<<
>>

ФОРМЫ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Расчеты в Российской Федерации осуществляются в следующем порядке: граждане при расчетах между собой могут использовать наличные деньги без ограничения суммы, если расчеты не связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, или безналичную форму; расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке.
Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом. Согласно п. 1 указания Банка России от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке» предельный размер расчетов по одной сделке между юридическими лицами установлен в 60 тыс. руб. Право Банка России устанавливать предельный размер расчетов наличными деньгами подтверждено судебным решением Верховного Суда РФ от 10 февраля 2003 г. по делу № ГКПИ 2003-24. В силу ч. 3 ст. 23 ГК РФ приведенный предельный размер расчетов применяется к расчетам с участием граждан, при осуществлении ими предпринимательской деятельности.
Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее — банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов (ч. 3 ст. 861 ГК РФ).
Гражданским кодексом РФ установлены следующие формы безналичных расчетов: платежными поручениями; по аккредитиву; по инкассо; расчеты чеками.
Этот перечень форм расчетов не является закрытым, т. е. допускаются расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а также обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике.
В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (основной договор). Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Претензии по расчетам между плательщиком и получателем, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков (пп. 1.3 и 1.4 Положения о безналичных расчетах от 3 октября 2002 г. № 2-П).
Расчеты платежными поручениями. В соответствии со ст. 863 ГК РФ при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств: а) за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; б) в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в) в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депози- тов и уплаты процентов по ним; г) в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей (пп. 3.2 и 3.3 Положения о безналичных расчетах).
Банк обязан принять платежное поручение независимо от наличия денежных средств на счете клиента. При этом в случаях отсутствия или недостаточности денежных средств на счете клиента и отсутствия в договоре банковского счета условия о кредитовании счета платежное поручение датируется и помещается в картотеку. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. В противном случае банк обязан перечислить денежную сумму банку получателя средств. Для выполнения поручений клиента банк вправе привлекать другие банки. Об исполнении поручения банк незамедлительно информирует плательщика.
Расчеты по аккредитиву. При расчетах по аккредитиву клиент поручает банку, а банк (банк-эмитент) обязуется совершить следующие действия: 1) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо 2) дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, который должен содержать: наименования банка-эмитента, банка, обслуживающего получателя средств, получателя средств; сумму и вид аккредитива; способы извещения получателя средств об открытии аккредитива и плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком; полный перечень и точную характеристику документов, представляемых получателем средств; сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов; условие оплаты (с акцептом или без акцепта). В основной договор могут быть включены иные положения, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.
Банк-эмитент действует в соответствии с документом — поручением на открытие аккредитива, представленным плательщиком. Названный документ носит строго формальный характер, в нем должны быть указаны все сведения, установленные пп. 2.10 и 5.1 Положения о безналичных расчетах. Отсутствие хотя бы одного из предусмотренных реквизитов является основанием для отказа в открытии аккредитива.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-
эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.
Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккре-

дитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками. Аккредитив является безотзывным, если это прямо указано в нем, при отсутствии такого указания аккредитив считается отзывным.
Исполнение аккредитива банком осуществляется после предоставления получателем средств документов, подтверждающих выполнение всех условий аккредитива. При невыполнении хотя бы одного из условий аккредитива исполнение по нему (платеж) не производится. На исполняющий банк возложена обязанность незамедлительно информировать банк-эмитент и получателя средств об отказе в принятии документов с указанием причин отказа.
Расходы банков, участвующих в платеже по аккредитиву, относятся на плательщика и возмещаются за его счет.
Если документы, принятые банком-эмитентом от исполняющего банка, не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, банк-эмитент вправе отказаться от возмещения выплаченных сумм (гарантированный аккредитив) либо в случае с покрытым аккредитивом потребовать от исполняющего банка сумму, выплаченную не в соответствии с условиями аккредитива.
По общему правилу банк- эмитент несет ответственность перед плательщиком за нарушение условий аккредитива, а исполняющий банк — перед банком-эмитентом. Кроме того, исполняющий банк несет ответственность перед получателем средств в случае необоснованного отказа от платежа по покрытому или подтвержденному аккредитиву, а в случае неправильной выплаты по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушений условий аккредитива на него может быть возложена ответственность перед плательщиком.
Аккредитив закрывается по истечении срока аккредитива, по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива, и по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива (отзывной аккредитив). О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.
Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Отсутствие какого-либо документа или несоответствие документов по внешним признакам инкассовому поручению является основанием для извещения исполняющим банком лица, от которого было получено инкассовое поручение, и в случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.
Документы, подлежащие оплате по предъявлении, исполняющий банк представляет к платежу немедленно по получении инкассового поручения.
Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.
Полученные суммы исполняющий банк должен передать банку-эмитенту для зачисления их последним на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать причитающиеся ему суммы вознаграждения и расходов.
За неисполнение поручения клиента банк-эмитент несет ответственность перед клиентом по основаниям и в размере, предусмотренных в ст. 25 ГК РФ. Исполняющий банк отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента только в случае нарушения им правил совершения расчетных операций.
Расчеты чеками. При использовании в расчетах чеков необходимо учитывать, что порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом РФ (гл. 46), а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель — это юридическое лицо, в пользу которого выдан чек; плательщиком является только банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Кроме названных участников в отношениях по расчетам чеками могут участвовать индоссант — лицо передающее чек другому лицу по передаточной



Надписи и авалист — лицо, поручившееся за оплату чека посредством гарантийной надписи на чеке (аваль).
Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.
Поскольку чек — это ценная бумага, то отсутствие обязательных ее реквизитов или несоответствие ценной бумаги установленной для нее форме влечет ее ничтожность (ст. 144 ГК РФ). Обязательными реквизитами чека являются: 1) наименование «чек», включенное в текст документа; 2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; 3) наименование плательщика и номер счета, с которого должен быть произведен платеж; 4) указание валюты платежа; 5) дата и место составления чека; 6) подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя.
Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.
Обязанностью плательщика при предъявлении чека к оплате является установление подлинности чека всеми доступными ему средствами и полномочий предъявителя чека. В чеке с индоссаментами проверке подлежат индоссаменты, но не подписи индоссантов.
Передача прав по чеку производится в порядке, установленном ст. 146 ГК РФ, за исключением именного чека, передача которого в порядке цессии не допускается.
Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать: форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека; перечень участников расчетов данными чеками; срок предъявления чеков к оплате; условия оплаты чеков; ведение расчетов и состав операций по чеко- обороту; бухгалтерское оформление операций с чеками; порядок архивирования чеков.
Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к платежу. Оплата чека производится в порядке, установленном для расчетов по инкассо. Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком (ст. 883 ГК РФ).
В соответствии со ст. 11 Постановления ЦИК СССР и СНК СССР от 6 ноября 1929 г., которое применяется в части, не противоречащей Гражданскому кодексу РФ, чек подлежит оплате по

предъявлении. Чек должен быть предъявлен к оплате в течение 10 дней со дня его выдачи. При исчислении срока день выдачи чека в расчет не принимается.
Если окончание срока для предъявления чека падает на нерабочий день, то последним днем срока считается следующий рабочий день.
По истечении указанного в настоящей статье срока чек оплате не подлежит. Однако если чек предъявлен к платежу на следующий день после истечения срока через нотариальный орган, чек должен быть оплачен.
Вместе с тем помимо указанного срока в ст. 96 Основ законодательства о нотариате установлены сроки для предъявления к платежу чеков в зависимости от места составления чека. Нотариус по месту нахождения плательщика принимает для предъявления к платежу чек, представленный по истечении 10 дней, если чек выписан на территории Российской Федерации; представленный по истечении 20 дней, если чек выписан на территории государств — членов СНГ; представленный по истечении 70 дней, если чек выписан на территории какого-либо другого государства, со дня выдачи чека, но не позднее 12 часов следующего после этого срока дня.
В случае неоплаты чека нотариус удостоверяет неоплату чека путем надписи на чеке и отмечает об этом в реестре. Одновременно с надписью на чеке посылается уведомление чекодателю о неоплате его чека банком и совершении надписи на чеке. По просьбе чекодержателя нотариус в случае неоплаты чека совершает исполнительную надпись.
В случае отказа от оплаты чека необходимо удостоверить факт отказа одним из следующих способов: 1) совершение нотариусом протеста либо составлением равнозначного акта в порядке, установленном законом; 2) отметка плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате; 3) отметка инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен. Протест или равнозначный акт должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека (ст. 883 ГК РФ).
В случае неплатежа по чеку на чекодержателя возложена обязанность информировать об этом чекодателя и индоссанта не позднее двух рабочих дней с момента совершения протеста или иного равнозначного акта. Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, довести до сведения своего индоссанта полученное им извещение. Авалист индоссанта извещается в этом же порядке. Не пославший извещение в указанный срок не теряет своих прав. Он возмещает убытки, которые могут произойти вследствие неизвещения о неоплате чека. Размер возмещаемых убытков не может превышать сумму чека (ст. 884 ГК РФ).
В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность. Срок исковой давности по требованиям чекодержателя истекает по прошествии 6 месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу.
Такое же право обращения с иском принадлежит обязанному по чеку лицу после того, как оно оплатило чек. Регрессные требования по искам обязанных лиц друг к другу погашаются с истечением 6 месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование или со дня предъявления ему иска (ст. 885 ГК РФ).
<< | >>
Источник: Г.К. Таль. АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ Учебное пособиеВ двух томах Том I. 2004

Еще по теме ФОРМЫ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ:

  1. 4.2. ПЛАТЕЖИ И РАСЧЕТЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  2. ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 20 августа 1999 г. № 932 «ОБ УПОЛНОМОЧЕННОМ ОРГАНЕ ПО КОНТРОЛЮ ЗА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ ОЦЕНОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
  3. Приложение 11 Российская Федерация ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН «ОБ ОБЩИХ ПРИНЦИПАХ ОРГАНИЗАЦИИ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ »
  4. 2. Государственный долг Российской Федерации: содержание, формы и динамика развития
  5. 4.1. Формы предпринимательской деятельности в Российской Федерации
  6. Глава 2. Безналичные расчёты в Российской Федерации
  7. Приложение 10 УКАЗ Президента Российской Федерации «Об утверждении основных положений государственной политики в области развития местного самоуправления в Российской Федерации»
  8. Расчет потребительской корзины по Российской Федерации в целом
  9. государственный долг Российской Федерации: понятие, структура, виды и срочность долговых обязательств Российской Федерации (ст. 97 и 98 БК РФ)
  10. Приложение 17 ФЕДЕРАЛЬНАЯ ПРОГРАММА «Реформирование государственной службы Российской Федерации (2003-2005 годы)» (Извлечения из Указа президента Российской Федерации от 19 ноября 2002 г. № 1336)
  11. Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» 10 декабря 2003 года              №172-ФЗ Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
  12. структурная единица 1.5 Консолидированные бюджеты Российской Федерации и субъектов Российской Федерации
  13. Министерство финансов Российской Федерации Приказ 17.07.2001 № 52н Об утверждении «Положения о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации»
  14. Переводы без открытия банковского счета в Российскую Федерацию и из Российской Федерации
  15. Глава 16 ФОРМЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ СТРАХОВАНИЯ: СОДЕРЖАНИЕ, ПРИНЦИПЫ И ОСОБЕННОСТИ. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  16. Приложение 2 УКАЗ Президента Российской Федерации «О порядке рассмотрения кандидатур на должность высшего должностного лица (руководителя высшего исполнительного органа государственной власти) субъекта Российской Федерации»
  17. § 2 Межбюджетные отношения Российской Федерации и субъектов Российской Федерации
- Антикризисное управление - Деловая коммуникация - Документоведение и делопроизводство - Инвестиционный менеджмент - Инновационный менеджмент - Информационный менеджмент - Исследование систем управления - История менеджмента - Корпоративное управление - Лидерство - Маркетинг в отраслях - Маркетинг, реклама, PR - Маркетинговые исследования - Менеджмент организаций - Менеджмент персонала - Менеджмент-консалтинг - Моделирование бизнес-процессов - Моделирование бизнес-процессов - Организационное поведение - Основы менеджмента - Поведение потребителей - Производственный менеджмент - Риск-менеджмент - Самосовершенствование - Сбалансированная система показателей - Сравнительный менеджмент - Стратегический маркетинг - Стратегическое управление - Тайм-менеджмент - Теория организации - Теория управления - Управление качеством - Управление конкурентоспособностью - Управление продажами - Управление проектами - Управленческие решения - Финансовый менеджмент - ЭКОНОМИКА ДЛЯ МЕНЕДЖЕРОВ -