<<
>>

Процедуры банкротства


При рассмотрении дела о банкротстве юридического лица применяются следующие процедуры (ст. 27 ФЗ): наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение.

Наблюдение применяется в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
Оно вводится с момента вынесения отдельного определения по результатам рассмотрения арбитражным судом обоснованности требований заявителя.
Исключением из общего правила является возбуждение дела о банкротстве по заявлению должника. В этом случае наблюдение вводится с даты принятия арбитражным судом заявления должника к производству, о чем указывается в определении о принятии заявления.
Введение этой процедуры влечет за собой имущественные и организационные последствия.
Приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям.
Запрещаются удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая), выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам.
Запрещается проведение зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается установленная п. 4 ст. 134 ФЗ очередность удовлетворения требований кредиторов.
Утверждается временный управляющий.
Ограничиваются полномочия органов управления путем получения письменного согласия временного управляющего на совершение сделок, связанных с изменением имущественного состояния должника более чем на 5% балансовой стоимости его активов на дату введения наблюдения и (или) с принятием на себя обязательств перед третьими лицами (п. 2 ст. 64 ФЗ).
Органам управления должника запрещается принимать решения о создании и прекращении деятельности юридических лиц и правосубъектных образований, об изменении структуры должника, о выплате дивидендов или распределении прибыли должника между его учредителями (участниками), о размещении эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций (п. 3 ст. 64 ФЗ).
Наблюдение должно быть завершено с учетом сроков рассмотрения дела о банкротстве - не более 7 месяцев с даты поступления заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд (ст. 51 ФЗ).
Наблюдение оканчивается с даты введения финансового оздоровления, внешнего управления, признания арбитражным судом должника банкротом и открытия конкурсного производства или утверждения мирового соглашения. Эта дата устанавливается соответствующим решением или определением арбитражного суда на основании решения первого собрания кредиторов (ст. 75 ФЗ).
Закон о банкротстве предусматривает один случай, когда арбитражный суд может ввести процедуру банкротства, отличную от той, за которую выступило собрание кредиторов. При наличии ходатайства и банковских гарантий в качестве обеспечения исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности арбитражный суд может принять решение о введении финансового оздоровления даже при наличии решения собрания кредиторов об обращении в арбитражный суд с ходатайством о введении внешнего управления или признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Финансовое оздоровление - новая процедура банкротства, которая должна при определенных условиях позволить учредителям (участникам) должника сохранить контроль над должником и его предприятием даже в условиях возбуждения дела о банкротстве.
Финансовое оздоровление применяется в целях восстановления платежеспособности должника и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.
Эта процедура вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов или без такового, но в обоих случаях - при наличии ходатайства учредителей (участников) должника, собственника имущества должника - унитарного предприятия, третьих лиц.
К ходатайству обязательно прилагается график погашения задолженности; при обращении учредителей или собственника - также план финансового оздоровления, возможно предоставление обеспечения исполнения должником обязательств; при обращении третьих лиц необходимы согласование с должником и предложение обеспечения исполнения должником обязательств.
При введении финансового оздоровления по инициативе суда обязательно предоставление обеспечения исполнения обязательств должника в объеме, превышающем эти обязательства не менее чем на 20%.
Исполнение должником обязательств не может быть обеспечено удержанием, задатком или неустойкой, а предмет обеспечения не может представлять собой имущество и имущественные права, принадлежащие должнику на праве собственности или праве хозяйственного ведения (т.е. должен не совпадать с имуществом должника и предоставляться реально, третьим лицом).
При наличии противоречащих друг другу ходатайства и решения первого собрания кредиторов (п. 3 ст. 75 ФЗ) в качестве обеспечения исполнения обязательств должника предоставляется банковская гарантия.
При обращении к собранию кредиторов с ходатайством нескольких лиц, в том числе учредителей (участников) должника, между ними заключается соглашение об обеспечении исполнения должником обязательств каждым из них и об их солидарной ответственности (п. 2 ст. 78 ФЗ).
Финансовое оздоровление вводится на срок не более чем на два года и влечет за собой имущественные и организационные последствия (ст. 81 ФЗ).
Отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов; приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям (за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения финансового оздоровления решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и возмещении морального вреда; т.е. речь идет о социальных приоритетах).
Запрещаются удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая); выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам.
Прекращается начисление неустоек (штрафов, пени), процентов и иных финансовых санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления.
Применяется строго формализованный порядок, предусмотренный ФЗ, к предъявлению требований кредиторов, наложению арестов на имущество должника и введению иных ограничений должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом, к проведению зачета, к расчетам по обязательствам должника.
На сумму требований кредиторов, подлежащих удовлетворению в соответствии с графиком погашения задолженности, начисляются проценты в порядке и в размере, предусмотренных п. 2 ст. 95 ФЗ (в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на дату введения финансового оздоровления), с даты вынесения определения о введении финансового оздоровления и до даты погашения требований кредитора или до даты принятия решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.
Утверждается административный управляющий - новая фигура для отечественного законодательства - и ограничиваются полномочия органов управления. Последнее осуществляется путем получения согласия: кредиторов (комитета кредиторов) - на совершение сделок, связанных с изменением имущественного состояния должника более чем на 5% балансовой стоимости активов должника на последнюю отчетную дату, предшествующую дате заключения сделки, и (или) с принятием на себя обязательств перед третьими лицами или любых сделок, влекущих за собой возникновение новых обязательств должника, если размер денежных обязательств должника, возникших после введения финансового оздоровления, составляет более 20% суммы требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов; собрания кредиторов (комитета кредиторов) и лица/лиц, предоставивших обеспечение, - на принятие решения о его реорганизации; административного управляющего - на совершение сделок, которые: связаны с любым изменением имущественной базы должника, кроме реализации готовой продукции в процессе обычной хозяйственной деятельности; влекут за собой увеличение кредиторской задолженности должника более чем на 5% суммы требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов на дату введения финансового оздоровления; влекут за собой перемену лиц в обязательствах, получение займов (кредитов).
Нарушение вышеизложенных норм может повлечь признание сделок недействительными по заявлению лиц, участвующих в деле о банкротстве.
Финансовое оздоровление оканчивается: при истечении срока путем принятия арбитражным судом определений о прекращении производства по делу или о введении внешнего управления, либо решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства; досрочно - по инициативе собрания кредиторов или арбитражного суда путем принятия этим судом определения о введении внешнего управления или определения о введении процедуры банкротства, о которой ходатайствовало первое собрание кредиторов, или решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.
Внешнее управление - процедура банкротства, которая применяется к должнику в целях восстановления его платежеспособности. ФЗ внес существенные коррективы в проведение данной процедуры.
Внешнее управление вводится на основании решения собрания кредиторов, либо на стадии любой процедуры банкротства (точнее - от мирового соглашения можно вернуться к внешнему управлению) на срок не более чем 18 месяцев с возможностью его продления, но не более чем на 6 месяцев.
Эта процедура также влечет имущественные и организационные последствия, у которых мы наблюдаем преемственность и связь.
Полномочия органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия передаются внешнему управляющему.
Снимаются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов. Возможность наложения ограничений на должника распоряжаться принадлежащим ему имуществом (в том числе ареста имущества) ограничивается рамками процесса о банкротстве.
Вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и обязательным платежам, сроки исполнения которых наступили до введения внешнего управления, а также требований кредиторов о возмещении убытков, вызванных отказом внешнего управляющего от исполнения договоров должника. Исключения составляют требования о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, морального вреда (ст. 95 ФЗ).
Примечательно сохранение за органами управления должника (п. 2 ст. 94 ФЗ) права принимать решения организационного плана (например, об определении порядка ведения общего собрания акционеров) и направленные на восстановление платежеспособности должника путем увеличения его имущественной массы (например, об увеличении уставного капитала АО путем размещения дополнительных обыкновенных акций). Несколько особняком стоит их право принять решение об обращении с ходатайством о продаже предприятия должника.
Увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц, размещение дополнительных обыкновенных акций должника и продажа предприятия должника также особо выделены среди мер по восстановлению платежеспособности должника. Применительно к выпуску акций требует внимания и такая мера, как замещение активов должника.
Перечень мер по восстановлению платежеспособности должника не является закрытым, т.е. допускается применение и иных способов.
Конкретные меры по восстановлению платежеспособности должника, а также сроки, необходимые для их осуществления, должны быть указаны в плане внешнего управления, который разрабатывается внешним управляющим в течение первого месяца с момента его назначения. Этот план подлежит утверждению собранием кредиторов и в дальнейшем определяет все наиболее существенные шаги внешнего управляющего, лимиты его расходов, правомочия на совершение сделок от имени должника.
Внешнее управление оканчивается принятием арбитражным судом определения о прекращении производства по делу, в том числе при утверждении мирового соглашения, или решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. За исключением последнего случая полномочия органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия восстанавливаются и избирается (назначается) новый руководитель должника.
Конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. Это единственная процедура банкротства, конечным результатом которой должна быть ликвидация должника.
Оно вводится (открывается) с принятием арбитражным судом решения о признании должника банкротом, сроком на 1 год с возможностью продления по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на 6 месяцев.
Последствия конкурсного производства: прекращаются полномочия органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия, за исключением полномочий органов управления должника, уполномоченных в соответствии с учредительными документами принимать решения о заключении крупных сделок, принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника. Эти полномочия передаются конкурсному управляющему; прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней), процентов и иных финансовых санкций по всем видам задолженности должника; прекращается режим конфиденциальности (или коммерческой тайны) в отношении сведений о финансовом состоянии должника; срок исполнения возникших до открытия конкурсного производства денежных обязательств и уплаты обязательных платежей должника считается наступившим. Все требования могут быть предъявлены только в ходе конкурсного производства (за исключением требований о признании права собственности, о взыскании морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании недействительными ничтожных сделок и о применении последствий их недействительности, а также текущих обязательств, необходимых для осуществления деятельности должника и связанных с процессом о банкротстве); снимаются ранее наложенные ограничения должника по распоряжению принадлежащим ему имуществом (в том числе арест имущества) и не допускается введение новых; вводится ограничительный, целевой порядок совершения сделок по отчуждению имущества должника - для формирования конкурсной массы и расчетов с кредиторами; исполнение обязательств должника допускается в случаях и в порядке, установленных для конкурсного производства (что означает главным образом введение очередности удовлетворения требований кредиторов и возможность их частичного удовлетворения или погашения без удовлетворения).
ФЗ упростил расчеты с кредиторами до 3-й очереди, уравняв в правах всех кредиторов, в том числе уполномоченные органы. Погашение вне очереди за счет конкурсной массы ряда требований выделено не по субъектному составу, а по их целевой направленности - судебные расходы, расходы на проведение мероприятий по предотвращению техногенных и (или) экологических катастроф, и т.п.
Изменен порядок удовлетворения требований кредиторов, обеспеченных залогом: кредиторы, требования которых обеспечены залогом имущества должника, наделяются преимущественным правом на получение средств при реализации предмета залога (за исключением обязательств перед кредиторами 1-й и 2-й очереди, права требования по которым возникли до заключения соответствующего договора залога). При этом требования, не удовлетворенные за счет реализации предмета залога, удовлетворяются в общем порядке в составе требований кредиторов 3-й очереди.
Оканчивается эта процедура вынесением арбитражным судом определений о прекращении производства по делу в случае удовлетворения всех требований кредиторов либо в случае утверждения мирового соглашения или о переходе к внешнему управлению, если в отношении должника не вводились финансовое оздоровление и (или) внешнее управление (новелла данного ФЗ), или о завершении конкурсного производства, что является основанием для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации должника.
Мировое соглашение - процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.
Оно заключается должником, его конкурсными кредиторами и уполномоченными органами и утверждается арбитражным судом. Допускается участие в мировом соглашении третьих лиц, которые принимают на себя права и обязанности, предусмотренные этим соглашением.
Со стороны кредиторов решение принимается собранием кредиторов, большинством голосов от общего числа конкурсных кредиторов и уполномоченных органов. При этом необходимо, чтобы все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом, проголосовали за данное соглашение.
В законе о банкротстве предусмотрено интересное правило, продиктованное практикой, о том, что кредиторы, голосовавшие за заключение мирового соглашения, могут предоставить должнику денежные средства или самостоятельно удовлетворить в полном объеме требования кредиторов, которые голосовали против его заключения, причем последние обязаны принять такое исполнение. При этом считается, что кредиторам, обеспечившим погашение указанных требований, предоставили беспроцентный кредит, срок погашения которого определяется моментом востребования. В этом случае к ним переходит соответствующее право требования к должнику.
Утверждение арбитражным судом возможно только после погашения задолженности по требованиям кредиторов 1-й и 2-й очереди при соблюдении формы и порядка заключения мирового соглашения, соответствии его условий законодательству и иным нормативным правовым актам, отсутствии нарушения прав третьих лиц и иных оснований ничтожности сделок.
Утверждение мирового соглашения арбитражным судом в ходе процедур банкротства служит основанием для прекращения производства по делу о банкротстве и отменяет все ограничения, накладываемые на удовлетворение требований кредиторов, за исключением тех, которые кредиторы приняли на себя сами, подписав мировое соглашение.
В случае если во время исполнения мирового соглашения будет вновь возбуждено дело о банкротстве должника, прежние кредиторы могут участвовать в новом деле о банкротстве с тем объемом требований, который предусмотрен мировым соглашением.
На рисунке 1 представлена модель развития отношений несостоятельности. 
<< | >>
Источник: О.И. Векшина. Учет и анализ банкротств Учебное пособие. 2005

Еще по теме Процедуры банкротства:

  1. Процедура банкротства, предупреждение банкротства
  2. Процедуры банкротства
  3. Упрощенная процедура банкротства
  4. Сущность и процедура банкротства
  5. УПРОЩЕННЫЕ ПРОЦЕДУРЫ БАНКРОТСТВА
  6. 10.5. Процедуры банкротства
  7. 1.4. Процедуры банкротства и условия их применения
  8. Причины и процедура банкротства предприятий
  9. ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ О ПРОЦЕДУРЕ БАНКРОТСТВА
  10. 10.2. Основные положения и процедуры банкротства
  11. § 1.1. Общая характеристика преступлений, связанных с процедурой банкротства
  12. 44.1.1. ОСОБЕННОСТИ ПРОДАЖИ В ОСНОВНЫХ ПРОЦЕДУРАХ БАНКРОТСТВА
  13. Особенности процедуры банкротства для предпринимателя
  14. Глава 5. Управление финансовой устойчивостью в процессе процедур банкротства предприятия
  15. 2.2.3. Процедуры банкротства: понятие, виды, регулирование
  16. 42.6. ОСОБЕННОСТИ И ОГРАНИЧЕНИЯ РЕСТРУКТУРИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ В ПРОЦЕДУРАХ БАНКРОТСТВА
- Антикризисное управление - Деловая коммуникация - Документоведение и делопроизводство - Инвестиционный менеджмент - Инновационный менеджмент - Информационный менеджмент - Исследование систем управления - История менеджмента - Корпоративное управление - Лидерство - Маркетинг в отраслях - Маркетинг, реклама, PR - Маркетинговые исследования - Менеджмент организаций - Менеджмент персонала - Менеджмент-консалтинг - Моделирование бизнес-процессов - Моделирование бизнес-процессов - Организационное поведение - Основы менеджмента - Поведение потребителей - Производственный менеджмент - Риск-менеджмент - Самосовершенствование - Сбалансированная система показателей - Сравнительный менеджмент - Стратегический маркетинг - Стратегическое управление - Тайм-менеджмент - Теория организации - Теория управления - Управление качеством - Управление конкурентоспособностью - Управление продажами - Управление проектами - Управленческие решения - Финансовый менеджмент - ЭКОНОМИКА ДЛЯ МЕНЕДЖЕРОВ -