<<
>>

2.2 Анализ системы управления кредитными рисками в банках второго уровня РК

В современных условиях обеспечение стабильности банковского сектора республики определяется, прежде всего, состоянием активов каждого банка, качеством их ссудных портфелей, адекватностью риск-менеджмента.

Мировой финансово-экономический кризис негативно отразился на функционировании казахстанского банковского сектора: ограничился доступ банков к внешнему заимствованию, значительно возросла цена заемных средств, появились трудности с погашением прежних долгов и кредитованием реального сектора экономики в связи с недостаточной их ликвидностью, нависла угроза банкротства банков со всеми вытекающими отсюда негативными последствиями. Между тем, как показывает практика последних лет, деятельность банков демонстрирует уязвимость факторам внешней среды, недостаточно эффективную систему управления рисками.

Деятельность каждого банка зависит от ряда факторов. На макроуровне - это общеэкономические, политические, финансовые, правовые и другие факторы. На уровне самого банка - это финансово-экономические, организационные, технологические и иные факторы и условия.

Процессы управления рисками банка второго уровня во многом определяются его спецификой. Это связано с тем, что каждый банк в Казахстане имеет свою определённую нишу, работает с теми или иными клиентами, предоставляя им определённые виды банковских услуг. В этой связи, анализ управления рисками банка следует начать с характеристики объекта исследования, исследования его места и роли в банковском секторе республики.

АО «Народный Банк Казахстана» является одним из стабильно развивающихся финансово - устойчивых банков Казахстана. Несмотря на развитие негативных тенденций в банковской системе республики, АО «Народный Банк Казахстана» продолжает занимать лидирующие позиции в банковском секторе, составляя по разным критериям значительную долю рынка (в соответствии с таблицей 3).

Таблица 3 - Рыночная доля АО «Народный Банк Казахстана» за 2009-2013 годы (в % к объёму рынка)
Наименование показателей 2009 г. 2010 г. 2011г. 2012 г. 2013

г.

Активы 17,2 16,8 17,3 16,9 16,2
Займы брутто 12,8 13,5 13,1 13,2 11,1
Депозиты физических лиц 20,4 21,6 20,2 20,1 20,5
Текущие счета юридических лиц 20,5 22,5 24,8 29 16,2
Чистый доход 12,1 56,1 36,2 34,1 27,7

Примечание - составлено на основании данных годовых отчётов АО «Народный банк Казахстана» за 2009-2013 гг.

Как видно из представленных данных таблицы 3, доля банка составляет около 17% общего объёма активов банковского сектора, более 20% рынка по депозитам физических лиц. АО «Народный Банк Казахстана» находится в числе лидеров банковской системы республики по количеству клиентов, размерам филиальной сети.

Рассмотрим подходы к управлению рисками банка. Анализ показал, что в банке имеется чётко разработанная Кредитная политика, определяющая подходы руководства к процессу кредитования и риск-менеджменту. Управлению рисками в банке уделяется значительное внимание. В соответствии с принятой практикой, под управлением рисками в данном банке понимаются усилия/действия/меры, предпринимаемые Банком в целях лимитирования негативных последствий неопределенных событий.

Рисунок 10 - Действующая система управления рисками в АО «Народный Банк Казахстана»

Примечание - Разработано по внутренним документам АО «Народный банк Казахстана»

Его основная деятельность ориентирована на обслуживание розничных корпоративных клиентов и субъектов малого и среднего предпринимательства.

Кредитная деятельность АО «Народный Банк Казахстана» регламентируется Кредитной политикой, основными целями которой является минимизация кредитных рисков, поддержание оптимальной структуры и качества кредитного портфеля, а также его диверсификация.

В частности, в банке имеются внутренние документы, регулирующие отношения, связанные с управлением рисками в Банке.

Система риск-менеджмента в анализируемом банке достаточно чётко регламентирована (в соответствии с рисунком 10).

Организация управления рисками включает функции самостоятельных подразделений и коллегиальных органов по оценке, контролю и мониторингу рисков и распределение полномочий и обязанностей между ними.

Организация управления рисками включает функции самостоятельных подразделений и коллегиальных органов по оценке, контролю и мониторингу рисков и распределение полномочий и обязанностей между ними.

Ввиду того, что те или иные риски присущи большинству банковских процессов, соответствующие бизнес-подразделения, осуществляющие банковские операции, несут ответственность за знание и применение соответствующих внутренних документов, регламентирующих процесс управления рисками, а также за контроль и управление рисков в рамках полномочий, определенных для этих подразделений.

Органом, ответственным за реализацию политики по управлению всеми видами банковских рисков, является Правление, которое в кооперации с бизнес - подразделениями и посредством соответствующих комитетов Банка формулирует основные принципы риск -менеджмента и контролирует их соблюдение.

Политики по управлению рисками должны в обязательном порядке быть одобрены Советом директоров Банка, который, в свою очередь, удостоверяет их соответствие основным целям и стратегии организации.

В Банке созданы следующие (риск) комитеты, которым делегированы полномочия по контролю различных рисков и принятию решений в рамках Политики по управления рисками:

- кредитные комитеты (Головного банка, филиальной сети);

- Комитет по управлению активами и пассивами (далее - КОМАП);

- Комитет по аудиту.

Риск - комитеты действуют на основании соответствующих положений и подотчетны Правлению Банка, за исключением Комитета по аудиту, который подотчетен Совету директоров.

Подразделения управления рисками являются независимой (от бизнеса) службой, ответственной за организацию системы управления рисками, обеспечивающей в Банке идентификацию, оценку, контроль и отслеживание всех видов рисков, которым подвержен Банк и участники банковской группы.

Служба внутреннего аудита служба, основной функцией которой является независимая, объективная оценка адекватности и эффективности систем управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления по всем аспектам деятельности Банка и его дочерних организаций, а также предоставление рекомендаций, предназначенных для создания добавленной стоимости и улучшения их работы.

Подразделения управления рисками и служба внутреннего аудита действуют на основании соответствующих положений. Подразделения управления рисками находятся в подчинении Председателя Правления Банка, а служба внутреннего аудита - Совета директоров Банка соответственно.

Особенностью процесса управления рисками в АО «Народный банк Казахстана» является процедура принятия возможного риска, который здесь называется «риск-аппетитом».

Риск-аппетит должен иметь следующие характеристики:

1) должен быть частью стратегии (бизнес-плана или бюджета) Банка и/или отдельных направлений Банка;

2) должен отражать способность принимать риски для достижения указанных целей стратегии или бизнес-плана;

3) должен учитывать навыки, ресурсы и технологии, необходимые для управления и мониторинга рисков в контексте риск - аппетита;

4) должен отражать способность абсорбировать риски в виде убытков, которые должны быть количественно измеримы;

5) должен периодически пересматриваться, исходя из происходящих изменений в сфере риск - менеджмента и в Банке.

При определении риск - аппетита выделяют два подхода: «сверху - вниз» и «снизу- вверх». При подходе «снизу - вверх» процесс определения риск - аппетита представляет собой разработку стратегий, бизнес-планов, бюджета отдельных структурных подразделений Банка (дочерних компаний), которые затем агрегируются на уровне Банка. При подходе «сверху - вниз» процесс определения риск - аппетита начинается с определения ключевых параметров риск - аппетита организации, определяемых Советом директоров и Правлением Банка. Далее он используется ключевыми комитетами (Коммерческая дирекция, КОМАП, Комитет по финансам) для принятия решений по принятию рисков, соответствующих заданным параметрам риск - аппетита, и затем транслируется на нижестоящие уровни для разработки структурными подразделениями более детальных стратегий, бизнес-планов, бюджетов подразделений с учетом заданных критериев по риск - аппетиту.

Формулирование риск - аппетита и транслирование риск - аппетита по всем уровням Банка является ключевым аспектом в работе финансового института.

Риск-аппетит должен способствовать определению рисков, которые Банк способен принять на себя и обеспечить основу для последовательной коммуникации различным заинтересованным группам, таким как рейтинговые агентства, акционеры, кредиторы и другие [63].

Деятельность банка в отношении управления рисками основана на следующих принципах (в соответствии с таблицей 4).

Таблица 4 - Принципы риск-менеджмента АО «Народный Банк Казахстана»
Наименование Его содержание
Независимость оценки Построение организационной структуры Банка и процесса принятия решений, позволяющие структурным подразделениям, ответственным лицам, отвечающим за управление рисками, объективно оценивать риски Банка, доводить информацию до руководства и коллегиальных органов и влиять на процесс принятия бизнес - решений
Прозрачность Означает наличие доступа к полной информации по деятельности Банка для оценки, анализа и мониторинга рисков в целях обеспечения максимально эффективного принятия бизнес - решений
Подотчетность Оперативность, регулярность, стандартизированность в форме отчетности по всем видам рисков для обеспечения эффективного контроля и мониторинга рисками
Регулярное обновление и пересмотр процедур и лимитов Управление рисками является постоянно обновляемым процессом, требующим регулярного пересмотра принятых методик, лимитов, финансовых показателей для обеспечения реальной количественной и качественной оценки внутренних и внешних рисков.
Измеряемость Одновременно используются количественная и качественная оценка рисков, при этом количественная оценка рисков является основной
Диверсификация Снижение рисков за счет использования различных финансовых инструментов
Документированность Вся деятельность по управлению рисками, включая роль и ответственность за корректное определение и измерение рисков, установление лимитов на риски и их мониторинг, одобрение и отчетность по всем рискам должна быть четко документирована
Разграничение

полномочий

Руководители подразделений Банка несут ответственность за управление рисками, с которыми сталкивается их подразделение.
При этом подразделения, отвечающие за оценку рисков, осуществляют независимый анализ рисков на уровне всего портфеля на консолидированной основе, включая дочерние организации
Экономическая

целесообразность

Стоимость мер контроля рисками должна быть меньше величины возможных потерь Банка от этого риска

Примечание - составлено по внутренним документам АО «Народный банк Казахстана»

Анализ показал, что данный документ представляет чётко разработанный свод подходов банка к процессу управления рисками. Названные принципы предопределяют стандартизированные методы и процедуры, которыми руководствуются все подразделения в целях минимизации негативных последствий рисковых ситуаций. На наш взгляд, данный подход является вполне комплексным и адекватным.

Характерно также, что в организационном плане функции руководства по управлению рисками также достаточно подробно регламентированы. Анализ показал, что в данном банке процесс управления рисками основан на наличии трехуровневой системы защиты.

Первая линия защиты включает в себя топ-менеджмент и структурные подразделения, вторая линия защиты - комитеты/служба риск -менеджмента и Compliance, третья линия защиты - внутренний аудит. На наш взгляд, подобный интегрированный подход к построению системы риск-менеджмента и внутреннего контроля на основе разделения ролей и полномочий между структурными подразделениями Банка по осуществлению мероприятий в наибольшей степени способствует эффективности принимаемых бизнес-решений.

Схематично разделение функций представлено в приведенной ниже таблице 5.

Таблица 5 - Управление рисками на основе трех линий защиты
Первая линия защиты Вторая линия защиты Третья линия защиты
Топ-менеджмент и бизнес-подразделения Комитеты/Служба риск-менеджмента/ Compliance Внутренний

аудит

- продвижение концепции трех линий защиты

- повышение культуры риск-менеджмента -идентификация и управление рисками, присущими продуктам, услугам и деятельности, за которые данные подразделения отвечают

- контрольные функции комитетов

- роль конструктивного «противовеса» риск- менеджмента

- понимание принимаемых бизнес­подразделениями рисков и проактивное участие в выявлении потенциальных рисков

- разделение «контроля за рисками» от «управления рисками»

- обеспечение своевременной и адекватной информации по рисками (risk MIS)

- обеспечение соответствия (compliance) регуляторным требованиям

Осуществление

независимой

контрольной

функции

Примечание - составлено по внутренним документам АО «Народный банк Казахстана»

Первая линии защиты в Банке представляет собой виды контроля, разработанные для обеспечения корректного выполнения ежедневных операций различными бизнес-подразделениями Банка. Процедуры контроля

разрабатываются подразделениями и являются неотъемлемой частью бизнес­процессов. Четкая регламентация форм контроля предполагает их адекватный уровень для минимизации рисков и соблюдения требований внутренних документов, а также для соблюдения внешних, регуляторных требований. Управление и мониторинг контроля осуществляется самими подразделениями, что предполагает способность бизнес-подразделений выявлять риски, слабые стороны бизнес-процессов, возможные непредвиденные события и своевременно реагировать на них.

Вторая линия защиты может быть представлена комитетами, в обязанности которых входит контрольная функция (КОМАП) и службой риск- менеджмента. Комитеты и служба риск-менеджмента отвечают за управление рисками в рамках установленного риск-аппетита. Для обеспечения адекватного уровня контролей служба риск-менеджмента определяет процедуры оценки рисков (кредитных, финансовых, операционных), мониторинга рисков. Служба риск - менеджмента осуществляет регулярный независимый мониторинг рисков, разрабатывает инструментарий контроля для эффективного управления рисками на уровне первой линии защиты, совместно со службой Compliance содействует бизнес - подразделениям в отношении соответствия регуляторным требованиям в соответствующих областях.

Третья линия защиты представляет собой функцию независимого подтверждения эффективности среды внутреннего контроля. Третья линия защиты представлена службой внутреннего аудита. Коллегиальным органом, обеспечивающим независимость и эффективность работы службы внутреннего аудита, является Совет директоров Банка. Служба внутреннего аудита проводит проверку системы внутреннего контроля на основании плана аудиторских проверок, который в свою очередь базируется на уровне риска, присущем деятельности того или иного подразделения. План аудиторских проверок покрывает как первую, так и вторую линии защиты, обеспечивая оценку эффективности общей системы внутреннего контроля в Банке.

Построение системы риск - менеджмента и внутреннего контроля на базе трех линий защиты обеспечивает более четкое формулирование единых стандартов управления рисками Банка. Для оптимизации принятия решений создан принцип «четырех глаз» - принцип одобрения двумя уполномоченными сотрудниками Банка.

В банке также используется так называемая карта (матрица) рисков - это инструмент по управлению рисками путем идентификации основных видов рисков, описания ответственных структурных подразделений, а также установления методов контроля с целью минимизации возможных негативных последствий, вызванных реализацией событий, препятствующих достижению стратегических целей Банка.

Карта рисков Банка имеет графическое и текстовое описание ограниченного числа рисков Банка, расположенных в прямоугольной таблице, по одной «оси» которой указаны последствия, а по другой - вероятность их возникновения (в соответствии с рисунком 11).

Как мы видим, матрица рисков разбита на несколько областей, выделенных разным цветом. Красная зона представлена ключевыми рисками для банка, которые имеют высокую степень вероятности наступления событий, либо высокую степень последствий с серьезным потенциалом ущерба, который может повлиять на достижение стратегических целей банка.

К желтой зоне отнесены средние риски, которые требуют внимания и имеют средние вероятности наступления или среднее потенциальное влияние на операционные цели. К зеленой зоне относятся риски, которые имеют низкую вероятность наступления и (или) не оказывают значительного влияния на достижение операционных целей банка.

Рисунок 11 - Матрица рисков

Примечание - разработано автором на основании данных АО «Народный банк Казахстана»

Аббревиатуры банковских рисков представлены в таблице 6:

Таблица 6 - Аббревиатуры банковских рисков
Наименование риска Код
1 Кредитный риск Корпоративного Бизнеса КРКБ
2 Кредитный риск Малого и Среднего Бизнеса КРМСБ
3 Кредитный риск Розничного Бизнеса КРРБ
4 Кредитный риск Финансового Института КРФИ
5 Страновой риск СР
6 Валютный риск ВР
7 Процентный риск ПР
8 Ценовой риск ЦР
9 Краткосрочная ликвидность КРЛ
10 Среднесрочная ликвидность СРЛ
11 Операционный риск ОР
12 Правовой риск ЮР
13 AML риск AML
14 Риск дочерних организаций РДО
15 Репутационный риск РР
Примечание - составлено автором на основании данных АО «Народный банк Казахстана»

На наш взгляд, данная карта позволяет наглядно зафиксировать зоны и источники возникновения тех или иных рисковых ситуаций и её применение мы

оцениваем как достаточно эффективный метод риск-менеджмента.

Процесс принятия решений в условиях неопределенности и риска в банке состоит из следующих взаимосвязанных этапов (рисунок 12). Как видно из представленной схемы, деятельность структурных подразделений по управлению рисками достаточно чётко регламентирована. Наиболее сложную задачу в управлении рисками, как известно, составляет их мониторинг на основе измерения и оценки. Для этого в банке используются количественные и качественные методы. Рассмотрим особенности их применения в банке.

Рисунок 12 - Процесс принятия решений по управлению рисками в АО

«Народный Банк Казахстана»

Примечание - разработано автором

Разрыв между активами и пассивами отражает дисбаланс ликвидности в данном периоде, который может принимать положительное значение при преобладании величины активов, возвращающихся Банку, над обязательствами, по которым Банк должен ответить, и отрицательное значение при обратной ситуации (П>А).

Расчет GAP необходим для оценки влияния размера дисбаланса на возможность Банка ответить по своим обязательствам и привлечь необходимые ресурсы для закрытия позиции по отрицательному дисбалансу. Разница между GAP текущего и предыдущего периода: АОАР=ОАРтек-ОАР-1, показывает динамику изменения накопленного дисбаланса (кумулятивного дисбаланса), который позволяет понять реальную величину разрыва с учетом эффекта от предыдущих анализируемых периодов.

Отчет используется для анализа, мониторинга и планирования ликвидности. Отчет предоставляется КОМАП, по необходимости, прилагаются выводы и рекомендации по решению проблем ликвидности в случае их возникновения [63].

Для измерения процентного GAP-анализа процентные активы и обязательства, привязанные к фиксированной ставке, разбиваются по срокам, оставшимся до погашения, а активы и обязательства с плавающей ставкой - по сроку переоценки. В каждом периоде располагаются итоги по процентным активам и процентным пассивам, разница между которыми вычисляется по формуле:

GАР%=А%-П%, (2)

Г де, GAP%- разрыв между процентными активами и пассивами;

А%- итого процентные активы;

П%- итого процентные пассивы

Разница между данным показателем в текущем и предыдущем периодах (ДGАР%=GAP%TeK-GАР%-l) показывает динамику изменения накопленного дисбаланса по процентным активам и процентным пассивам. Процентный GАР% используется для анализа влияния разрывов по срокам на процентную прибыль Банка и позволяет понять, какие из предстоящих изменений процентных активов и пассивов окажут наибольшее влияние на процентную прибыль Банка.

Отчет предоставляется Комитетом по управлению активами и пассивами (КОМАП), по необходимости, прилагаются выводы и рекомендации по хеджированию процентных рисков в случае, если их величина превышает установленные лимиты.

В соответствии с практикой, принятой в Банке, активы и обязательства Банка разбиваются на экономически однородные и значимые статьи. При этом статьи условно распределяются в 2 группы:

- в группу «без предположений» попадают статьи, по которым точно известны сроки погашения и/или сроки переоценки для процентного САР%;

- в группу «с предположениями» попадают статьи, по которым сроки

погашения/переоценки точно не известны и/или статьи, имеющие «встроенные» опционы досрочного погашения (либо ковенанты), и соответствующая служба делает предположения относительно сроков возврата/переоценки средств.

Показатели, описание статей отчета «GAP ликвидности» и соответствующих предположений отчет составляется в виде таблицы оборотов, в которой отражаются суммы к возврату, установленные периоды. Из показателей рассчитывается отношение дисбаланса в каждом временном периоде (GAP) и кумулятивного дисбаланса к текущей валюте баланса.

Действующая практика управления кредитными рисками банка предполагает механизм формирования Чистой стабильной позиции (ЧСП).

ЧСП представляет собой агрегированную статью, в которую сворачиваются следующие статьи баланса (таблица 7).

Таблица 7 - Статьи баланса, формирующие чистую стабильную позицию
Показатели
+ Собственный капитал
- Основные средства
- Начисленные непроцентные доходы
+ Начисленные непроцентные расходы
- Предоплата вознаграждения и расходов
= Собственные средства Банка
- Инвестиции в капитал и субординированный долг
= ЧСП
Примечание - составлено автором

ЧСП Банка выступает источником для финансирования самых длинных активов банка (если GAP положительный) и соответственно относится на период «свыше 5 лет».

В зависимости от знака ЧСП отражается по активной (если GAP отрицательный) или пассивной (если GAP положительный) части баланса.

Расчет стабильной части обязательств производится по следующей формуле:

СЧО=СР - 2 СО (3)

Где, СЧО - стабильная часть обязательств;

СР - среднее значение остатков по счетам, являющимся базой для расчета СЧО,

за предыдущий месяц;

СО - стандартное отклонение.

Стандартное отклонение рассчитывается по формуле 4:

Где, Xbar - среднее значение выборки;

n - число наблюдений в выборке.

В числе счетов, являющихся базой для расчета стабильной части обязательств по юридическим лицам:

а) текущие счета клиентов;

б) вклады до востребования клиентов;

в) счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством РК;

г) средства республиканского бюджета;

д) средства местного бюджета;

По физическим лицам включают: текущие счета физических лиц; вклады до востребования физических лиц; счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством РК.

Количественное определение потенциальных рисков позволит выбрать максимально эффективное соотношение между доходностью и риском по каждой сделке, на уровне субпортфелей, по всему портфелю, на консолидированной основе с учетом дочерних компаний.

Для измерения валютного риска Департаментом управления рисками применяется статистическая методика определения величины риска, Value at risk (далее - VaR), позволяющая на основе исторических данных оценить с заданной вероятностью максимальный размер убытка от той или иной операции.

Методика расчета VaR изложена в Методике расчета оценки возможных потерь (Value at Risk) из-за фактора риска изменения валютных курсов по открытым валютным позициям, утвержденной постановлением Правления Банка от 2 февраля 2006 года №32. Размер VaR рассчитывается ежедневно по открытым валютным позициям, значение которых превышает 5% от собственного капитала Банка и по совокупному портфелю основных валют. На основе рассмотренных количественных и качественных методов оценки вероятности реализации тех или иных видов банковских рисков принимаются решения соответствующими подразделениями по управлению рисками.

В настоящее время существенно повысилась значимость стресс­тестирования, расширилось содержание и увеличилось количество связанных с ним вызовов для банковского сектора.

Стресс-тестирование - методы проверки эффективности процедур измерения рисков с использованием исторических данных по операциям банка и сравнением рассчитанных результатов с текущими (фактическими) результатами от совершения указанных операций [65].

На основе рассмотренной выше модели оценки рисков Департаментом управления рисками Народного банка ежеквартально осуществляется сравнение эмпирических данных с фактическими.

Результаты Back-testing позволяют оценить эффективность применяемой VaR модели и могут служить основанием для дальнейшего применения или замены математической модели на более эффективную. Для оценки потерь, которые может понести Банк вследствие возникновения критической ситуации, Департаментом управления рисками применяется стресс-тестирование (Stress­testing) по влиянию стрессовой ситуации на ликвидность, доходность и коэффициенты достаточности капитала Банка. За стресс-ситуацию принимается изменение курсов основных валют, риску которых подвержен Банк.

Стресс-тестирование в Народном банке проводится один раз в полгода. На ежедневной основе Департаментом бухгалтерского учета и отчетности осуществляется переоценка открытой валютной позиции баланса по средневзвешенным биржевым курсам KASE (Mark-to-Market), и формирование доходов/расходов от переоценки.

Лимит на максимальный размер потерь из-за изменения курса валют (внутренний лимит VAR) устанавливается индивидуально по каждой валюте при достижении открытой позиции по ней 5% от размера собственного капитала Банка, и в совокупности по портфелю таких валют.

Лимит на максимальный размер потерь из-за изменения курса валют устанавливается по решению Комитета по управлению активами и пассивами (КОМАП). Если размер открытой валютной позиции находится в рамках, требуемых для соблюдения максимально размера потерь из-за изменения курса валют, но превышает соответствующий норматив, установленный Комитетом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка Республики Казахстан, то за лимит открытой валютной позиции принимается норматив КФН. В других случаях лимит на максимальный размер потерь из-за изменения курса валют является обязательным к исполнению. Аналогично устанавливается лимит валютной нетто-позиции.

Лимиты VaR пересматриваются КОМАП минимум один раз в год либо по рекомендации департамента управления рисками в случае тенденции неблагоприятного изменения курсов валют.

Поддержание приемлемого уровня риска осуществляется путем управления активами и обязательствами Банка, диверсификацией рисков, страхованием, а также резервированием собственного капитала Банка в соответствии с размером риска.

Органом оперативного управления валютными рисками является Казначейство. Департамент управления рисками осуществляет регулярный мониторинг валютных рисков и контроль лимитов. В случае превышения установленных лимитов или приближения к критическим показателям рекомендации Департамента управления рисками выносятся на рассмотрение КОМАП.

Для снижения уровня рисков Казначейством и другими ответственными подразделениями по решению КОМАП могут быть применены различные инструменты хеджирования валютного риска (валютные форварды/фьючерсы, операции СВОП, валютные опционы).

Таким образом, анализ показал, что в целях эффективного управления рисками в банке используется ряд методов, которые объединяются в соответствии со спецификой того или иного вида риска, но, в то же время, действуют комплексно. Подобное интегрированное управление рисками предполагает проведение данного процесса в соответствии с бизнес-планом и стратегией развития Банка и подразумевает постоянный и последовательный процесс определения, измерения и контроля рисков для каждого типа рисков.

Реализация интегрированного управления рисками включает: установление и мониторинг за выполнением лимитов; количественное измерение потенциальных рисков; определение величины капитала, покрывающего все виды потенциальных рисков Банка.

Таким образом, процесс управления рисками в АО «Народный банк Казахстана» достаточно чётко регламентирован. Степень его эффективности призван выявить анализ кредитного риска.

<< | >>
Источник: НУРГАЛИЕВА АЛИЯ МИЯЖДЕНОВНА. Кредитные риски в системе риск-менеджмента банка: управление и пути совершенствования. 2014

Еще по теме 2.2 Анализ системы управления кредитными рисками в банках второго уровня РК:

  1. Глава 2. Управление рисками на макроэкономическом и микроэкономическом уровнях. Страхование в системе управления рисками
  2. ВОПРОС: План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня. Особенности структуры плана счетов.
  3. VI. Развитие корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля в кредитных организациях
  4. Приложение 3. Принципы управления рисками для продуктов с низким уровнем риска: некоторые руководства
  5. 10.2. Система управления рисками
  6. Приложение 2. Управление рисками отмывания денег/финансирования терроризма для продуктов с низким уровнем риска: примеры дистанционного банковского обслуживания
  7. Вопрос: Ограниченные меры воздействия и санкции, применяемые уполномоченным органом к банкам второго уровня Республики Казахстан
  8. Страхование в системе управления рисками
  9. Вопрос: Классификация активов и условных обязательств и расчет провизии по ним банками второго уровня Республике Казахстан
  10. 3. СИСТЕМНЫЙ АНАЛИЗ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ И СТРАТЕГИИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  11. КЕННЕТ Л.ГРАНТ. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В ТРЕЙДИНГЕ. КАК ПОВЫСИТЬ ПРИБЫЛЬ С ПОМОЩЬЮ КОНТРОЛЯ НАД РИСКАМИ., 2005
  12. Страхование в системе управления рисками социальных инвестиций
  13. 10.3. Требования к системе управления рисками брокерско-дилерской компании
  14. Алгоритм управления рисками в системе инвестиционной деятельности строительной организации
  15. АНАЛИЗ УРОВНЯ УПРАВЛЕНИЯ
  16. 20.4.3. СТРУКТУРИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ ПО УРОВНЯМ УПРАВЛЕНИЯ
  17. Оценка уровня качества системы управления организацией
  18. Автоматизированные информационные системы в банках