<<
>>

20.4. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ

Заведующий кассой по справкам кассовых работников, осуществлявших операции по приему и выдаче денег, справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках, а также по расходным и приходным кассовым ордерам, на основании которых деньги операционной кассы были выданы или приняты им лично, составляет сводную справку о кассовых оборотах за день, сверяет ее итоги с дан ными бухгалтерского учета.

Сверка оформляется подписью главного бухгалтера (его заместителя) на сводной справке о кассовых оборотах.

После этого на основе оборотов по приходу и расходу наличных денег в книге учета денежной наличности и других ценностей выводится остаток денежной наличности в операционной кассе кредитной организации, а также остаток других ценностей на начало следующего дня. Это заверяется подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Остатки по книге учета денежной наличности и других ценностей должны соответствовать остаткам денежной наличности по балансовым счетам.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушина. Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС. — 352 с.. 2009

Еще по теме 20.4. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ:

  1. Порядок заключения операционной кассы
  2. Заключение операционной кассы
  3. Организация работы операционной кассы вне кассового узла
  4. Порядок проведения ревизии кассы
  5. Порядок сдачи денежной наличности и подкрепления кассы
  6. 2. Операционные бюджеты, особенности и порядок их составления
  7. 4.5. Порядок заключения договоров
  8. 16.14. Порядок составления аудиторского заключения
  9. 3.5 ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ И ИСПОЛНЕНИЯ БИРЖЕВЫХ СДЕЛОК.
  10. Юридический порядок заключения договора франчайзинга
  11. 2.3. Анализ операционной деятельности и разработка базовых параметров операционной политики
  12. § 2.1. Порядок заключения договора страхования