Риск — один из важных и неизбежных элементов любой деятельности, ориентированной на достижение определенного результата в условиях действия многих факторов и требующей принятия решений для получения ожидаемой эффективности этого результата. Этимологически слово «риск» испано-португальского происхождения и в буквальном переводе означает «подводная скала», что можно понимать как «скрытая опасность». В «Толковым словаре русского языка» В. И. Даля говорится, что под риском следует понимать «действие наудачу, в надежде на счастливый исход»4, а в «Толковом словаре русского языка» С. И. Ожегова и Н. Ю. Шведовой слово «риск» определяется как «возможная опасность»5. Французский император Наполеон Бонапарт говорил, что во всяком предприятии нужно две трети уделять расчету и одну треть случаю [24]. В экономической сфере, предпринимательской и коммерческой деятельности риск трактуется как экономическая категория, отражающая возможность возникновения неблагоприятной ситуации или неудачного исхода производственно-хозяйственной, финансовой и инновационной деятельности. Решения в деятельности коммерческих организаций приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать траекторию движения в ситуации многовариантности, вызываемой действием большого количества факторов, в большинстве случайных и разнонаправленных. Как известно, существует объективная причина появления рисков при осуществлении КД, так как заранее нельзя учесть влияние всех разнонаправленных факторов на конечные результаты деятельности коммерческого предприятия, а в процессе осуществления намеченной деятельности многие факторы могут непредсказуемо изменяться. Поэтому предприниматель и коммерсант может нести потери на всех стадиях жизненного цикла предприятия и продукции, на всех этапах производственного процесса. В учениях классиков экономической теории особо подчеркивается мысль, что коммерция — это рисковая деятельность. Положение о том, что предпринимательская и коммерческая деятельность связаны с риском, зафиксировано в ГК РФ, а ст. 929 ГК РФ посвящена страхованию предпринимательского и коммерческого риска. А. Смит в своем труде «Исследования о природе и причинах богатства народов» писал, что достижение даже обычной нормы прибыли всегда связано с большим или меньшим риском. Коммерческий риск (КР), с одной стороны, является объективной категорией, так как возникает под воздействием непредвиденных заранее причин, с другой стороны, на его появление влияет практическая деятельность участников коммерческой деятельности. Следовательно, коммерческий риск можно понимать как экономическую категорию, количественно и качественно выражающуюся в неопределенности исхода намеченной к осуществлению коммерческой деятельности, отражающую степень успеха или неудачи в коммерческой деятельности по сравнению с заранее планируемыми результатами. В более узком смысле КР можно понимать как опасность появления экономического ущерба в процессе осуществления КД. Коммерческий риск возникает в результате проявления коммерции как процесса, на ход реализации которого оказывают влияние разнообразные, часто разнонаправленные факторы и причины. В рыночной экономике существуют три основные группы причин неопределенности: • незнание, то есть недостаточность знаний о внешней рыночной среде; • случайность, то есть будущие события, которые сложно предвидеть, так как во многих случаях те или иные события даже в сходных условиях проявляются неодинаково; • противодействие, то есть наступают те или иные события, затрудняющие эффективную коммерческую деятельность, среди которых определяющую роль играет конкуренция. Основная задача участников КД состоит в том, чтобы предвидеть возможные причины неопределенности, которые и являются источниками возникновения рисковых ситуаций, найти возможные пути преодоления случайностей и противодействовать их проявлению. Неопределенность обусловлена всеми факторами, влияющими на конечный результат КД, тогда как риск непосредственно проявляется в получении неэффективного по сравнению с намечаемым результата КД, в возникновении ущерба, недополучении прибыли (дохода). Неопределенность сложно измерить практически, в то время как наступивший КР измеряется количественно путем учета потерь и неполучения запланированного конечного результата КД. Таким образом, коммерческий риск — это конкретная форма неопределенности совершения коммерческой деятельности. Американские менеджеры и коммерсанты понимают и трактуют риск аналогично. В США риском называют шансы на нанесение ущерба или убытков вследствие занятия каким-либо делом. Но в отличие от участников коммерческой деятельности в России американцы уже давно ввели понятие и оценку коммерческого риска в практику и уделяют ему значительное внимание. С их точки зрения, в условиях острой борьбы за существование и жесткой конкуренции в предпринимательской и коммерческой деятельности уклонение от риска неминуемо оборачивается большими экономическими потерями. Специалисты в США различают два вида риска. Первый — неизбежный риск, который можно заранее учесть и переложить на страховые компании, заключив с ними договоры страхования имущества. Сюда относятся риски потерь от стихийных бедствий, аварий, хищений, при транспортировке товаров. К таким же рискам относятся риски потерь от нечестности и небрежности работников коммерческой организации, а также от нарушения обязательств партнерами, субподрядчиками и другими участниками коммерческой деятельности. Отдельно страхуется риск приостановки деловой активности, риски потерь от болезни сотрудников организации. Все эти риски страхуются разветвленной сетью страховых компаний. При страховании от нечестности служащих в страховой компании приобретаются так называемые «боны честности», а от невыполнения обязательств партнерами или субподрядчиками — «боны гарантии». Условия страхования определяются соответствующими вероятностными расчетами. Второй вид риска в предпринимательстве и коммерции не менее важен. Это риск, связанный с неизбежной неопределенностью самого процесса предпринимательства и коммерции. Сюда относится риск потерь из-за непредсказуемого изменения рыночного спроса и предложения на товары и услуги, изменения конъюнктуры акций и других ценных бумаг, игры цен на бирже, изменения моды, появления неожиданных достижений научно-технического прогресса и т. п. Все эти причины неустранимы и не могут быть полностью компенсированы никаким страхованием. Поэтому здесь применяются другие способы уменьшения потерь от таких рисков [29].