<<
>>

19. Правила работы предприятий с денежной наличностью на территории РФ.

Установлены следующие правила работы предприятий с наличностью:

1) Все предприятия и организации, независимо от организационно – правовой формы, свои свободные денежные средства должны хранить в учреждениях банка на собственных счетах на договорных условиях.

2) Наличные денежные средства, поступившие в кассу предприятия, подлежат обязательной сдаче в учреждения банка для дальнейшего зачисления на счета этих предприятий.

3) Для каждого предприятия в индивидуальном порядке устанавливается лимит и срок сдачи наличных денег.

Срок сдачи наличности устанавливается в зависимости от расположения хозяйствующего субъекта относительно его удаленности от банка и может быть установлен в следующем интервале: ежедневно, на следующий день, раз в несколько дней. Лимит остатка наличных денег устанавливается предприятием и учреждениями кредитных организаций ежегодно, для чего предприятие должно предоставить в банк расчет по установленной форме, который утверждается руководителем банка. Если предприятие имеет несколько счетов в разных банках, то оно по своему усмотрению подает расчет в один из банков, а затем остальные банки уведомляются о размере лимита. Лимит может быть пересмотрен в течение года по ходатайству предприятия в случае изменения кассовых остатков, условий сдачи выручки и т. д.

4) Наличные деньги сверх установленного лимита должны быть сданы в банк. Сверх лимита разрешается хранить деньги в кассе в случае выплаты заработной платы, выплат социального характера, стипендий и других пособий не свыше трех дней (для предприятий крайнего севера пяти).

5) Выдача денежной наличности на заработную плату и другие выплаты производится в сроки, установленные кредитной организацией в целях равномерного использования наличных кассовых ресурсов и упорядочения выдачи наличных денег в соответствие с ежегодно составляемыми календарями таких выплат.

6) Предприятие должно согласовывать с банком объем расходований поступающей в кассу наличности на цели, предусмотренные законодательством. В связи с этим на предприятиях и организациях устанавливаются нормы расходования наличных денег из выручки.

<< | >>
Источник: Денис Александрович Шевчук . «Банковский аудит»: Феникс; М.:;. 2007

Еще по теме 19. Правила работы предприятий с денежной наличностью на территории РФ.:

  1. Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов
  2. Порядок работы с денежной наличностью при обслуживании физических лиц
  3. Организация работы с денежной наличностью при использовании программно-технических комплексов
  4. 20. Порядок проведения проверки предприятий и банков по вопросам организации налично-денежного обращения.
  5. 8.3. НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНАЯ ЭМИССИЯ. РОЛЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА В ЭМИССИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
  6. 8.3. НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНАЯ ЭМИССИЯ. РОЛЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА В ЭМИССИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
  7. ПРОГНОЗНЫЙ ОТЧЕТ О ПОТОКАХ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ
  8. 11.1. ПОНЯТИЕ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
  9. 11.1. ПОНЯТИЕ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
  10. 9.2.13. Вывоз товаров (работ, услуг) с территории Российской Федерации
  11. 3.3. Понятие налично-денежного оборота
  12. 2.3. Налично-денеЖная эмиссия
  13. Денежные реформы, проводимые на территории Украины, и особенности их проведения
  14. Неучтенная наличность при работе с контрагентами
  15. 2.2. Организация налично-денежного оборота в России
  16. 11.3. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
  17. Управление денежной наличностью
  18. Наличное денежное обращение