Порядок контроля и квитовки межбанковских электронных платежей.
По результатам операционного дня в РЦИ организуется программная сверка на полное соответствие реквизитов полученных от РКЦ электронных платежей с проведенными по балансу. По окончании сверки в целях контроля ВЭП осуществляется сверка состояний счетов учета электронных платежей и их периодическое закрытие.
Сверка счетов учета электронных платежей и их закрытие осуществляется ежедневно программным способом.В балансе ГРКЦ открывается транзитный счет на балансовом счете 30901.
На ГРКЦ в адрес РКЦ - участника ВЭП формируются программное дебетовое авизо на сумму остатка лицевого счета, открытого на балансовом счете 30901 и приложение к нему - программный мемориальный ордер. На сумму мемориального ордера программно осуществляется бухгалтерская проводка:
ДТ - 30702
Кт - 30901 (транзитный счет)
30702 «Начальные обороты по дебетовым авизо текущего года»
Кредитовое авизо программно счета, открытого на балансовом счете 30902, с приложением программного мемориального ордера. При этом осуществляется следующая проводка:
Дт - 30901 (транзитный счет)
Кт-30701
30701 «Начальные обороты по кредитовым авизо текущего года».
Остатки лицевых счетов 30901,30902 для учета собственных ВЭП ГРКЦ и обслуживаемых им КО (филиалов) и других клиентов БР переносятся на транзитный лицевой счет, открытый на балансовом счете 30901. При этом программно формируются два мемориальных ордера (см. Приложения ) и осуществляются следующие проводки:
а) ДТ-30901
Кт - 30901 (транзитный счет);
б) Дт - 30901 (транзитный счет)
Кт - 30902.
(Приложение 8, 9).
По завершению указанных операций остатки на лицевых счетах по балансовым счетам 30901, 30902 на балансах ГРКЦ и РКЦ должны быть равными нулю.
На программное завершение расчетов от имени ГРКЦ для РКЦ в составе выходных форм распечатываются два программных документа (авизо) и мемориальные ордера в качестве приложений к ним.
В РКЦ на суммы авизо программным путем составляются следующие бухгалтерские проводки:
- дебетовые
Дт – 30901
Кт – 30705
- кредитовые
Дт – 30706
Кт - 30902.
(Приложение 10).
30705 «Ответные обороты по дебетовым авизо текущего года».
30706 «Ответные обороты по кредитовым авизо текущего года» авизо текущего года».
В результате остатки лицевых счетов, на балансовых счетах 30901, 30902 должны быть равны нулю.
На следующий рабочий день после сверки всех произведенных расчетов в документы дня помещаются:
- первичные платежные документы клиентов по начальным электронным платежам с приложением ленточек подсчета сумм;
- бумажные копии ЭПД по ответным электронным платежам с приложением к ним реестров электронных платежных документов (401423) , общей описи полученных документов (ф.0009);
- программные мемориальные ордера на закрытие счетов учета электронных платежей 30901, 30902; дебетовое и кредитовое авизо на программное завершение лицевым счетам, открытым на балансовых счетах 30901,30902.
В отдельные папки помещаются:
выписки из лицевого счета 30901(401351), (Приложение 11) лицевой счет30902(ф.401352), выписка из лицевого счета (Приложение 12) - реестр ВЭП, отправленных из РКЦ; реестр ВЭП, полученных в РКЦ (ф. 401412); (приложение 13),401512 (приложение 21) программный мемориальный ордер по закрытию счета 30902; программный мемориальный ордер по закрытию счета 30901.
Еще по теме Порядок контроля и квитовки межбанковских электронных платежей.:
- Контроль межрегиональных электронных платежей.
- Глава 2. ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ УСЛУГ, В ТОМ ЧИСЛЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЕРЕВОДА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ СРЕДСТВ ПЛАТЕЖА
- 18.3. Организация межбанковских расчетов и платежей
- МЕЖБАНКОВСКИЕ ЭЛЕКТРОННЫЕ ПЕРЕВОДЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ТОРГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
- 4. Электронные платежи в банковской системе
- Сущность и содержание электронных платежей
- Организация бухгалтерского учета межрегиональных электронных платежей.
- 10.2. Формы расчетов и методы платежей в электронной коммерции
- 21.2. БАНКОМАТ КАК ЭЛЕМЕНТ ЭЛЕКТРОННОЙ СИСТЕМЫ ПЛАТЕЖЕЙ
- ГЛАВА 7 ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ И МОБИЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ - МЕТОДОЛОГИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВНУТРИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
- А. Кузнецов. А. В. Шамраев. А. В. Пухов. Предоплаченные инструменты розничных платежей - от дорожного чека до электронных денег, 2008
- 3. Характеристика межбанковского рынка. Операции на межбанковском рынке
- Порядок хранения электронных документов
- 7.1. ПОРЯДОК ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОПЕРАТОРА ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- 4.6. Порядок исчисления таможенных платежей
- Операции по начальному проводу электронных платежей Операции в кредитной организации