<<
>>

15.2. Сущность и основные понятия страхования

Страхование представляет собой систему экономических отношений, возникающих по поводу образования специального фонда средств и использования его для возмещения ущерба в имуществе, наступившего в результате неблагоприятных явлений, а также для оказания помощи гражданам (их семьям) при наступлении различных событий в их жизни.

Страхование внешнеэкономических рисков призвано обеспечить защиту отечественных и зарубежных участников международного сотрудничества.

Различают три основные отрасли страхования: •

имущественное страхование, объектом которого выступают материальные ценности; •

личное страхование, объектом которого выступает человек, его жизнь и здоровье; •

страхование ответственности, объектом которого выступают возможные обязательства страхователя по возмещению ущерба третьим лицам.

К имущественному страхованию относятся: страхование экспортных и импортных грузов; страхование транспортных средств, обеспечивающих их перевозку; страхование экспортных кредитов, страхование имущества иностранных компаний, имущества, находящегося за границей.

К видам страхования ответственности относятся: страхование гражданской ответственности перевозчиков, страхование

профессиональной ответственности таможенных брокеров, экспедиторов, других видов предпринимательской деятельности, страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов при полетах за рубеж, страхование автогражданской ответственности («зеленая карта»).

Личное страхование в процессе внешнеэкономической деятельности связано с оказанием такого вида услуг, как международный туризм.

Страхование грузов.

В соответствии с правилами Инкотермс 2000 при поставке товаров на условиях CIF и CIP предусматриваются обязательства по страхованию грузов. Другие условия не содержат требований к участникам внешнеторговых сделок по обязательному страхованию грузов.

Субъекты внешнеторговых операций прибегают к практике добровольного страхования грузов.

Его целью является компенсация убытков, возникающих в процессе перемещения грузов вследствие их гибели или повреждения в результате обстоятельств, не зависящих от собственника имущества. Договор страхования груза заключается между страховщиком (страховая компания) и страхователем (субъект хозяйствования).

Договор страхования может быть заключен на основании одного из следующих условий: •

«с ответственностью за все риски»; •

«с ответственностью за частную аварию»; •

«без ответственности за повреждения».

Страхование «с ответственностью за все риски» означает, что страховщик возмещает убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза, произошедшие по любой причине, а также все необходимые расходы по спасению и сохранению груза, уменьшению убытков и определению их размера, если убытки возмещаются по условиям страхования.

При страховании «с ответственностью за частную аварию» страховщик возмещает те же убытки, произошедшие вследствие: пожара, удара молнии, взрыва, стихийных бедствий; крушения или столкновения поездов; пропажи без вести транспортного средства; провала конструкций мостов во время следования транспорта, обрушивания кровли складских помещений; погрузки, укладки, выгрузки груза; расходов и взносов по общей аварии; необходимых и целесообразно проведенных расходов по спасанию груза, а также по уменьшению убытка и по установлению его размера, если убыток возмещается по условиям страхования.

При страховании «без ответственности за повреждения» страховщик возмещает убытки от полной гибели всего или части груза, произошедшей вследствие крушения перевозочного средства.

В страховании используются два принципа формирования рисков, обеспечивающих правовую защиту: •

страхование методом исключения; •

страхование методом включения.

Первый метод предусматривает страхование грузов от всех рисков, за исключением некоторых (военные, пиратские действия, забастовки, конфискации, уничтожение грузов по требованию властей и т.п.).

Второй метод предусматривает страхование конкретных рисков, включенных в договор страхования.

Не все грузы требуют страхования от всех рисков. Такие грузы, как руда, уголь, речной песок, вряд ли могут быть повреждены при погрузке или выгрузке. Для такой категории грузов опасность представляет лишь угроза гибели в процессе перевозки.

Договором страхования определяются объем и период ответственности страховщика, перевозочные средства, размер страховой суммы, характер упаковки груза, взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая, порядок выплаты страхового возмещения.

Страховой суммой считается сумма, заявленная страхователем, она складывается из фактурной стоимости груза, документально подтвержденных расходов, связанных с перевозкой, и обусловленного процента ожидаемой прибыли. Страховая премия (стоимость страхования) зависит от стоимости самого груза, его назначения, вида транспорта, расстояния транспортировки, набора рисков, от которых страхуется груз.

Стоимость страхования грузов исчисляется в процентах от страховой суммы и рассчитывается по следующей формуле:

Т = А • • К2 • К3 • К4 • К5, (15.2)

где А — тарифная ставка, зависящая от вида транспорта, способа транспортировки и маршрута; К1 — коэффициент, зависящий от вида страховых рисков; К2 — коэффициент, зависящий от категории груза; К3 — коэффициент, зависящий от вида упаковки; К4 — коэффициент, зависящий от дополнительных условий7; К5 — коэффициент, зависящий от франшизы8.

Коэффициент К| равен 1,0 при ответственности за все риски; 0,

9 — с ответственностью за частную аварию; 0,6 — без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения.

Величина коэффициента К2 колеблется от 1,0 (запчасти к автомобилям) до 1,3 — хрупкие грузы; 1,5 — опасные грузы.

Величина коэффициента К3 зависит от вида упаковки. При ее отсутствии коэффициент составляет 1,7.

При наличии сопровождения груза коэффициент К4 составляет 0,8; при наличии дополнительных креплений груза — 0,9.

При определении коэффициента К5 в С АО «Бел Ингосстрах» применяется принцип уменьшения величины коэффициента при увеличении размера франшизы.

В случае страхования без франшизы К5 равен 1,3; при ее величине 1 % — 0,85; а когда она превышает 5 % — 0,6.

Тарифная ставка («А») определяется в процентах к страховой сумме.

В качестве примера (табл. 15.2) можно привести размеры тарифных ставок, величин коэффициентов, применяемых САО «БелИнгосстрах» при перевозках грузов автомобильным транспортом.

Таблица 15.2 Пункт доставки Способ перевозки металлический

контейнер металлический

фургон брезентовый

фургон открытый

кузов Финляндия 0,4 0,5 0,6 0,7 Швеция 0,4 0,5 0,6 0,7 Великобритания 0,5 0,6 0,7 0,8 Другие страны Европы и Турция 0,6 0,7 0,8 0,9 Скандинавские

страны 0,7 0,8 0,9 1,0 Пакистан, Иран, Афганистан и Ирак 0,8 0,9 1,0 1Д По странам бывшего СССР До 500 км 0,4 0,5 0,6 0,7 До 1 000 км 0,5 0,6 0,7 0,8 До 1 500 км 0,65 0,75 0,85 0,95 До 2 000 км 0,7 0,8 0,9 1,0 До 3 000 км 0,75 0,85 0,95 1,1 До 5 000 км 0,8 0,9 1,0 1,1 До 7 000 км 0,85 0,95 1,1 1,2 До 10 000 км 0,9 1.0 1,1 1,3 Более 10 000 км 1-2. 1,4 Цель страхования экспортных кредитов — минимизация или устранение кредитного риска. Объекты страхования: •

коммерческие кредиты, предоставляемые покупателю; •

банковские ссуды поставщику или покупателю; •

обязательства и поручительства по кредиту; •

долгосрочные инвестиции и др.

Страхование кредитных рисков осуществляется с целью защиты интересов продавца или банка-кредитора на случай неплатежеспособности покупателя или неоплаты долга по иным причинам. Сущность страхования заключается в том, что страховая компания принимает на себя определенную долю возможного риска неплатежа. Она выдает страховой полис на сумму застрахованного кредита с указанием срока кредитования и доли риска (как правило, 60—85 %), принимаемой на себя страховщиком. Размер страхового взноса, взимаемый страховой компанией, зависит от размера страховой операции, срока и формы кредита и ряда других факторов. Механизм страховой операции сводится к следующему: экспортер, желающий застраховать кредит, предоставленный зарубежному партнеру, обращается к страховой компании, которая после изучения информации о кредитоспособности импортера принимает решение о проведении страховой операции.

При положительном решении заключается договор страхования, согласно которому страховая фирма принимает на себя ответственность за кредитование торговой операции. В результате наступления страхового случая страховщик выплачивает страховую сумму страхователю. Под страховым случаем понимается несостоятельность покупателя или задержка платежа после так называемого периода ожидания.

Объектом страхования ответственности является ответственность страхователя или застрахованного лица за возможный ущерб, который может быть причинен личности или имуществу третьих лиц. Возмещению подлежат такие виды ущерба, как имущественный (вред нанесен имуществу), личный (вред нанесен личности), моральный (своего рода компенсация за страдания).

Среди многих видов страхования ответственности важное значение во внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствования придается страхованию ответственности грузоперевозчиков.

При страховании ответственности судовладельцев объектами страхования выступают обязательства по возмещению вреда имуществу третьих лиц (другие суда, грузы, портовые сооружения), здоровью и жизни пассажиров, членов экипажа и др.

При страховании ответственности авиаперевозчиков объектами страхового покрытия являются повреждение, утрата или уничтожение груза и багажа, смерть или повреждение здоровья пассажиров, личный или имущественный ущерб, причиненный корпусом воздушного судна третьим лицам на поверхности земли и вне воздушного судна.

При страховании ответственности автоперевозчиков объем страхового покрытия, как правило, предусматривает: •

физическое повреждение или гибель груза. Причины гибели, утраты или повреждения грузов при страховании этого риска могут быть самыми разнообразными: от дорожно-транспортного происшествия до кражи; •

финансовые убытки, связанные с последствиями ошибок или упущений служащих страхователя. В эту группу в рамках договорной ответственности перед клиентами входят, главным образом, ответственность за просрочку в доставке грузов и ответственность за выдачу груза перевозчиком лицу, не имеющему соответствующего документа или полномочий на получение груза.

Это ответственность перевозчика в связи со штрафами, таможенной пошлиной, косвенными налогами, НДС и другими платежами перевозчика аналогичного характера, налагаемыми соответствующими органами в случаях нарушения таможенного законодательства, а также конфискация соответствующими органами застрахованного имущества (например, санитарной инспекцией); •

риски, связанные с ответственностью перед лицами в случаях причинения им вреда самим грузом. Сюда входит ответственность за убытки, причиненные третьим лицам (т.е. не имеющим договорных отношений с перевозчиками), а именно: ответственность за причинение ущерба здоровью или гибель лиц при выгрузке груза, взрыве груза, загрязнения грузом территории при аварии и т.д.

Страхование ответственности автоперевозчика является добровольным видом страхования, но оно получает широкое распространение, так как осуществляет функции дополнительной гарантии выполнения перевозчиком принятых обязательств.

В числе видов страхования ответственности распространение получили страхование автогражданской ответственности водителей автотранспортных средств перед третьими лицами, страхование профессиональной ответственности (этот вид страхования защищает клиента от нанесения ущерба в результате ошибочных действий специалистов).

Страховые документы. Подтверждением заключения договора страхования является страховой полис. Он содержит подробные сведения о покрываемых рисках. Договор может быть заключен в виде разового или генерального полиса.

Разовый полис подтверждает факт заключения договора страхования по отдельной отправке или контракту.

Генеральный полис — договор, заключаемый на определенный срок, в течение которого все грузы страхователя являются застрахованными в данной страховой компании. По генеральному полису грузы считаются застрахованными от и до любых пунктов отправления и назначения на весь период перевозки любыми видами транспорта от рисков, связанных с перевозкой, включая перегрузки и перевалки, а также предшествующее и последующее хранение на складах.

Страховое письмо (ковернот) оформляется страховым брокером в качестве извещения страхователю о том, что были предприняты действия по оформлению страхового полиса или сертификата. Ковернот — предварительный договор, юридическим доказательством контракта служит только страховой полис.

Страховой сертификат — документ, подписываемый страховой компанией и страховщиком в подтверждение страховки по каждой отправке груза при наличии генерального полиса. В нем указываются стоимость товара по данной отгрузке, перечень покрываемых рисков.

Контрольные вопросы 1.

Что такое риски в бизнесе и какова их классификация? 2.

В чем содержание понятия «управления рисками»? 3.

Что такое страхование, страховой полис, страховая премия, страховой случай? 4.

Как осуществляется страхование экспортных кредитов? 5.

Как осуществляется страхование грузов? 6.

Что такое страхование гражданской ответственности? 7.

Назовите основные страховые документы. Охарактеризуйте их.

<< | >>
Источник: Соркин, С. Л.. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: эконо- С65 мика и управление: учеб. пособие. - Минск : Соврем. шк. — 283 с.. 2006

Еще по теме 15.2. Сущность и основные понятия страхования:

  1. § 1.1. Понятие и сущность имущественного страхования
  2. 1. Понятие медицинского страхования, его сущность и виды
  3. ТЕМА 2. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И ТЕРМИНЫ СТРАХОВАНИЯ
  4. Глава 7. Основные понятия и принципы страхования
  5. Глава 1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ, ТЕРМИНЫ И КЛАССИФИКАЦИЯ В СТРАХОВАНИИ
  6. Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании
  7. 1.1. Термины и основные понятия, используемые в страховании
  8. ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И ПОНЯТИЯ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ В СТРАХОВАНИИ
  9. Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании
  10. Основные понятия и термины, выражающие общие условия страхования
  11. § 1. Сущность и основные понятия
  12. Сущность и основные понятия
  13. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯМ СУЩНОСТЬ МЕТОДА
  14. Анализ сущности и основных понятий процедуры идентификации
  15. Понятие, сущность и основные характеристики недвижимости
  16. Основные понятия, сущность и состав потребительского комплекса
  17. АУДИТ, СУЩНОСТЬ И ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ АУДИТОРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
- Бюджетная система - Внешнеэкономическая деятельность - Государственное регулирование экономики - Инновационная экономика - Институциональная экономика - Институциональная экономическая теория - Информационные системы в экономике - Информационные технологии в экономике - История мировой экономики - История экономических учений - Кризисная экономика - Логистика - Макроэкономика (учебник) - Математические методы и моделирование в экономике - Международные экономические отношения - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги и налолгообложение - Основы коммерческой деятельности - Отраслевая экономика - Оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Политэкономия - Региональная и национальная экономика - Российская экономика - Системы технологий - Страхование - Товароведение - Торговое дело - Философия экономики - Финансовое планирование и прогнозирование - Ценообразование - Экономика зарубежных стран - Экономика и управление народным хозяйством - Экономика машиностроения - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика полезных ископаемых - Экономика предприятий - Экономика природных ресурсов - Экономика природопользования - Экономика сельского хозяйства - Экономика таможенного дел - Экономика транспорта - Экономика труда - Экономика туризма - Экономическая история - Экономическая публицистика - Экономическая социология - Экономическая статистика - Экономическая теория - Экономический анализ - Эффективность производства -