9.2. Несостоятельность (банкротство) кредитной организации в условиях России
1. ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г.
№86-ФЗ (с изм. от 23.12.2004 г.);167
Антикризисное управление кредитными организациями
2. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.99 г. №40-ФЗ (с изм. от 20.08.2004 г.);
3. рядом подзаконных нормативных актов ЦБ РФ, например, Инструкцией ЦБ от 12.07.1999 г. №84-И «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» (с изм. от 21.06.2002 г.);
4. АПК РФ.
Согласно закону «О Центральном банке РФ» наиболее важными целями деятельности Банка России являются: развитие и укрепление банковской системы РФ, осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций. Кроме того, Банк России обязан отслеживать финансовое состояние кредитных организаций и выявлять среди них такие, которые находятся на грани состояния неплатежеспособности либо уже являются неплатежеспособными.
Финансовое состояние кредитных организаций ЦБ РФ отслеживает на основании системы показателей-нормативов. Если кредитные организации нарушают нормативы, то к ним могут быть применены следующие меры:
• взыскание с кредитной организации штрафа в размере до 1 процента размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала;
• требование об осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов; замене руководителей кредитной организации; осуществлении реорганизации кредитной организации; изменении на срок до шести месяцев установленных для кредитной организации обязательных нормативов; введении запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года; назначении временной администрации по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев;
• введение запрета на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и другие.
Центральное значение в системе правового регулирования процессов банкротства в российских кредитных организациях имеет
168
Институт банкротства банков
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
Этот закон не только регулирует процесс признания кредитной организации банкротом и связанные с ним процедуры, но и процессы, связанные с мерами по предупреждению банкротства.Необходимость специального законодательства о банкротстве кредитных организаций обусловлена спецификой их хозяйственной деятельности. Банки, как финансовые посредники, привлекают на рынке «чужие денежные средства» и размещают их в целях получения прибыли у других лиц. В связи с этим:
• в пассивах преобладают заемные финансовые ресурсы (около 90%);
• активы в значительной мере состоят из прав (требований) с фиксированным сроком предъявления (кредиты, вложения в ценные бумаги), а доля в материальные активы незначительна (недвижимость).
При большом количестве кредиторов и должников банку трудно срочно консолидировать ликвидные активы для возникшей задолженности перед кредиторами. В связи с этим процесс ухудшения финансового состояния кредитной организации протекает гораздо быстрее, чем у промышленных и торговых предприятий, и практически необратим. К сказанному следует добавить, что кредитные организации составляют финансовую основу всей хозяйственной деятельности в стране.
Перечисленные обстоятельства предопределяют более высокую степень жесткости правового регулирования отношений, связанных с несостоятельностью кредитных организаций.
Закон определяет банкротство кредитной организации как признанную арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
При этом под обязательными платежами понимаются как платежи самой кредитной организации в качестве самостоятельного налогоплательщика, так и платежи ее клиентов, которые она должна осуществить, исполняя поручения (распоряжения) о перечислении с их счетов обязательных платежей в соответствующие бюджеты. Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если:
• соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения;
169
Антикризисное управление кредитными организациями
• после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.
Особенностью банкротства кредитных организаций является то, что до применения собственно процедуры банкротства (конкурсного производства) закон о банкротстве предусматривает ряд мер, направленных на предупреждение банкротства кредитных организаций.
К таким мерам относятся:• финансовое оздоровление кредитной организации;
• назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
• реорганизация кредитной организации (содержание данных мер было рассмотрено в главах 5, 6, 8).
Следует заметить, что в случае возникновения у кредитной организаций проблем с финансовой устойчивостью в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций, к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.
Основные преимущества ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», заключаются, в том, что этот закон:
• признает необходимость применения ряда мер по предупреждению банкротства кредитной организации в ситуации, когда она еще не находится в состоянии неплатежеспособности (банкротства);
• содержит достаточно объемную и достаточно тщательно урегулированную систему мероприятий, направленных на предупреждение несостоятельности кредитных организаций.
Также следует отметить, что согласно действующему законодательству при рассмотрении арбитражным судом дел о банкротстве кредитной организации применяется только процедура конкурсного производства. При банкротстве кредитной организации наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, предусмотренное Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», не применяются.
Заявление о банкротстве должника в арбитражный суд вправе подавать как обычные лица, так и Банк России (в данном случае он вправе действовать не как кредитор, а как орган банковского надзо-
170
Институт банкротства банков
ра, ответственный за стабильность банковской системы, - на практике 90% случаев). Дело о банкротстве кредитной организации может быть возбуждено только после отзыва Банком России у должника лицензии на осуществление банковских операций. Данное условие введено в закон для предотвращения необоснованных случаев инициирования банкротства кредитной организации и направлено на обеспечение устойчивости банковской системы и равной защиты всех кредиторов.
Еще по теме 9.2. Несостоятельность (банкротство) кредитной организации в условиях России:
- 10.3. Органы государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций
- 10.2. Инструменты государственного регулирования отношений несостоятельности (банкротства) кредитных организаций
- Глава 1 Становление и развитие института несостоятельности (банкротства) в рыночных условиях
- 1.3. Нормативноправовое регулирование несостоятельности (банкротства) в России
- 1.1. Исторические этапы развития института несостоятельности (банкротства) в России и за рубежом
- 13.3. Методы прогнозирования несостоятельности (банкротства) организации
- Нормативное регулирование организации учета и отчетности в период несостоятельности (банкротства)
- 3.3. Основные положения правоотношений, возникающих при банкротстве (Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г.)
- 9.1. Понятие и причины банкротства кредитной организации
- Глава 3. Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций
- НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ (БАНКРОТСТВО) ПРЕДПРИЯТИЙ
- РАССМОТРЕНИЕ ДЕЛ О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ)
- Понятие «несостоятельность» (банкротство)
- Этапы развития законодательства о несостоятельности (банкротстве)
- Глава 10. ФИНАНСОВАЯ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ, БАНКРОТСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ