<<
>>

3.1.2 Коэффициенты ликвидности баланса банка, применяемые в российской практике.

Методы расчета, оценка соблюдения, достоинства и недостатки

Ликвидность банка - его способность своевременно и без по­терь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами.

Обязательства банка складываются из реаль­ных и условных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.

Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовы­ми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Для выполнения обязательств банк использует следующие лик­видные активы:

- денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Банке России и в других коммерче­ских банках);

- активы, которые можно быстро превратить в наличность;

- межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;

- другие привлеченные средства, например выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.

Различают ликвидность, накопленную банком (денежная налич­ность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приоб­ретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банков­ских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблю­дение этих признаков ликвидности банка (своевременное и без по­терь выполнение обязательств) обусловлено внутренними и внешни­ми факторами, определяющими качество деятельности банка и состо­яние внешней среды.

Ликвидность банка определяется также качеством привлечен­ных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депози­тов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.

Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погаше­ния и степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне, отражает их срочную структуру.

В современной российской практике используется два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности.

Основу метода коэффициентов составляют оценочные показате­ли ликвидности, установленные Банком России.

В настоящее время таких показателей три:

Н2 - норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение

Рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных акти­вов (ЛАм) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребо­вания (ОВм):

- норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск по­тери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета нор­матива 30 календарных дней. Предельное значение

Рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов (ЛАт) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВту.

Для оценки ликвидности банка кроме нормативов ликвидности можно использовать и систему показателей, которые в комплексе позволяют оценить состояние ликвидности банка, как в данный мо­мент времени, так и на среднесрочную перспективу.

1. Расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах банка.

= Остатки внебалансовых счетов 90903, 90904.

Наличие неплатежей, отраженных на этих счетах, означает, что банк имеет проблемы с проведением платежей и имеют место за­держки платежей клиентов. Если остатки по этим счетам имеют тен­денцию роста и длительное время, то банк неплатежеспособен и неликвиден.

1. Показатель К2 отражает уровень деловой активности банка.

Он представляет собой отношение оборотов по корреспондентским счетам и кассе банка к активу баланса-нетто:

К2 = Оборот по кредиту корреспондентских счетов и кассы / Актив баланса-нетто.

Этот показатель позволяет оценивать общий уровень деловой активности банка и влияние принимаемых банком рисков на его устойчивое функционирование. Если показатель имеет выраженную тенденцию к снижению, это может свидетельствовать о сокращении операций банка и даже о свертывании его деятельности.

Причинами такого состояния могут быть низкое качество части активов (прежде всего - кредитного портфеля), проблемы банка с проведением платежей клиентов. У активно работающих банков по­казатель деловой активности выше 1,0.

2. Коэффициент чистой и ликвидной позиции банка КЗ позволя­ет оценить, в какой степени банк привлекает займы на межбанков­ском рынке для покрытия дефицита ликвидности:

КЗ = Средства на корреспондентских счетах-ностро и в кассе /Краткосрочные межбанковские займы и кредиты ЦБ РФ.

Если К3 75 %).

Метод соотношения активов и пассивов по срокам (размеще­ние краткосрочных пассивов (например, депозитов до востребова­ния) в краткосрочные кредиты, а долгосрочных пассивов - в долго­срочные кредиты).

<< | >>
Источник: М.Ю. Федотова. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И СОВРЕМЕННЫЕ БАНКОВСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ. 2020

Еще по теме 3.1.2 Коэффициенты ликвидности баланса банка, применяемые в российской практике.:

  1. Анализ ликвидности баланса с помощью финансовых коэффициентов ликвидности
  2. 1.2. Основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка
  3. 7.2. РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  4. Типы классификаций, применяемые в российской и зарубежной практике страхования
  5. КОЭФФИЦИЕНТЫ ЛИКВИДНОСТИ
  6. 3.4. ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗ КОЭФФИЦИЕНТОВ ЛИКВИДНОСТИ
  7. Оценка ликвидности баланса
  8. 3.1. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка
  9. Анализ ликвидности баланса
  10. 17.2. Анализ ликвидности баланса
  11. 11.9. Проблема ликвидности коммерческого банка
  12. Анализ ликвидности баланса
  13. 1.1.Понятие ликвидности банка
  14. Анализ ликвидности баланса предприятия
  15. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
  16. 6.1.2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА
  17. 3.2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ