из оборота вследствие готовности к их зачислению в любой момент на счет клиента. Данная комиссия уплачивается заемщиком ежемесячно в течение срока действия утвержденного лимита.

Некоторые банки не устанавливают комиссию, а увеличивают ставки за расчетно-кассовое обслуживание и ставки по другим банковским ссудам.

За задержку возврата платежей заемщик уплачивает банку пеню в размере 0,5% суммы неисполненного платежа за каждый день просрочки платежа, начиная со дня, когда платеж должен быть совершен, по день его совершения включительно.

Контроль Контроль при рассматриваемой форме кредитования имеет

в процессе те же объекты, что и при других формах, но приобретает

кредитования окраску, соответствующую специфике данной формы.

Следует обращать внимание на финансовое положение заемщика, объем и динамику поступлений денежных средств на его расчетный счет, т.е.

на соблюдение размера лимита кредитования.

Объектом контроля являются и обороты по ссудному счету. Кредитование недостатка средств на расчетном счете носит краткосрочный характер и возможно в отношении только тех производственных затрат, которые бысгро компенсируются выручкой от реализации продукции.

Объектом пристального внимания банков становятся материальные запасы, дебиторская задолженность.

Данные банковского анализа позволяют банкам, стремящимся к снижению рисков и получению достаточного дохода, предпринять превентивные меры (предъявить заемщику свои требования, ввести санкции за их невыполнение), предоставить новые кредиты на более привлекательных условиях, снизить процентную ставку (в случае активного использования кредита в пределах установленного лимита кредитования).

Сравнение Российская практика кредитования расчетного счета при недо-

с международной статке свободных денежных средств отличается от зарубежной практикой (табл. 13.1).

Таблица 13.1

Сравнительная характеристика использования овердрафта в российской и зарубежной практике Российская практика I Зарубежная практика

Главным образом юридические лица Предприятия I и II классов кредитоспособности Преимущественно предприятия торговли и сервисного обслуживания

Юридические и физические лица Экономические субъекты только I класса кредитоспособности Предприятия всех отраслей экономики

По субъектам получателей кредита

Продолжен ие

Российская практика | Зарубежная практика

По технологии предоставлении

С отдельного ссудного счета под сумму : Без открытия ссудного счета посредством

обязательств, ие оплаченных к концу дня | покрытия .дебетового сальдо, образовавшегося

с расчетного счета \ на расчетном счете, за счет кредита

По срокам кредитования

До 30 дней ^ До 14 дней

По организации погашения

За счет свободных остатков денежных средств * Путем непосредственного зачисления денежна базе установленной очередности ; иых средств в погашение дебетового сальдо

По обеспечению кредита

С учетом обеспеченности кредита ; Без учета обеспеченности кредита

Сравнение с кредитованием по контокорренту

Кредитование расчетного счета заемщика при недостатке свободных денежных средств значительно отличается от кредитования по контокорренту (табл.

13.2).

Таблнпа 13.2

Отличия кредитования расчетного счета при недостатке

свободных денежных средств и кредитования по контокорренту

Кредитование расчетного счета > Кредитование

при недостатке свободных ( по контокорренту

денежных средств {

По субъектам получателей кредита

Преимущественно торговые предприятия 1 Предприятия всех отраслей экономики

и предприятия сервисного обслуживания 5

По объектам кредитования

Текущие кратковременные производственные | Текущие кратковременные производственные потребности, обусловленные кругооборотом ; потребности и капитальные затраты оборотного капитала

По организации платежного оборота

Все платежи осуществляются с расчетного ; Все платежи осуществляются с единого счета счета и других ссудных счетов | контокоррента, расчетный счет закрывается

, По срокам кредитования

Кредиты предоставляются на срок до 30 дней Срок возврата кредита не устанавливается

По погашению кредита

Кредит погашается за счет свободного остатка | Погашение проводится путем зачисления всех денежных средств на расчетном счете | поступлений денежных средств на счет

! контокоррента

7-21)7 ] 8 Продолжение Кредитование по контокорренту

Кредитование расчетного счета при недостатке свободных денежных средств По порядку начислення процентов

Ежемесячно

Таблицы показывают, что кредитование по контокорренту — более емкая форма кредитования, отличающаяся от прочих с экономической и с организационной точек зрения.

Преимущества и недостатки овердрафта с позиции заемщика

Как и всякий кредит, ссуда при недостатке свободных денежных средств на расчетном счете обеспечивает непрерывность и ускорение кругооборота оборотного капитала заемщика.

При данной форме кредитования в большей мере обеспечивается пользование заемными средствами в меру возникающей в них потребности. Эта гибкая форма позволяет заемщику иметь ежедневную задолженность, отражающую реальную потребность в кредите в каждый данный момент.

Недостатки такой формы кредитования дня клиентов носят предсказуемый характер.

Ссуда погашается по требованию банка, и заемщик может лишиться источника платежа по своим обязательствам в критическом периоде.

Данный кредит работает эффективно в хозяйстве заемщика только как кратковременный источник платежа, используемый в условиях стабильного и устойчивого развития кругооборота его оборотного капитала.

Преимущества и недостатки овердрафта с позиции кредитного учреждения

Преимущества кредитования расчетного счета при недостатке на нем свободных денежных средств связаны с простотой оформления ссуд. Эта старейшая форма кредитования всегда являлась привлекательной для банка благодаря технологии оформления открытия, выдачи и погашения ссуд. Она удобна и кредитному работнику, которому в момент выдачи кредита не требуется анализировать причины образовавшегося дефицита средств, и специалисту, ведущему счет клиента.

Простота оформления кредита сочетается с оперативностью его предоставления и погашения.

Для банка овердрафт является инструментом поощрения клиента. Эта льгота для клиентов I класса кредитоспособности — дополнительный способ привлечения новой клиентуры и получения дохода от ее кредитно-расчетного обслуживания.

С помощью овердрафта банки могут эффективнее управлять своей краткосрочной ликвидностью. Чаще всего его ис пользуют для соблюдения норматива текущей ликвидности, установленного Банком России.

К недостаткам кредитования расчетного счета при недостатке на нем свободных денежных средств следует отнести возможности: вовлечения кредита в нерациональные затраты заемщика, возможность ухудшения качества кредитного портфеля банка за счет образования проблемных ссуд, нарушения границ использования данной формы.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС. — 352 с.. 2009

Еще по теме КРЕДИТОВАНИЕ ПО ОВЕРДРАФТУ:

  1. Кредитование с овердрафтом
  2. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ ОВЕРДРАФТАМИ
  3. Лимитирование межбанковских внутредневных овердрафтов рамках ЧИПС
  4. 2.4. Международное краткосрочное финансирование фирмы с использованием банковских овердрафтов
  5. ВОПРОС: Объекты кредитования, субъекты кредитных отношений. Принципы и методы банковского кредитования
  6. 2.2.1. Лимитирование межбанковских внутридневных овердрафтов в рамках ЧИПС
  7. Порядок учета операций, совершаемых с использованием карт с разрешенным овердрафтом
  8. Порядок выпуска банковских карт с разрешенным овердрафтом и учета операций, совершаемых с их использованием
  9. Вопрос: Кредитование заемщиков. Этапы кредитования
  10. ГЛАВА 5 Работа с внешними заимствованиями. Кредиты, кредитные линии, овердрафты
  11. Инвестиционные адреса Кредитование крупных проектов, в том числе кредитование крупных проектов предприятий
  12. 13.1. СОВРЕМЕННЫЕ СПОСОБЫ КРЕДИТОВАНИЯ
  13. ЛЕКЦИЯ 6. КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
  14. Ипотечное кредитование
  15. Граница кредитования и ее отражение в банковском учете
  16. 1.5.5. Банковское кредитование
  17. 2.3 Финансовые риски ипотечного кредитования.
  18. Глава 16 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
  19. 3.1.1. Ипотечное кредитование в Европе
  20. 5.1 Сущность ипотечного кредитования