<<
>>

Страхование перерыва процесса производства

Производственная, торговая, коммерческая деятельность предприятия может быть внезапно прервана различными причинами. Предприниматель всячески стремится предотвратить возможность влияния неблагоприятных факторов на его деятельность, однако это не всегда бывает возможным, и он сталкивается с несением дополнительных расходов и потерей ожидаемого дохода (прибыли), падением экономической эффективности работы предприятия, порой даже необходимостью закрыть предприятие.

Описанная картина трагична. И каким бы ни было намерение создать определенные запасы на такой случай, это практически неосуществимо, учитывая масштабы возможного ущерба. Страхование от перерыва процесса производства (может относиться и к коммерческой, торговой деятельности в равной мере) как раз и призвано защитить страхователя от таких последствий.

Некоторое время тому назад данный вид страхового покрытия именовался страхованием потери прибыли, спустя какое-то время стал именоваться более широко, с учетом того, что структуру его покрытия стали формировать не только собственно ожидаемый, но не полученный в результате наступления страхового случая доход, но и ряд дополнительных расходов, вызванных такими случаями.

Прежде чем рассматривать содержание данного вида покрытия, важно отметить несколько его принципиальных особенностей, относящихся как собственно к данной страховой защите, так и к практике ее осуществления.

  1. И страхование от огня и сопутствующих рисков, и страхование перерыва процесса производства предполагают в качестве базового покрытия покрытие от огня, взрыва, удара молнии.
  2. И страхование от огня и сопутствующих рисков, и страхование перерыва процесса производства распространяются на одни и те же объекты имущества, принятого на страхование.
  3. Общим правилом осуществления страхования от огня и сопутствующих рисков с расширением на страхование перерыва процесса производства является то, что страхование перерыва процесса производства предоставляется как расширенное (дополнительное) покрытие к полису страхования от огня и сопутствующих рисков и, как правило, никогда не предоставляется в качестве отдельной страховой защиты.
  4. Если в страховании от огня и сопутствующих рисков возмещаются прямой ущерб и расходы, связанные с гибелью, повреждением, уничтожением объектов имущества, принятого на страхование, — т.н.
    материальный ущерб, то в страховании перерыва процесса производства возмещается финансовый ущерб, возникший как следствие материального ущерба.
  5. Если в страховании от огня и сопутствующих рисков возникший материальный ущерб возможно оценить уже сразу после наступления страхового случая, то в страховании перерыва процесса производства финансовый ущерб, связанный с потерей ожидаемого дохода и несением расходов по восстановлению производства, находится по времени его установления в неопределенном будущем.

Согласно общей практике предоставления данного вида страховой защиты перерыв процесса производства имеет место, если материальный ущерб, вызванный застрахованной опасностью, повлек перерыв процесса производства, застрахованного по договору страхования.

Самой первой и главной предпосылкой того, чтобы событие перерыва процесса производства считалось наступившим, является наступление события, застрахованного по «огневому» полису, которое стало причиной возникновения материального ущерба, что, в свою очередь, повлекло перерыв процесса производства. Эта цепь событий крайне важна для квалификации страхового события по страховому покрытию «страхование перерыва процесса производства»:

  • застрахованное событие по страхованию от огня...;
  • материальный ущерб в результате застрахованного события по страхованию от огня;
  • перерыв процесса производства в результате материального ущерба.

Эта цепь событий должна быть полной, в противном случае, если не хватает одного из звеньев, то произошедшее не может быть квалифицировано как перерыв процесса производства.

Как отмечалось выше, застрахованные опасности, одна из которых должна иметь место, полностью соответствуют тем, что поименованы в договоре страхования от огня и сопутствующих рисков в части базового (стандартного) покрытия: пожар, взрыв, удар молнии, падение летательного аппарата. Как и в страховании от огня, в страховании перерыва процесса производства применяются те же общие и специальные (применяемые при толковании понятий отдельных видов опасностей) исключения.

Материальный ущерб имеет место, если застрахованное имущество повреждается или уничтожается в результате страхового случая, возмещение по которому должно быть выплачено страховщиком по «огневому» полису.

Материальный ущерб — это разрушение, повреждение или исчезновение застрахованного объекта имущества, используемого в деятельности страхователя, в результате застрахованного события или в результате тушения пожара, слома или уборки территории при одном из застрахованных событий. Указанный объект имущества должен находиться на территории страхования, обозначенной в договоре страхования, в частности как местонахождение производства.

Материальными ущербами не считаются ущербы, состоящие в том, что разрушены, повреждены или исчезли наличные деньги, ценные бумаги, документы, планы, чертежи, перфокарты, магнитные ленты и прочие носители данных, торговые книги или официальные бумаги всех видов.

Убытки от перерыва процесса производства покрываются страхованием также в том случае, если такой перерыв произошел:

а)              вследствие повреждения или уничтожения производственного оборудования или иного движимого имущества, не принадлежащего страхователю, но взятого им в пользование на длительный период (свыше 12 месяцев) по договорам аренды, найма или иным образом при условии, что такое оборудование или имущество в момент наступления материального ущерба использовалось страхователем в своей хозяйственной деятельности, а также находилось в пределах одного из мест страхования, указанных в договоре страхования; б ) вследствие повреждения или разрушения зданий, в которых расположены производственные, хозяйственные или иные используемые страхователем в своей деятельности помещения, указанные в договоре страхования в качестве территории страхования, даже если такие здания не принадлежат страхователю, а используются им по договорам аренды, найма или подобным им договорам, при условии, что в отношении всего остального имущества, находящегося в данной территории страхования в момент наступления страхового случая, существовала страховая защита, покрывающая как материальный ущерб, так и убытки от перерыва процесса производства.

Перерыв процесса производства имеет место тогда, когда соответствующий объект застрахованного имущества, служащий производству, не может выполнять своего целевого назначения в результате материального ущерба, и это влечет за собой нарушение производственного процесса, что влияет отрицательно на хозяйственные результаты. Не имеет значения, в какой форме проявляются эти нарушения. Не проводится также различий между тем, нарушена ли деятельность основного производства или только дополнительного подразделения или определенных отделов (управления, маркетинга, сбыта). Понятие «производство» охватывает, таким образом, все сферы предприятия.

Застрахованный перерыв процесса производства одного из подразделений предприятия может повлиять на результаты деятельности других его подразделений и вызвать приостановление деятельности этих подразделений без непосредственного нанесения им материального ущерба.

Указанные последствия в рамках одного или нескольких производств одного и того же предприятия рассматриваются как взаимосвязанные ущербы и возмещаются, если все соответствующие подразделения предприятия поименованы в договоре страхования в части страхования перерыва процесса производства, хотя и не находятся на одной территории, либо они находятся на одной территории, указанной в договоре страхования.

Хозяйственная деятельность предприятия может зависеть и от чужих производств — поставщиков, подрядчиков и т.п., — и перерыв процесса производства у них может повлечь за собой перерыв застрахованного производства. Такие ущербы именуются как ущербы, имеющие обратное действие, и они обычно не покрываются страхованием, если только об этом нет специальных оговорок и условий в договоре страхования.

Убыток от перерыва в производстве складывается из:

а)              текущих расходов страхователя по продолжению застрахованной хозяйственной деятельности в период перерыва процесса производства;

б)              потери прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности страхователя в результате наступления перерыва процесса производства.

Текущие расходы страхователя по продолжению хозяйственной деятельности — это такие расходы, которые страхователь неизбежно продолжает нести в период перерыва в производстве с тем, чтобы после восстановления имущества, поврежденного или уничтоженного, в кратчайший срок возобновить прерванную хозяйственную деятельность в объеме, существовавшем непосредственно перед тем, как был причинен ущерб, повлекший перерыв в производстве. К таким расходам относятся:

а)              заработная плата рабочих и служащих страхователя;

б)              платежи органам социального страхования и аналогичные им платежи;

в)              плата за аренду помещений, оборудования или иного имущества, арендуемого страхователем для своей хозяйственной деятельности, если по условиям договоров аренды, найма или иных подобных им договоров арендные платежи подлежат оплате арендатором вне зависимости от факта повреждения или уничтожения арендованного имущества;

г)              налоги и сборы, подлежащие оплате вне зависимости от оборота и результатов хозяйственной деятельности, в частности, налоги на строения, земельные налоги, капитал или основные фонды, регистрационные сборы и т.д.;

д)              проценты по кредитам или иным привлеченным средствам, если эти средства привлекались для инвестиций в той области застрахованной хозяйственной деятельности, которая была прервана вследствие наступления материального ущерба;

е)              амортизационные отчисления по нормам, установленным для предприятия страхователя.

Потеря прибыли от застрахованной хозяйственной деятельности — это та прибыль, которую страхователь получил бы в течение периода перерыва процесса производства:

а)              у производственных предприятий — за счет выпуска продукции;

б)              у предприятий сферы обслуживания — за счет оказания услуг;

в)              у торговых предприятий — от продажи товаров, если бы хозяйственная деятельность страхователя не была бы прервана возникновением материального ущерба.

Страховое покрытие по особому соглашению сторон может быть предоставлено отдельно только в отношении текущих расходов по продолжению застрахованной хозяйственной деятельности.

Выделяют группы расходов, которые не входят ни в текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности, ни в потерянную прибыль и не являются их частью. К таким расходам относятся:

а)              налоги на продажу, с оборота и аналогичные им налоги и сборы, таможенные пошлины, а также чрезвычайные налоги и сборы с капитала и основных фондов;

б)              расходы по приобретению сырья, полуфабрикатов и материалов, используемых в хозяйственной деятельности страхователя;

в)              выплачиваемые на основе оборота или объема продаж лицензионные и авторские вознаграждения, а также вознаграждения изобретателям и страховые премии;

г)              расходы по перевозке товаров, отправляемых страхователем, и связанные с ними расходы;

д)              расходы по операциям, не имеющим непосредственного отношения к застрахованной хозяйственной деятельности страхователя, таким, как операции с ценными бумагами, земельными участками или операции со свободными денежными средствами или капиталами, а также прибыль от таких операций;

е)              неустойки, штрафы, пени или иные штрафные санкции в денежной форме, которые страхователь в соответствии с заключенными им договорами обязан оплачивать за невыполнение своих договорных обязательств, в частности, за непоставку в срок, задержку в изготовлении товара или оказании услуг или иных подобных обязательств, если:

  • такое невыполнение не явилось непосредственным следствием наступившего перерыва в застрахованной хозяйственной деятельности;
  • вышеуказанные санкции предусмотрены договорами, вступающими в силу после возникновения материального ущерба, повлекшего за собой перерыв в производстве.

Страховщик не несет ответственности и не выплачивает возмещение по убыткам, если:

а)              во время перерыва процесса производства наступают события, носящие чрезвычайный характер и увеличивающие период перерыва процесса производства — в той мере, в которой наступление таких событий привело к увеличению убытка от перерыва процесса производства;

б)              увеличение убытка произошло в связи с расширением или обновлением производства по сравнению с его состоянием непосредственно перед возникновением материального ущерба;

в)              имели место чрезвычайные задержки в восстановлении и возобновлении производства, связанные, например, с ведением дел в суде или арбитраже, выяснением отношений собственности, владения, аренды или найма имущества и т.д.;

г)              страхователь не смог своевременно восстановить поврежденное или заменить утраченное в результате возникновения материального ущерба имущество или своевременно принять все необходимые меры по возобновлению производства из-за отсутствия или недостатка денежных средств;

д)              восстановление имущества или возобновление производства задерживается в связи с тем, что административными органами или иными органами власти накладываются какие-либо ограничения в отношении восстановительных работ или хозяйственной деятельности страхователя;

е)              убыток от перерыва процесса производства увеличивается из-за того, что использование неповрежденной материальным убытком части имущества становится невозможным в результате повреждения, уничтожения или утраты остальной части имущества.

Страхованием покрываются убытки от перерыва процесса производства в течение всего периода такого перерыва, но не свыше, как правило, 12 месяцев (максимальный период ответственности) от даты возникновения материального ущерба, повлекшего за собой такой перерыв. По соглашению сторон максимальный период ответственности может устанавливаться сроком до 6, 9, 18 и 24 месяцев.

При возникновении материального ущерба, повлекшего за собой перерыв процесса производства, размер страхового возмещения определяется на основе величины текущих расходов по осуществлению застрахованной хозяйственной деятельности и прибыли, полученной страхователем от этой деятельности за период в 12 месяцев до даты материального убытка (стандартный период). Если в течение стандартного периода прибыль страхователем не была получена, он не имеет права на получение возмещения убытков от потери прибыли в связи с перерывом процесса производства.

При определении суммы страхового возмещения подлежат учету все факторы, которые могли бы повлиять на ход и на результаты застрахованной хозяйственной деятельности, если бы она не была прервана вследствие возникновения материального ущерба.

Текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности подлежат возмещению лишь в том случае, если страхователь обязан по закону или по договору продолжать нести такие расходы или если их осуществление необходимо для возобновления прерванной хозяйственной деятельности страхователя.

Текущие расходы по продолжению хозяйственной деятельности и потеря прибыли возмещаются лишь в той мере, в которой они были бы покрыты доходами от застрахованной хозяйственной деятельности за период перерыва в производстве, если бы этот перерыв не наступил.

Возмещение по амортизационным отчислениям на здания, оборудование и прочие основные фонды страхователя выплачиваются только в том случае, если такие отчисления производятся на неповрежденные основные фонды или на оставшиеся неповрежденными их части.

Расчет сумм страхового возмещения по настоящему дополнительному страхованию производится с использованием данных бухгалтерского учета страхователя. Страхователь обязан вести бухгалтерский учет и предоставить по требованию страховщика все бухгалтерские книги или иные документы, необходимые для определения размеров страхового возмещения. Кроме того, страхователь обязан хранить балансы и инвентарные описи (ведомости) основных фондов за последние три года таким образом, чтобы исключить их одновременное уничтожение. Невыполнение вышеуказанных обязанностей страхователем дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения.

Расходы, производимые страхователем в целях предотвращения или уменьшения убытка от перерыва в производстве в том случае, если:

а)              с их помощью сокращается размер страхового возмещения, подлежащего выплате страховщиком; и

б)              они произведены при получении предварительного согласия страховщика; также возмещаются страховщиком.

Не подлежат возмещению расходы:

а)              выгоду от которых страхователь получает и по истечении максимального периода ответственности по договору страхования, по которому предоставлено покрытие в отношении перерыва процесса производства;

б)              компенсирующие издержки страхователя, не покрываемые по договору страхования, по которому предоставлено покрытие в отношении перерыва процесса производства;

в)              если они в сумме с выплаченным возмещением превышают страховые суммы, установленные по договору страхования, за исключением тех случаев, когда такие расходы производились по письменному указанию страховщика.

Отдельного внимания заслуживает вопрос определения страховой суммы в отношении страхования перерыва процесса производства.

Так, устанавливая страховую сумму, страхователь и страховщик имеют возможность ориентироваться на показатели деятельности страхователя за «лучший» или «худший» период в деятельности страхователя, как правило, за последние три — пять лет. В любом случае такая сумма будет отражать лишь ориентировочный максимальный лимит возмещения, в пределах которого страховщик будет нести ответственность по причиненному ущербу в результате перерыва процесса производства.

Так же, как и в случае страхования от огня и сопутствующих рисков, за страховщиком остается право устанавливать, имело ли место страхование в завышенных суммах или неполное страхование, и применять те же правовые последствия, что предусмотрены в этих случаях для имущественного страхования.

<< | >>
Источник: Турбина К.Е.. Теория и практика страхования. Учебное пособие — М.:Анкил — с. 704. 2003

Еще по теме Страхование перерыва процесса производства:

  1. Страхование перерывов в производстве и анализ ущерба
  2. 6.9 Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве
  3. Глава 27. Страхование от огня и сопутствующих рисков, включая перерыв процесса производства
  4. Как управлять вынужденными перерывами
  5. 9.1.Мировое производство и процесс интернационализации, специализации и кооперации в сфере материального производства.
  6. Бизнес-процессы в страховании
  7. Глава 1 5 ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА СТРАХОВАНИЯ
  8. 4.2. Страхование от несчастных случаев на производстве
  9. 4.4. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в РФ
  10. 4. Процесс производства продукции
  11. Глава 14- Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
- Бюджетная система - Внешнеэкономическая деятельность - Государственное регулирование экономики - Инновационная экономика - Институциональная экономика - Институциональная экономическая теория - Информационные системы в экономике - Информационные технологии в экономике - История мировой экономики - История экономических учений - Кризисная экономика - Логистика - Макроэкономика (учебник) - Математические методы и моделирование в экономике - Международные экономические отношения - Микроэкономика - Мировая экономика - Налоги и налолгообложение - Основы коммерческой деятельности - Отраслевая экономика - Оценочная деятельность - Планирование и контроль на предприятии - Политэкономия - Региональная и национальная экономика - Российская экономика - Системы технологий - Страхование - Товароведение - Торговое дело - Философия экономики - Финансовое планирование и прогнозирование - Ценообразование - Экономика зарубежных стран - Экономика и управление народным хозяйством - Экономика машиностроения - Экономика общественного сектора - Экономика отраслевых рынков - Экономика полезных ископаемых - Экономика предприятий - Экономика природных ресурсов - Экономика природопользования - Экономика сельского хозяйства - Экономика таможенного дел - Экономика транспорта - Экономика труда - Экономика туризма - Экономическая история - Экономическая публицистика - Экономическая социология - Экономическая статистика - Экономическая теория - Экономический анализ - Эффективность производства -