<<
>>

3.1. Устойчивость кредитной организации: понятие и критерии оценки

Банковская система оказывает серьезное воздействие на темпы, направленность и эффективность экономических процессов в стране. Это обстоятельство обусловлено главной функцией банковского сектора - перераспределением финансовых ресурсов.
Банкротство даже одного крупного банка приводит к значительным не-гативньгм общеэкономическим и социальньгм последствиям. Поэтому обеспечение устойчивости банковской системы и каждого отдельного банка является основной функцией управления как со стороны ЦБ, так и самой кредитной организации.

В современной экономической литературе не существует единого подхода к определению категорий «устойчивость» и «устойчивость кредитной организации». В научных публикациях по экономической и финансовой проблематике категорию «устойчивость» часто отождествляют с «надежностью» и «стабильностью». В связи с этим требуются концептуальные уточнения в понимании данных терминов.

Устойчивость - это способность сохранять данное состояние, несмотря на действие различных факторов (сил).

42

Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций

Устойчивость кредитной организации - способность кредитной организации сохранять равновесное состояние в существующей экономической среде в течение относительно длительного периода времени в условиях воздействия изменяющихся внешних и внутренних факторов.

Надежность кредитной организации - это способность кредитной организации выполнять предназначенные функции в течение заданного срока. Надежность кредитной организации с позиций клиентов выражает, прежде всего, выполнение обязательств по сохранению равноценности размещенных денежных средств и их своевременному возврату.

Стабильность кредитной организации - ситуация, при которой изменяющиеся внешние и внутренние факторы не оказывают серьезного воздействия на принятие экономических решений, закрепление и поддержание показателей функционирования кредитной организации на определенном уровне (оздоровление кредитной организации).

Важнейшими составляющими устойчивости кредитной организации (коммерческого банка) являются: капитальная устойчивость, коммерческая (рыночная) устойчивость, функциональная устойчивость, организационно-структурная устойчивость и финансовая устойчивость.

Капитальная устойчивость коммерческого банка определяется размерами собственного капитала банка.

Величина собственного капитала банка является одним из основных источников и факторов постоянства конкурентной силы банка, определяет масштабы его деятельности, возможность погасить убытки, достаточность объема денежной массы для удовлетворения требований о выдаче вкладов.

В основе коммерческой устойчивости банка лежит мера участия банка в рыночных отношениях: широта и прочность связей с банковским миром, реальным сектором экономики, участие в межбанковских отношениях, контроль большей или меньшей доли финансовых потоков в стране (регионе), социальная значимость банка.

Функциональная устойчивость связана со специализацией либо универсализацией кредитной организации. В последнее время в современной литературе ведется дискуссия о том, какими должны быть современные банки - универсальными или специализированными, какие из них являются наиболее устойчивыми. Следует заметить, что коммерческий банк по своей сути является универсальной

43

Антикризисное управление кредитными организациями

кредитной организацией, так как имеет право осуществлять любые, не запрещенные законодательством банковские операции и сделки при условии, что он готов и заинтересован в этом. При этом банк может отдавать предпочтение проведению тех или иных операций и сделок, что и будет отражать его специализацию в рамках универсального характера деятельности. В этом случае ответ на вопрос об универсализации или специализации будет индивидуален для каждого банка.

В настоящее время Банк России и Правительство РФ, рассматривая проблемы структуры банковской системы, отмечают, что банки должны сохранить возможность развиваться в рамках универсального статуса, позволяющего снизить риски за счет диверсификации услуг, обеспечить комплексность обслуживания клиентов. Специализация же кредитных организаций на отдельных продуктах, операциях и видах деятельности возможна в рамках их универсального статуса. Наряду с сохранением статуса банков как универсальных финансовых посредников, Центральный банк РФ считает необходимым развитие институциональных альтернатив банкам в рамках банковской системы: кре-дитно-депозитных организаций, имеющих лицензию на операции по привлечению и размещению средств, без оказания расчетных услуг и привлечения средств населения; ссудно-сберегательных ассоциаций, кредитных кооперативов.

Каждый из рассмотренных вариантов функциональной устойчивости коммерческого банка имеет свои преимущества и недостатки:

• специализация банка ставит его в тесную зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исключая возможность диверсификации деятельности банка при ее изменении;

• универсализация банка позволяет диверсифицировать структуру привлечения денежных ресурсов и не зависеть от одного крупного клиента, но расширение объема и диапазона предоставляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению организации и управления банком и в результате - к ослаблению устойчивости и конкурентоспособности банка, к тому, что банк потеряет чувствительность к потребностям рыночной среды.

Организационно-структурная устойчивость банка предполагает, что организационная структура банка и ее управление должны соответствовать целям и задачам деятельности банка. В целях повышения организационно-структурной устойчивости ком-

44

Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций

мерческие банки постоянно изменяют набор отделов и управлений, состав руководящих органов.

Финансовая устойчивость коммерческого банка - это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе.

Данная категория отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.

В основе определения финансовой устойчивости российских кредитных организаций лежат те же критерии, что и в международной практике: состояние собственного капитала, прибыльность, качество активов, достаточность резервов, менеджмент. Особое внимание уделяется соблюдению законодательства РФ и нормативных актов Банка России, своевременному выполнению обязательств перед кредиторами, состоянию бухгалтерского учета и отчетности, оперативному устранению имеющихся недостатков, эффективности внутреннего контроля.

Оценка финансового состояния кредитных организаций регулярно осуществляется Банком России на основе анализа предоставляемой отчетности, материалов инспекционных и аудиторских проверок.

В соответствии с критериями финансовой устойчивости все кредитные организации подразделяются на две категории: финансово стабильные:

- кредитные организации без недостатков в деятельности;

- кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

проблемные:

- кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности;

- кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

Оценка деятельности банка позволяет выявить успехи и недостатки, разработать реальную стратегию развития банка в перспективе. Оценка осуществляется различными субъектами и с разными целями. Оценке подлежат финансовая устойчивость банка, состояние учета, отчетности и т.п. Основными источниками информации для анализа являются данные финансовой отчетности,

45

Антикризисное управление кредитными организациями

расшифровки отдельных статей баланса, данные аналитического учета, внутренние документы банка, материалы проверок, официальная статистика. В соответствии с рекомендациями Мирового банка главными направлениями анализа финансовой устойчивости банков, исходя из специфики их деятельности, являются уровень доходности, состояние ликвидности, качество активов, достаточность капитала и резервов, эффективность управления банком.

Управление экономической устойчивостью коммерческого банка состоит из регулирования всех видов устойчивости, перечисленных выше.

Совокупность финансовой и организационной устойчивости включает в себя процесс принятия стратегических решений и предполагает сбор и обработку информации, выработку решений, управленческий консалтинг, контроль, анализ, регулирование, организацию и оптимизацию организационной структуры, бизнес-планирование банка и его подразделений, менеджмент персонала банка.

Устойчивость коммерческих банков определяется внешними и внутренними факторами. При этом внешние факторы не зависят от работы коммерческого банка, а внутренние являются отражением эффективности функционирования самого банка. В массовом банкротстве банков решающая роль принадлежит внешним факторам, представляющим собой вероятностную совокупность взаимоувязанных и взаимообусловленных факторов.

<< | >>
Источник: Назарова Е.В. . АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ: Учебно-практическое пособие. - М.: Изд. центр ЕАОИ. - 237 с.. 2007

Еще по теме 3.1. Устойчивость кредитной организации: понятие и критерии оценки:

  1. 5.1. Содержание и критерии санации кредитной организации
  2. 12.8. оценка финансовой устойчивости организации
  3. Критерии и показатели для оценки несостоятельности организаций. 
  4. 2.10. КРИТЕРИИ НЕПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И ОЦЕНКА ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВА ОРГАНИЗАЦИИ
  5. Критерии оценки условий труда на предприятии (в организации)
  6. 9. Факторная оценка устойчивого роста капитала организации
  7. Критерии оценки уровня организации труда управленческого персонала
  8. 11.14. Методы рейтинговой оценки устойчивости финансового состояния коммерческих организаций
  9. Экспертный метод оценки уровня финансовой устойчивости организации
  10. 8.1. Понятие реорганизации кредитной организации
  11. 7.1. Понятие реструктуризации кредитной организации
  12. Глава 23 Критерии оценки эффективности деятельности подразделений организации и процесс принятия решений в мультинациональных компаниях
  13. 9.1. Понятие и причины банкротства кредитной организации
  14. 3.2. Понятие и виды риска ликвидности кредитной организации
  15. 3.4. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ. ОЦЕНКА ДИНАМИКИ РЫНОЧНОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
  16. Критерии и индикаторы устойчивого развития
  17. Критерии и индикаторы устойчивого развития
  18. Методы рыночной оценки кредитной организации
- Антикризисное управление - Деловая коммуникация - Документоведение и делопроизводство - Инвестиционный менеджмент - Инновационный менеджмент - Информационный менеджмент - Исследование систем управления - История менеджмента - Корпоративное управление - Лидерство - Маркетинг в отраслях - Маркетинг, реклама, PR - Маркетинговые исследования - Менеджмент организаций - Менеджмент персонала - Менеджмент-консалтинг - Моделирование бизнес-процессов - Моделирование бизнес-процессов - Организационное поведение - Основы менеджмента - Поведение потребителей - Производственный менеджмент - Риск-менеджмент - Самосовершенствование - Сбалансированная система показателей - Сравнительный менеджмент - Стратегический маркетинг - Стратегическое управление - Тайм-менеджмент - Теория организации - Теория управления - Управление качеством - Управление конкурентоспособностью - Управление продажами - Управление проектами - Управленческие решения - Финансовый менеджмент - ЭКОНОМИКА ДЛЯ МЕНЕДЖЕРОВ -