2.2.3. Группа поручений «Фактические данные»
Для анализа бюджетных показателей в процессе планирования требуется соотносить представленные прогнозы и расчетные данные с показателями работы прошлых лет и (или) с соответствующей информацией аналогичных предприятий, конкурентов, партнеров. Такой анализ улучшает качество бюджетирования и уменьшает трудозатраты.
Важнейшим применением фактических данных является приведение планов работы предприятия за бюджетный интервал к фактическим объемам отгрузки и производства (пересчет плановых норм на фактический выпуск), расчет фактической себестоимости продукции, прогноз выполнения бюджета в рамках горизонта планирования.
Без оперативного мониторинга состояния и результатов бизнес-процессов не могут быть своевременно сформированы управленческие воздействия оперативного руководства. Без комплексного анализа хозяйственной деятельности предприятия на основе системы бухгалтерского учета невозможно построить план-фактную диагностику для выработки корректировочных мероприятий, нередко включающих в себя изменения самих плановых заданий.
В программно-методическом комплексе КИСгБюджети-рование задания на заполнение документов по факту выдаются в регламенте, там же определяются для конкретного документа центры планирования, сроки выполнения, класс и источник данных (рис. 2.23).
Процедура выдачи задания на заполнение фактических документов и общие правила работы аналогичны процедуре выдачи и работе с плановыми документами.
Рис. 2.23. Регламент. Фактические документы
Еще по теме 2.2.3. Группа поручений «Фактические данные»:
- 5.4.4. Фактические данные и прогнозы
- 2.2.2. Группа поручений «Бизнес-прогнозы»
- 2.2.1. Группа поручений «Нормативно-справочная информация»
- ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ: ПЛАТЕЖНЫЕ ПОРУЧЕНИЯ, ПЛАТЕЖНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ-ПОРУЧЕНИЯ, ДЕБЕТОВЫЕ ПЕРЕВОДЫ, ЧЕКИ, ВЕКСЕЛЯ, АККРЕДИТИВЫ
- Развитие группы. Общие качества группы
- § 7.3. НОРМАТИВНЫЕ И ФАКТИЧЕСКИЕ ЗАТРАТЫ
- Группы устремления и диссоциативные группы
- Метод фактических затрат
- Фактические и нормальные сбережения
- Стандарт-кост, нормальное и фактическое калькулирование
- 18.4.2. ОТСЛЕЖИВАНИЕ ФАКТИЧЕСКОГО ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ
- Отмена поручений.