2.1 Анализ результатов развития менеджмента в сфере банковских услуг

Анализ банковской деятельности выполнен в разрезе результатов финансовой деятельности банков второго уровня.

Целью анализа является выявление проблем банков второго уровня для разработки новых управленческих решений, моделей и механизмов как отдельных функциональных структурных подразделений, видов деятельности или элементов подсистем системы менеджмента банка.

В республике на сегодняшний день зарегистрировано 35 банков второго уровня, наибольшую величину активов имеют АО "Казкоммерцбанк", «Народный Банк Казахстана», ДБ АО "Сбербанк'¹, «Цеснабанк», Банк «ЦентрКредит», которые являются наиболее крупными банками Казахстана.

Показатели финансово-экономической деятельности этих банков за 2013- 2015 гг. приведены в Приложениях Б-Е. Из Приложений Б-Е видно, что в целом банки Казахстана за 2015 г. имеют положительную динамику доходности как видно их графы 6 таблицы - Превышение текущих доходов (расходов) над текущими расходами (доходами). Снижение показателя доходности по состоянию на 01.01.2016 показал АО «Казкоммерцбанк», связанное с приобретением АО «БТА Банка», имевшему задолженности на момент заключения договора купли-продажи.

По активам банков, в целом за 2015 г. активы всех банков показали процентное увеличение, снижение активов АО «Нурбанк» произошло в связи с реструктуризацией активов на -9.79%.

На основе рассмотренного нами анализа банковской деятельности в банках второго уровня на примере Карагандинских филиалов крупнейших банков Казахстана, среди этих банков нами выделены две группы банков Казахстана, различающиеся по объемам активов, рейтингу, доходности и другим показателям.

В таблице 2.1 на основании данных Консолидированных балансов и Годовых Отчетов Банков нами приведена выборка основных показателей активов банков и их доходности (превышения доходов над расходами) за период 2010-2015 гг., результаты которой показаны на диаграмме, рисунок 2 1,

Рисунок 2.1 - Диаграмма доходов банков второго уровня за 2010-2015 гг.

Примечание - Составлено автором по данным Отчетов банков

Как видно их данных таблицы 2.1 и диаграммы 2.1, произошли изменения в 2016 г. по сравнению с 2015 г., связанные со снижением доходов банков и изменением их финансово-экономических показателей банков.

Снижение показателей доходности на 70 % по сравнению с 2013-2014 гг. и соответственно рейтингов зарубежных агентств АО «Казкоммерцбанк» связано с присоединением АО «БТА банк», что значительно снизило доходность банка за текущий период.

В целом, 2015 год оказался относительно благоприятным для большинства банков Казахстана, ввиду того, что на фоне снижения уровня деловой активности, 33 из 35 банков получили прибыль исходя из разницы курса валют [123].

Тем не менее, предварительные данные по БВУ РК за 1 квартал 2016 г. [124-131] показывают значительное ухудшение финансовой ситуации в банковской сфере в 2016 году по сравнению с 2015 г. и финансовым институтам Казахстана приходится готовиться к ухудшению экономической ситуации.С точки зрения российских экспертов Центра развития Высшей школы экономики и Центра исследования экономической политики экономического факультета МГУ ввиду затяжного инерционного характера финансово-экономических явлений и политической ситуации мировой финансовый кризис в целом может затянуться на период до 2019-2020 гг. [132].

Казахстанские специалисты придерживаются более оптимистичных прогнозов, отмечая положительную динамику и стабилизацию национальной валюты по отношению к доллару и евро и росту тенговых депозитов в БВУ Казахстана за два месяца 2016 г. [133, 134]

По имеющимся данным по состоянию на февраль 2016 г. рейтинги казахстанских банков имеют тенденцию к снижению, причем РА

«Standard&Poor s» считает, что в ближайшее время рейтинги казахстанских банков могут снижаться дальше ввиду затяжного характера и инерционности кризисных явлений в республике.

В Приложении Ж показаны кредитные рейтинги банков Казахстана, присвоенные Международными рейтинговыми агентствами Standard & Poor's, Fitch и Moody's в 2014, 2015 и 2016 гг.

Два других агентства, входящих в «большую тройку» - Moody's и Fitch — также объявили о возможном снижении рейтингов [136, 137]

9.01.2016 г. РА «Fitch Rating» понизило «рейтинг устойчивости» (Viability Rating) ДБ «Сбербанк России» с «В+» до «ВВ-» [137].

Вместе с тем, в большей части рейтинги казахстанских банков РА «Fitch Rating» оставило без изменений. Величина рейтинга ДБ АО «Сбербанк России» подтверждена как «ВВ+», но прогноз со «Стабильного» изменился на «Негативный». Агентство определило рейтинг «Народного банка» как «ВВ+», прогнозируя его как «Стабильный» Оценка «Цеснабанка» - «В+», но с ухудшением прогноза со «Стабильного» на «Негативный». «Банк ЦентрКредит» - «В» с прогнозом «Стабильный». «АТФБанк» - «В-» с прогнозом «Стабильный».

В таблице 2.2 на основании данных Приложения Ж и отчетов банков нами произведена выборка основных показателей доходности и активов банков за период 2010-2015 гг. и усредненных рейтингов крупных банков Казахстана на начало 2016 г. с учетом данных по национальной шкале за 2015 г.

В результате, РА «Moody's» и «Standard&Poor’s» в 2015г.

Казахстане (дочерний банк в Казахстане), АО «Цеснабанк», АТФбанк и Евразийский банк [135].

Таким образом, можно сделать вывод о снижении рейтинга финансового сектора Казахстана на мировом кредитном рынке банковских услуг.

Прибыль Kaspi bank в 2015 году снизилась на 40% по причине большого числа кредитов, выданных в национальной валюте. С 2008 года Kaspi bank выдал большое количество кредитов клиентам только в тенге, и в связи с резким обвалом национальной валюты потерял значительную часть прибыли.

К основному фактору, который негативно влияет на банковскую сферу Казахстана, относят девальвацию тенге, которая оказывает негативное воздействие на показатели капитализации казахстанских банков. Объем валютных активов банков значительно увеличился из-за колебаний валютного курса, а капитал по-прежнему деноминирован в тенге, считают аналитики агентства. По мнению рейтинговых агентств, в «группу риска» попадают банки, у которых доля валютных кредитов значительно превышает уже довольно высокий средний показатель по банковской системе - 35-40%.

Эксперты Standard&Poor’s утверждают, что роль Национального банка РК в предоставлении ликвидности рынку остается очень важной, для чего следует продолжать распределение средств государственных организаций в банковских депозитах, которые являются важным источником фондирования казахстанских банков.

Сложная внешнеэкономическая ситуация в 2016 г. по сравнению с 2015 г., связанная е произошедшими волатильностью цен на сырьевые ресурсы на мировых рынках, повышением конкуренции и изменением финансово- экономической ситуации на рынке банковских услуг предполагает, что коммерческие банки РК в перспективе столкнутся с проблемами, связанными со снижением доходности в банковском бизнесе в связи с уменьшением спроса на кредитные ресурсы банков.

В связи с этим особое значение имеет своевременное выявление возникающих угроз, которые могут привести к обострению противоречий и вызвать развитие кризисных процессов.

Для определения слабых и сильных сторон банков в современных кризисных условиях нами выполнен SWOT-анализ для обеих групп банков.

В таблице 2.3 приведен SWOT-анализ для первой Группы банков на примере АО «Народный банк Казахстана».

Данные для анализа получены на основании корпоративных документах банков, стратегий банков, отчетов по аудиторским проверкам, показателях

финансовой отчетности и бухгалтерских балансах за последние 5 лет рассматриваемых банков

Сведения относительно имеющихся отделений банков, акционеров, организационной структуры, имеющихся филиалов внутри страны и за рубежом получены на основе корпоративных документов банков.

Анализ финансовых показателей ресурсов крупных и средних банков выполнен на основе финансовых отчетов и бухгалтерских балансов банков.

Анализ возможностей и угроз банков выполнен на основании Стратегий банков с учетом макроэкономической ситуации в республике с целом.

БШОТ-анализ первой группы банков на примере АО «Народный банк Казахстана» показал, что крупные банки Казахстана являются достаточно устойчивыми в период финансово-экономического кризиса. Таблица 2.3 показывает достаточное число сильных сторон банка, превышающее слабые стороны и угрозы. Слабые стороны банка возможны для корректировки и могут быть устранены. Угрозы банка в случае усиления выбранной стратегии и развития менеджмента банка могут быть снижены.

Отмечая в качестве возможностей банков - финансовый и политический капитал основных акционеров - мы имели в виду, что в современной ситуации ряд казахстанских банков второго уровня могут рассчитывать на поддержку внешних структур, например, финансово-промышленных групп, в состав которых входит «Евразийский банк», или зарубежный капитал владельцев российского ДБ «Сбербанка».

Кроме того, для преодоления угроз возникновения кризисных ситуаций менеджменту банков необходимо принять меры, связанные с пересмотром своих стратегий в 2016 и выбором менее рискованных направлений для повышения капитализации.

В таблице 2.4 приведен Б\УОТ-анализ для второй Группы банков на примере АО «Каспи банк», основанный на корпоративных отчетах, документах по аудиторским проверкам банка, показателях финансовой отчетности и бухгалтерских балансах за последние 5 лет.

Как видно из таблицы 2.4 БХ^ЮТ-анализ банков второго уровня на примере Каспи банка показал значительное количество слабых сторон и угроз банка в период кризиса.

Исходя из Б\УОТ-анализа и с точки зрения менеджмента из слабых сторон Каспи банка можно выделить следующие:

- отсутствие четко сформулированной стратегии развития;

- недостатки в системе корпоративного управления, внутреннего контроля и аудита;

-отсутствие четкой маркетинговой стратегии развития;

- использование ограниченных методов продвижения банковских услуг;

- недостаточная известность банка за рубежом и в соседних странах и другие

- отсутствие четкой маркетинговой стратегии развития внутреннего контроля и аудита;

- низкий уровень капитализации и соответственно, ограниченные возможности покрытия банковских рисков, отсутствие достаточно эффективной системы их оценки и хеджирования;

- высокое качество обслуживания клиентов.

Анализ показал, что из числа рассматриваемых банков наиболее уязвимыми в период кризиса являются малые и средние банки по приведенной нами классификации, основанной на объемах активов банков.

Крупные банки, имея достаточные активы, могут выстоять в период кризиса, даже в случае снижения числа депозитов и банковских операций.

Большое значение имеет эффективная политика управления банком, повышение имиджа банка, популярность в бизнес-среде и у населения. В связи с этим, крупные банки, давно работающие на рынке и обладая рядом конкурентных преимуществ, пользуются популярностью среди широких кругов предпринимателей и населения. Несмотря на значительное снижение кредитования в настоящее время, связанное со снижением цен на нефть, ипотечным кризисом, неплатежеспособностью населения, снижением доходности многих компаний и другими причинами, АО «Народный банк», по данным Отчетов Банка (см. приложение В) наращивает кредитный портфель, является высокодоходным предприятием по сравнению с другими банками имеет положительное сальдо платежного баланса. По состоянию на начало 2015 г. чистый процентный доход банка увеличился на 55 % по сравнению с предыдущим периодом (01.01.2014 г.), составив 125,748 млн тенге по сравнению с 80, 61 млн тенге предыдущего года

Рейтинги АО «Каз коммерцбанк» несколько ниже, в связи с присоединением (покупкой) банка-банкрота - бывшего АО «БТА банк», имеющего значительные долги на момент заключения сделки.

В конечном итоге выполненного анализа можно сделать выводы, что коммерческие банки Казахстана в связи с современным экономическим кризисом, девальвацией национальной валюты, усложняющейся экономической ситуацией и инерционным характером инфляционных процессов, требуют кардинальных изменений всех сфер управленческой деятельности, в первую очередь стратегического и антикризисного управления.